Бланк 3-НДФЛ
Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
Здесь Вы узнаете о правах и обязанностях по уплате подоходного налога, сможете скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2017 год и предыдущие, а также узнаете как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Кроме того, Вы сможете прочитать о таких случаях возврата НДФЛ как покупка квартиры или уплата ипотечных платежей, обучение или лечение себя, детей или родителей.
О Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ является основным отчетным документом физического лица по налогу на доходы (НДФЛ) перед налоговой службой. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным налогом на доходы в России для населения, ранее этот вид налога также именовался «подоходным налогом».
Всего предусмотрено несколько форм документов, относящихся к налогу НДФЛ. Основная и наиболее важная форма документа – это форма 3-НДФЛ или «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц».
У одного физического лица может быть лишь одна декларация 3-НДФЛ за календарный (отчетный) год, все остальные подаваемые им декларации подаются в Налоговую службу (ИФНС) как уточненные декларации. Декларации подаются за каждый год отдельно (бланки деклараций могут отличаться!).
Декларация 3-НДФЛ в 2018 году по доходу прошлого года заполняется на бланке 2017 года. Вместе с декларацией обязательно заполняется бланк заявления на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов — все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.
Граждане также часто встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы. Эта справка является основной для заполнения декларации 3-НДФЛ, т.к. в ней содержатся данные по доходам налогоплательщика, а также по начисленным и уплаченным налогам у налогового агента.
Обязанность «налогового агента», т.е. организации, которая самостоятельно исчисляет, изымает и уплачивает в бюджет ваш налог лежит на организации-работодателе. Аналогичным же образом налоговым агентом являются компании, выплачивающие дивидендный доход ценным бумагам.
Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2018 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС
Скачайте и заполните заявление на возврат НДФЛ с указанием Ваших банковских реквизитов для получения возмещения подоходного налога.
Для заполнения декларации Вам нужно знать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Если вы обычное физическое лицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью, то для вас он примет значение 760.
Другие случаи приведены в таблице:
Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 720 |
Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой | 730 |
Адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 740 |
Арбитражный управляющий | 750 |
Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью | 760 |
Физлицо, зарегистрированное как ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства | 770 |
Код страны на титульном листе указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. России соответствует код «643».
Скачайте официальную брошюру ИФНС о порядке подачи декларации и возмещении налога.
Другие формы бланков и отчетности НДФЛ
Наряду с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существуют и другие формы и бланки, которые относятся к указанному налогу. Среди них:
- 1-НДФЛ — карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);
- 2-НДФЛ — форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);
- 3-НДФЛ — форма налоговой декларации по НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- 4-НДФЛ — форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде — подают индивидуальные предприниматели только(!) на общей системе налогообложения;
- 5-НДФЛ — отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами;
- 6-НДФЛ – форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
На самом деле непосредственно к физическому лицу относятся только формы 2-НДФЛ — выдается работодателем работнику по итогам года, 3-НДФЛ — заполняется физическим лицом по итогам года и сдается в ИФНС, 4-НДФЛ — декларация, которая сдается только ИП на общей системе налогообложения – предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают только(!) отдельную декларацию УСН.
Когда и почему нужно сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ
Обязанность подачи декларации
Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход.
Декларацию должны подавать граждане РФ, которые имели доход, налог на который не был исчислен и изъят в пользу государства налоговым агентом (например, организацией работодателем – налог с зарплаты; финансовой компанией – налог с дивидендов и продажи ценных бумаг).
К таким ситуациям относят доходы от:
- продажи недвижимости или ее долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка);
- продажи движимого и иного имущества (автомобиля);
- продажи доли в уставном капитале организации;
- получения дохода (дивидендов) от иностранной организации;
- получения имущества по договору дарения (если носит возмездный характер – указана стоимость дарения);
- получения страховых выплат;
- получения доходов, с которых не удержан подоходный налог;
- иные доходы: доходы из-за рубежа, доходы от предпринимательской деятельности по общей системе налогообложения, доходы нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.
Декларация должна быть подана в срок не позднее 30 апреля следующего года, за который подается декларация в налоговую инспекцию по месту жительства. До этого срока декларацию также можно послать по почте заказным письмом (с описью вложения).
Срок уплаты налога не совпадает со сроком подачи декларации и составляет — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом.
Замечание: c 2009 отчетного года декларацию 3-НДЛФ не обязательно подавать при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества), если имущество находилось в собственности свыше определенного периода. Ранее этот период составлял 3 года, а с 1 января 2016 – его увеличили до 5 лет. Доходы от продажи такой собственности налогом не облагаются.
Право на подачу декларации
Декларацию возможно подать для получения некоторых налоговых вычетов – социальных и имущественных, таких как:
- имущественный вычет с покупки жилья;
- имущественный вычет по процентам по ипотеке;
- социальный вычет по расходам на обучение, лечение, лекарства;
- социальный вычет на добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование.
Те, кто претендует на вычеты и компенсацию части уплаченного НДФЛ от государства, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить этот вычет. Срок подачи декларации в этом случае жестко не закреплен в законодательстве.
Есть только 2 ограничения:
- Вы не можете подать декларацию за текущий год, поскольку налоговый период еще не завершился;
- Вам могут отказать по декларации за прошлый годы, если от момента завершения налогового периода прошло более 3-х лет.
Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. По истечения 3-х лет, декларация 3-НДФЛ все равно может подаваться и налоговые органы не могут отказать в ее приеме. Но выплат по ней не стоит ждать.
\r
Источник: http://calculator24.ru/2016/11/27/formy-nalogovoj-deklaracii-po-nalogu-na-doxody-fizicheskix-lic-3-ndfl/
Новая форма 3-НДФЛ – 2019
Новая форма 3-НДФЛ начнет действовать с начала 2019 года. Это означает, что итоги 2018 года надо будет отражать в измененном шаблоне отчета. Документ используется для декларирования доходов физическими лицами, в т.ч.:
- 3-НДФЛ (новая форма) за 2018 год заполняется лицами, которые получают доход и самостоятельно производят расчет и уплату налоговых обязательств по НДФЛ – частные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;
- образец новой формы 3-НДФЛ понадобится и тем, кто получил в 2018 году доход от продажи принадлежавшего им на праве собственности имущества, в связи с чем возникла необходимость заплатить в бюджет налог;
- образец бланка 3-НДФЛ по новой форме оформляется гражданами, претендующими на возмещение подоходного налога путем применения налогового вычета (стандартного, социального, имущественного).
3-НДФЛ – новая форма 2019 года
С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ, бланк скачать бесплатно можно ниже. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.
Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:
- Титульная страница;
- Раздел 1;
- Раздел 2.
Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений.
Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:
- в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;
- переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;
- новая форма 3-НДФЛ 2019 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;
- информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о стандартных вычетах, инвестиционных и социальных);
- новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);
- изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.
Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».
При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги – достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.
Корректировке подверглись и наборы кодовых обозначений – расширили список видов деятельности, типов документов, добавлены виды операций с ценными бумагами.
Заполнение новой формы 3-НДФЛ
Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.
По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.
Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей. В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей.
Дополнительно потребуется внести сведения о доходах, полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом).
Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4). Остальные страницы подавать декларанту не надо.
Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2019 году для ИП представлен в этой статье.
Сроки сдачи новой формы декларации за 2018 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2019 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.
Источник: https://spmag.ru/articles/novaya-forma-3-ndfl-2019
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год
Декларация 3-НДФЛ 2018 (скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно) отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы. Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце 2018 года. Рассмотрим основные изменения , а также приведем бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год для самостоятельного заполнения.
Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)
Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год
Где найти бланк 3-НДФЛ за 2016 год
Справка 3 -НДФЛ — что это?
Где скачать бланк справки к 3-НДФЛ
Итоги
Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)
Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2019 году за 2018 год, претерпела значительные изменения.
- Во-первых, она сократилась. Теперь вместо 20 листов необходимо заполнить всего 13.
- Во-вторых, буквенные обозначения листов (А,Б и т.д.) изменились на пронумерованные приложения. Их всего 8 и 2 расчета к приложениям 1 и 5.Так например, доходы предпринимателя теперь нужно показывать не на листе В, а в приложении 3.
- В-третьих, налоговики удалили / добавили некоторые строки и перераспределили сведения, которые необходимо отобразить в декларации. Теперь, например, нет строки для указания выплат по трудовым договорам для ИП, не нужно фиксировать величину начисленных авансовых платежей, а вот для расчета профессиональных вычетов появилась отдельная строка.
- В четвертых, произошли технические изменения, такие как нумерация строк и изменения штрихкодов.
Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
О том, как правильно его заполнить, читайте в статье “Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год”.
Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год, можно по ссылке ниже.
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год
В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2017 и 2016 годы. Скачать их можно в разделах ниже.
Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год
Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2018 году за 2017 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:
- о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
- предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
- установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2016 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.
О том, как сказались на сроках владения имуществом, дающих право на необложение доходов от его продажи, нововведения 2016 года, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости – налоговые последствия».
Изменения в форму внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.
Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже.
Лист | Изменения |
Титульный лист | Исключены поля для внесения данных об адресе места жительства / пребывания налогоплательщика |
Лист Д1 | Обновлены строки для отображения местонахождения и кадастрового номера объекта недвижимости |
Лист Е1 | Добавлена строка для отображения уплаченной суммы за независимую оценку квалификации |
Лист И | Добавлена строка о предоставлении инвестиционного вычета, применяемая при продаже ценных бумаг |
Новое приложение №6 | Для расчета дохода от продажи объектов недвижимого имущества |
Скачать обновленный бланк можно на нашем сайте по ссылке.
Скачать образец
См. также «3-НДФЛ за 2017 год сдаем по новой форме».
Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. Тут, к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке.
Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2016 год
Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/skachat-blank-deklaracii-3-ndfl/