+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Бланк счета-фактуры на аванс

Содержание

Образец заполнения счет фактуры на аванс в 2019 году – пример, порядок формирования, оформления

Бланк счета-фактуры на аванс

Счет-фактуры является основным документом, который позволяет организации (ИП) подтвердить свои расходы и получить вычеты по НДС в соответствии с действующим в России законодательством.

В обязанности поставщика входит оформление авансового счета-фактуры и при получении предоплаты от покупателей. Надо учитывать целый ряд особенностей данного документа.

Что это такое

Счет-фактура представляется собой документ — основание для принятия поставщиком товаров/услуг суммы НДС к вычету в порядке, предусмотренном законодательством.

Этот документ дает возможность покупателю уменьшить сумму своих налоговых платежей на сумму заплаченного ранее НДС.

Налоговый Кодекс

Понятие счета-фактуры установлено в ст. 169 НК РФ. Она же регламентирует его применения и ситуации, когда данный документ должен выдаваться. Оформление — обязанность поставщика.

Он должен выдать данный документ в одном из двух случаев:

При поставке товара(после оказания услуги, выполнения работ). В этом случае оформляется так называемый обычный с/ф
При получении предоплатыв этой ситуации оформляется авансовый тип

В любой из этих ситуаций поставщик именно обязан оформить счет. Освобождены от необходимости его формировать только предприниматели и организации на спец. режимах налогообложения.

Сроки

На аванс с/ф поставщик должен сформировать в срок не более 5 дней. Обычно в современных условиях этого времени более чем достаточно для оформления документа.

Невыдача на аванс является прямым нарушением и может стать причиной для претензий как со стороны покупателя, так и со стороны контролирующих органов.

Некоторые поставщики, работая с покупателями по предоплате, формируют авансовые счет-фактуры исключительно на остатки аванса по итогам месяца или квартала.

Этот подход компаниям часто кажется более удобным, ведь позволяет сократить число документов.

Но данный вариант использовать крайне не рекомендуется. Он совершенно не соответствует правилам, установленным в действующих нормативно-правовых документах.
Лучше всего формировать документы по принципу — пришла предоплата – выдан авансовый с/ф, отгружен товар – выдан обычный.

Это позволит избежать нарушений. Выжидать именно 5 дней для формирования авансового счет-фактуры поставщику совершенно необязательно. Он может подготовить и направить его сразу после поступления денег.

Порядок формирования

Счет-фактуры на аванс, точно также, как и обычный, может быть сформирован в бумажном или исключительно в электронном виде.

Последний вариант применяется при использовании систем ЭДО как поставщиком, так и покупателем, а также наличии в договоре соответствующих условий о применении электронного документооборота.

При заполнении на бумажном носителе он может быть заполнен полностью или частично от руки либо подготовлен на компьютере и затем распечатан.

Независимо от способа оформления должен использоваться для формирования документа специальный бланк. Он утвержден постановлением Правительства РФ №1137 от 26.12.2011.

Замечание. В бланк счет-фактуры неоднократно вносились изменения и надо пользоваться именно последней его редакцией. Скачать можно здесь.

Важно при оформлении как обычного, так и авансового соблюдать некоторые правила:

Данные о покупателе и продавце должны однозначно идентифицировать поставщика и покупателяНаименование, ИНН, адрес и другие реквизиты следует указывать именно также как в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Важно правильно указать наименование поставляемого товара (оказываемых услуг)Даже небольшие отклонения могут быть признаны ошибкой, не позволяющей принять документ
Стоимость товара, суммы и ставки должны быть указаны правильноОсобенно часто ошибки допускаются если в с/ф присутствуют товары, облагаемые по разным ставкам НДС
Дата и нумерация должны иметь строгий хронологический порядокПутаница в нумерации, а тем более совпадение недопустимы
Обязательно должен быть подписан уполномоченным лицомОбычно подпись ставится в документе руководителем организации и главбухом. При оформлении электронного используют усиленную квалифицированную электронную подпись

Замечание. Если были допущены ошибки, то поставщик должен оформить корректирующий документ и направить его покупателю. Количество исправлений фактически законом не ограничивается.

Исключения, при которых не выставляется

Российское налоговое законодательство устанавливает обязанность для поставщика выставлять на сумму предварительного платежа авансовый с/ф.

Данный документ должен быть сформирован максимум за 5 дней с момент поступления предоплаты. Однако, из данных норм существуют определенные исключения.

Рассмотрим, когда у продавца (поставщика) не возникает обязанность выставления авансового с/ф на предоплату:

Поставленные товары/услуги не облагаются НДСв соответствии с действующим законодательством
Товары/услуги относятся к категориямдля которых налог на добавленную стоимость взимается по ставке 0%
Реализация товаровили услуг происходит за пределами РФ
Товары относятся к категории с длительным производственным цикломи входят в перечень, утвержденный Постановлением Правительства №468 от 28.07.2006

Во всех остальных случаях действуют общие правила, и покупатель должен получить на предоплату авансовый с/ф.

Как отражается в книге покупок

Покупатель получает возможность принять предъявленный НДС к вычету сразу после перевода предоплаты и получения с/ф на авансирование.

Для этого он должен будет зарегистрировать данный документ в книге покупок и будет его учитывать, подготавливая налоговую отчетность. Авансовый счет-фактуру покупателю нужно отразить в книге покупок с кодом «02».

Только после внесения информации об авансовом счете-фактуре в книге покупок покупатель сможет принять предъявленный в нем НДС к возмещению.

В книгу покупок покупатель должен занести следующую информацию:

  • номер и код операции;
  • данные с/ф (номер, дата), а также при наличии информация о корректировочных;
  • данные платежного поручения;
  • цены и стоимость покупок;
  • стоимость покупки, облагаемую НДС и стоимость ТУР, необлагаемую НДС;
  • сумма НДС.

И в книге продаж

Книга продаж применяется для регистрации операций по отчуждению товаров. Вносить в нее сведения необходимо поставщику (продавцу) товара или услуги. Он обязан будет зарегистрировать выданный авансовый с/ф и в графе с кодом операции указать: «02».

Важно! При отгрузке товара (после оказания услуг) продавец независимо от наличия авансового счета-фактуры будет обязан выставить обычный. Он должен также быть зарегистрирован в книге продаж, но уже с другим кодом – «01».

Покупатель при получении ТУР по предоплате появляется право принимать указанный в с/ф НДС к вычету.

Данное право возникает уже после того, как поставщик отгрузил товар или выполнил соответствующие работы в счет ранее полученного авансирования.

При восстановлении НДС по подп. 3. п. 3 ст. 170 НК РФ покупатель должен будет зарегистрировать полученный авансовый в книге продаж уже с кодом «021».

Запись в книге продаж покупателя делается именно в период, когда была осуществлена фактическая передача товара, а не в периоде, когда была осуществлена оплата аванса.

В книгу продаж вносится следующая информация при регистрации счета-фактуры:

  • номер и код вида операции;
  • сведения о с/ф;
  • наименование покупателя;
  • данные платежки;
  • стоимость с НДС и без НДС;
  • сумму НДС.

Пример оформления

В настоящее время большинство с/ф, включая авансовые оформляется с использованием специализированных программ или сервисов для ведения учета.

Они позволяют избавиться от проблем с правильным оформлением документа. Ведь необходимо учитывать все требования к заполнению формы и при необходимости быстро совершать любые исправления в документах.+

Выданные и полученные счета-фактуры ПО практически автоматом разносятся по книгам учета покупок (продаж) и проблем с их оформлением также не возникает.

Но обязательно надо знать, как и вручную оформить с/ф. Это может понадобиться, если в программе произошел сбой, ее просто нет или необходимо проверить правильность формирования документа.

Гораздо удобней воспользоваться уже готовым примером оформления авансового счета-фактуры и на его основе подготовить уже собственный документ.

: как выставлять и офрмлять


Счет-фактура на аванс является одним из важнейших документов, который должен оформляться поставщиками при работе по предоплате.

При неправильно сформированном документе у покупателя могут возникнуть проблемы с вычетом и возмещением НДС, а поставщик рискует столкнуться с претензиями контролирующих органов при обнаружении недочетов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://zanalogami.ru/obrazec-zapolnenija-schet-faktury-na-avans/

Скачать бланк счет фактуры на аванс 2019

Бланк счета-фактуры на аванс

Терентьев Богдан

Новый бланк счета-фактуры Счет-фактура (бланк, скачать в word) Скачать Счет-фактура (бланк, скачать excel 2018) Скачать Составляем счет-фактуру правильно Действующий порядок заполнения СФ представлен в 169 статье НК РФ и Постановлении Правительства от 26.12.2011 № 1137. Чиновники установили перечень обязательных реквизитов:

  • для СФ на отгрузку продукции – перечень закреплен в п. 5 ст.169 НК;
  • для счета-фактуры на аванс, когда выписывается документ на перечисление предоплаты – п. 5.1 ст. 169 НК.

Документ должен быть обязательно подписан. Право подписи имеется у руководителя и главного бухгалтера, или иных уполномоченных лиц. Документ, составленный в электронном виде, тоже должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной подписью.

Как оформляется счет-фактура: изменения 2018 года

Тогда посредникам позволили оформлять для комитента сводный счет-фактуру и указывать данные из нескольких счетов-фактур, выставленных покупателям или полученных от продавцов.

Бланк счета-фактуры в Word или Excel — что выбрать Если в компании отсутствует автоматизированная учетная система, для оформления операций с НДС может использоваться счет-фактура, скачать бланк которого можно на любом специализированном интернет-ресурсе.

В каком формате его удобнее скачивать? Если в счете-фактуре отражается одна хозяйственная операция, то принципиального значения формат не имеет. Другое дело, если нужно ввести и обработать большой объем информации (например, при реализации разнообразных товаров с десятками наименований) — в этом случае удобнее использовать бланк Excel.

Как правильно заполнить счет-фактуру на аванс

Порядок формирования счет-фактуры на аванс Мы уже разобрались, что представляет собой авансовая счет фактура, когда выставляется этот документ — рассмотрим подробнее в этом разделе.

Счет-фактура на аванс, правила выставления 2018 года регулируются статьей 168 НК РФ. Согласно НК РФ, поставщик обязан в любом случае выписать бумагу покупателю в случае выплаты им аванса, и сделать это надлежит в пятидневный срок.

Более того, предоплата может поступить как в денежной, так и в материальной форме.

Однако налоговое законодательство предусматривает ряд исключений, при которых счета-фактуры по предоплате не выставляются:

  • поставленные товары, работы, услуги не облагаются НДС по ст. 149 и п. 2 ст. 146 НК РФ;
  • поставка облагается НДС по ставке 0 % (п. 1 ст.

Особенности заполнения счета-фактуры на аванс — бланк с 01.10.2017

Важно Проводки при перечислении аванса у покупателя Покупатель при перечислении аванса должен произвести следующие действия:

  • Принять к вычету НДС, указанный в полученном от продавца авансовом с/ф;
  • Выделить НДС по поступившим ТМЦ в счет произведенной ранее оплаты и направить его к вычету;
  • Восстановить авансовый налог.

Для отражения операций с продавцами применяется сч.60, на котором обособленно учитываются авансовые перечисленные суммы, при этом можно открыть самостоятельный субсчет 60 ав, при этом на субсчете 60 р будут учитываться прочие операции с продавцами. Проводки в бухучете выглядят следующим образом:

60 ав. Кред. 51 – перечислен аванс.

  • Деб. 68 Кред. 60 ав – налог с предоплаты принят к вычету;
  • Деб. 19 Кред. 60 р – выделен налог по полученным ТМЦ;
  • Деб. 68 Кред.
  • Образец заполнения счета-фактуры на аванс в 2018 году

    Счет-фактура, образец заполнения 2018 Счет-фактура, образец 2018 скачать бесплатно Скачать Счет-фактура онлайн Существенно упростить и ускорить документооборот между покупателем и продавцом позволяет использование электронного формата счетов-фактур. Подготовить документ можно онлайн, с помощью бесплатных сервисов или специализированных программ в Интернете. Актуальные сервисы для онлайн составления счета-фактуры:

    • «Сервис-Онлайн»,
    • «Все для бухгалтера»,
    • «БухСфот.Онлайн».

    В этих сервисах, чтобы начать заполнение счета-фактуры, нужно только зарегистрировать свою компанию на сайте. Ошибки в счетах-фактурах Ошибки при составлении счета-фактуры можно разделить на две категории:

    1. Значительные ошибки.
      Всевозможные опечатки, описки и неточности, которые препятствуют идентификации покупателя или продавца.

    Бланк счета-фактуры за 2017-2018 годы в excel скачать бесплатно

    Реквизиты платежного бланка, подтверждающего поступление денег от клиента. Возможно поступление аванса в неденежной форме, в этом случае данное поле не заполняется.
    6,6а,6б

    Реквизиты покупателя – поля заполняются по аналогии с 2, 2а и 2б. 7 Название валюты и код по ОКВ. Для российского рубля соответствует код 643. Указываются данные о той валюте, в которой выражены поступившие деньги.

    Например, если цена выражена в валюте другого государства, но оплата поступила в российских рублях, то ставится в этом поле валюта с кодом 643. Заполнение граф таблицы 1 В данной графе можно указать наименование каждого товара, если данные сведения известны (например, определены договором поставки).

    Если на момент выставления с/ф в связи с поступление авансовых денег не известен конкретный ассортимент, можно указать обобщенное наименование (например, «мебель» или «хозяйственные товары»).

    Счет фактура на аванс

    Источник: http://alishavalenko.ru/skachat-blank-schet-faktury-na-avans-2018/

    Счета-фактуры на аванс по ЖХО. Инфо-Бухгалтер

    Бланк счета-фактуры на аванс

    Этот бланк предназначен для автоматического создания счетов-фактур на аванс по журналу хозяйственных операций.

    1.  НАСТРОЙКИ БЛАНКА

    Выбрать операции за период

    По рабочему месту

    Не выбирать уже введённые счета фактуры

    Проверять остаток по счёту контрагента

    Не изменять счёт в хозоперации на А

    Использовать счета из справочника контрагентов

    Записывать в книгу продаж грузополучателя

    Строка в счёте контрагентов для выбора платежей, например, “А”

    Уровень счёта

    Счет банка

    Счет НДС

    Уровень счёта ставки НДС

    Способ выставления

    Быстрое перемещение по тексту 

    Предлагать редактировать номер счёт-фактуры

    Выбрать операции за период   

    Необходимо установить календарный период, за который будут отобраны хозоперации.

    Нужную дату можно внести с клавиатуры, или воспользоваться встроенным календарём. Нажимаем кнопку со стрелкой в правой части окна ввода. Появляется встроенный календарь. 

    По рабочему месту   

    Если нужно отобрать хозоперации, привязанные к определённому рабочему месту, используем окно ввода «по рабочему месту».

    Вводим с клавиатуры номер рабочего места.

    Если нужны все хозоперации вводим с клавиатуры звёздочку «*».

    Не выбирать уже введённые счета фактуры   

    Если не нужно исключить ранее введённые счета-фактуры, воспользуемся полем ввода: «Не выбирать уже введённые счета-фактуры». 

    Появляется кнопка. Нажимаем на неё.

    В окне появляется крестик. Теперь ранее введённые счета-фактуры не будут выбираться. 

    Проверять остаток по счёту контрагента   

    Если необходимо проверять остаток по счёту контрагента, воспользуемся полем ввода: «Проверять остаток по счёту контрагента».

    Появляется кнопка. Нажимаем на неё. 

    В окне появляется крестик. 

    Не изменять счёт в хозоперации на А    

    Если в программе задействован счёт аванса (62/СР), программа может поменять его на (62/А). Чтобы избежать этого поставим крестик в окне ввода «Не изменять счёт в хозоперации на А».

    В окне появляется крестик. 

    Использовать счета из справочника контрагентов   

    Для того, чтобы использовать счета из справочника контрагентов, щёлкаем мышкой на окне ввода «Использовать счета из справочника контрагентов».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку. 

    В окне появляется крестик.

    Записывать в книгу продаж грузополучателя   

    Для того, чтобы счёт-фактура попадала в книгу продаж грузополучателя, щёлкаем мышкой на окне ввода «Записывать в книгу продаж грузополучателя».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку.

    В окне появляется крестик. 

    Строка в счёте контрагентов для выбора платежей, например, “А”   

    В окне ввода «Строка в счёте контрагентов для выбора платежей, например, “А”» необходимо с клавиатуры ввести буквенный индекс счёта, который в данной программе используется для платежей контрагентов. 

    Например, если счёт 62/А, то в окне ввода должна стоять буква «А». 

    Если счёт 62/СР, то в окне ввода должно стоять «СР».

    Уровень счёта   

    В данном окне ввода необходимо указать уровень счёта буквенного индекса контрагентов. Например, если счет 62/А, то в окне ввода должна стоять цифра «2».

    Если счёт 62/1/А,то в окне ввода должна стоять цифра «3». 

    Ввод цифровых значений осуществляется как с клавиатуры, так и с помощью встроенного калькулятора. В последнем случае нажимаем левой кнопкой мыши на окно ввода.

    Появляется кнопка калькулятора. Нажимаем эту кнопку.

    Появляется калькулятор. Выбираем нужную цифру, и нажимаем кнопку «Подставить». 

     Значение уровня счёта попадает в окно ввода.

    Счет банка    

    Для выбора банка используется окно ввода «Счёт банка».  Левой кнопкой мыши щелкаем на окне ввода.

    Появляется кнопка выбора счёта банка из плана счетов. Нажимаем на неё.

    Появляется план счетов. Выбираем нужный счёт. Как правило, это субсчёт 51-го счёта.

    Нажимаем кнопку «Выбрать».

    Выбранный счёт появляется в окне ввода.

    Счет НДС   

    Для выбора счёта НДС используется окно ввода «Счёт НДС».  Левой кнопкой мыши щелкаем на окне ввода.

     Появляется кнопка выбора счёта банка из плана счетов. Нажимаем на неё.

    Появляется план счетов. Выбираем нужный счёт. Как правило, это субсчёт 68-го счёта.

    Нажимаем кнопку «Выбрать».

    Выбранный счёт появляется в окне ввода.

    Уровень счёта ставки НДС   

    В данном окне ввода необходимо указать уровень счёта НДС.Например, счет 68/НДС/18 – это счёт третьего уровня, поэтому в окне ввода должна стоять цифра «3». Ввод цифровых значений осуществляется с клавиатуры. 

    Вводим с клавиатуры нужное цифровое значение.

    Ввод цифровых значений осуществляется как с клавиатуры, так и с помощью встроенного калькулятора. В последнем случае нажимаем левой кнопкой мыши на окно ввода.

    Появляется кнопка калькулятора. Нажимаем эту кнопку.

     Появляется калькулятор. Выбираем нужную цифру, и нажимаем кнопку «Подставить».

    Значение уровня счёта попадает в окно ввода.

    Способ выставления    

    Счёт-фактуру можно выставить на бумаге или в электронном виде.Левой кнопкой мыши щелкаем на окне ввода «Способ выставления».

    Появляется кнопка выбора способа выставления. Нажимаем на неё.

    Появляется окно выбора способа выставления. Выбираем нужную строку. Нажимаем «ОК».

    В окне ввода появляется нужный способ.

    Печатать счёт-фактуру в Excel    

    Для того, чтобы вывести счёт-фактурув виде таблицы Excel, щёлкаем мышкой на окне ввода «Печатать счёт-фактуру в Excel».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку.

     В окне появляется крестик.

    Предлагать редактировать номер счёт-фактуры    

    Для того, чтобы появилась возможность редактировать номер счёт-фактуры, щёлкаем мышкой на окне ввода «Предлагать редактировать номер счёт-фактуры».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку.

    В окне появляется крестик.

    Если не ставить крестик, номер будет сгенерирован автоматически. 

    2. РАБОТА С БЛАНКОМ    

    Пересчитаем бланк.

    Появляется таблица выбора входящих платежей. Нажимаем на кнопку со знаком «+».

    Нажимаем на кнопку со знаком «+». Появляется форма для заполнения.

    Заполняем форму, и нажимаем «ОК».

    Данные попадают в таблицу. 

    Нажимаем «ОК». Появляется окно редактирования номера счёт-фактуры.  Снова нажимаем «ОК».

    Нажимаем «ОК».

    Появляется окно выбора счёта дебета из плана счетов.

    Выбираем нужный счёт и нажимаем «ОК». Появляется окно редактирования хозоперации.  Если есть необходимость, вносим изменения. Нажимаем «ОК».

    Можно убедиться в том, что сформированная нами счёт-фактура попала в книгу продаж. Для этого откроем книгу продаж.

    Пересчитаем бланк книги продаж. Находим запись нашей счёт-фактуры.

       Возникли вопросы? +7(495) 504-66-96, 507-42-82, 368-93-11, 368-91-51

             

    Источник: https://www.modus.ru/software/buhuchet/infobuchgalter/platform8.6/expansion_possibilities/avans_gho

    Счета-фактуры на аванс по ЖХО. Универсальный бланк

    Бланк счета-фактуры на аванс

    Этот бланк предназначен для автоматического создания счетов-фактур на аванс по журналу хозяйственных операций.

    1.  НАСТРОЙКИ БЛАНКА

     Выбрать операции за период

     По рабочему месту

     Не выбирать уже введённые счета фактуры

     Проверять остаток по счёту контрагента

     Не изменять счёт в хозоперации на А

     Использовать счета из справочника контрагентов

     Записывать в книгу продаж грузополучателя

     Строка в счёте контрагентов для выбора платежей, например, “А”

     Уровень счёта

     Счет банка

     Счет НДС

     Уровень счёта ставки НДС

     Способ выставления

     Печать счёт-фактуру в Excel 

     Предлагать редактировать номер счёт-фактуры

    1.  НАСТРОЙКИ БЛАНКА

    Для создания счёт-фактуры необходимо заполнить следующие поля ввода:

    Выбрать операции за период   

    Необходимо установить календарный период, за который будут отобраны хозоперации.

    Нужную дату можно внести с клавиатуры, или воспользоваться встроенным календарём. Нажимаем кнопку со стрелкой в правой части окна ввода. Появляется встроенный календарь. 

    По рабочему месту   

    Если нужно отобрать хозоперации, привязанные к определённому рабочему месту, используем окно ввода «по рабочему месту».

    Вводим с клавиатуры номер рабочего места.

    Если нужны все хозоперации вводим с клавиатуры звёздочку «*».

    Не выбирать уже введённые счета фактуры   

    Если не нужно исключить ранее введённые счета-фактуры, воспользуемся полем ввода: «Не выбирать уже введённые счета-фактуры». 

    Появляется кнопка. Нажимаем на неё.

    В окне появляется крестик. Теперь ранее введённые счета-фактуры не будут выбираться. 

    Проверять остаток по счёту контрагента   

    Если необходимо проверять остаток по счёту контрагента, воспользуемся полем ввода: «Проверять остаток по счёту контрагента».

    Появляется кнопка. Нажимаем на неё. 

    В окне появляется крестик. 

    Не изменять счёт в хозоперации на А    

    Если в программе задействован счёт аванса (62/СР), программа может поменять его на (62/А). Чтобы избежать этого поставим крестик в окне ввода «Не изменять счёт в хозоперации на А».

    В окне появляется крестик. 

    Использовать счета из справочника контрагентов   

    Для того, чтобы использовать счета из справочника контрагентов, щёлкаем мышкой на окне ввода «Использовать счета из справочника контрагентов».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку. 

    В окне появляется крестик.

    Записывать в книгу продаж грузополучателя   

    Для того, чтобы счёт-фактура попадала в книгу продаж грузополучателя, щёлкаем мышкой на окне ввода «Записывать в книгу продаж грузополучателя».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку.

    В окне появляется крестик. 

    Строка в счёте контрагентов для выбора платежей, например, “А”   

    В окне ввода «Строка в счёте контрагентов для выбора платежей, например, “А”» необходимо с клавиатуры ввести буквенный индекс счёта, который в данной программе используется для платежей контрагентов. 

    Например, если счёт 62/А, то в окне ввода должна стоять буква «А». 

    Если счёт 62/СР, то в окне ввода должно стоять «СР».

    Уровень счёта   

    В данном окне ввода необходимо указать уровень счёта буквенного индекса контрагентов. Например, если счет 62/А, то в окне ввода должна стоять цифра «2».

    Если счёт 62/1/А,то в окне ввода должна стоять цифра «3». 

    Ввод цифровых значений осуществляется как с клавиатуры, так и с помощью встроенного калькулятора. В последнем случае нажимаем левой кнопкой мыши на окно ввода.

    Появляется кнопка калькулятора. Нажимаем эту кнопку.

    Появляется калькулятор. Выбираем нужную цифру, и нажимаем кнопку «Подставить». 

     Значение уровня счёта попадает в окно ввода.

    Счет банка    

    Для выбора банка используется окно ввода «Счёт банка».  Левой кнопкой мыши щелкаем на окне ввода.

    Появляется кнопка выбора счёта банка из плана счетов. Нажимаем на неё.

    Появляется план счетов. Выбираем нужный счёт. Как правило, это субсчёт 51-го счёта.

    Нажимаем кнопку «Выбрать».

    Выбранный счёт появляется в окне ввода.

    Счет НДС   

    Для выбора счёта НДС используется окно ввода «Счёт НДС».  Левой кнопкой мыши щелкаем на окне ввода.

     Появляется кнопка выбора счёта банка из плана счетов. Нажимаем на неё.

    Появляется план счетов. Выбираем нужный счёт. Как правило, это субсчёт 68-го счёта.

    Нажимаем кнопку «Выбрать».

    Выбранный счёт появляется в окне ввода.

    Уровень счёта ставки НДС   

    В данном окне ввода необходимо указать уровень счёта НДС.Например, счет 68/НДС/18 – это счёт третьего уровня, поэтому в окне ввода должна стоять цифра «3». Ввод цифровых значений осуществляется с клавиатуры. 

    Вводим с клавиатуры нужное цифровое значение.

    Ввод цифровых значений осуществляется как с клавиатуры, так и с помощью встроенного калькулятора. В последнем случае нажимаем левой кнопкой мыши на окно ввода.

    Появляется кнопка калькулятора. Нажимаем эту кнопку.

     Появляется калькулятор. Выбираем нужную цифру, и нажимаем кнопку «Подставить».

    Значение уровня счёта попадает в окно ввода.

    Способ выставления    

    Счёт-фактуру можно выставить на бумаге или в электронном виде.Левой кнопкой мыши щелкаем на окне ввода «Способ выставления».

    Появляется кнопка выбора способа выставления. Нажимаем на неё.

    Появляется окно выбора способа выставления. Выбираем нужную строку. Нажимаем «ОК».

    В окне ввода появляется нужный способ.

    Печатать счёт-фактуру в Excel    

    Для того, чтобы вывести счёт-фактурув виде таблицы Excel, щёлкаем мышкой на окне ввода «Печатать счёт-фактуру в Excel».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку.

     В окне появляется крестик.

    Предлагать редактировать номер счёт-фактуры    

    Для того, чтобы появилась возможность редактировать номер счёт-фактуры, щёлкаем мышкой на окне ввода «Предлагать редактировать номер счёт-фактуры».

    За тем нажимаем на появившуюся кнопку.

    В окне появляется крестик.

    Если не ставить крестик, номер будет сгенерирован автоматически. 

    2. РАБОТА С БЛАНКОМ   

    Пересчитаем бланк.

    Появляется таблица выбора входящих платежей. Нажимаем на кнопку со знаком «+».

    Нажимаем на кнопку со знаком «+». Появляется форма для заполнения.

    Заполняем форму, и нажимаем «ОК».

    Данные попадают в таблицу. 

    Нажимаем «ОК». Появляется окно редактирования номера счёт-фактуры.  Снова нажимаем «ОК».

    Нажимаем «ОК».

    Появляется окно выбора счёта дебета из плана счетов.

    Выбираем нужный счёт и нажимаем «ОК». Появляется окно редактирования хозоперации.  Если есть необходимость, вносим изменения. Нажимаем «ОК».

    Можно убедиться в том, что сформированная нами счёт-фактура попала в книгу продаж. Для этого откроем книгу продаж.

    Пересчитаем бланк книги продаж. Находим запись нашей счёт-фактуры.

    Возникли вопросы? +7(495) 368-91-51, 368-93-11, 504-66-96

    Источник: http://ibw8.ru/article/schet_gho.html

    Счет фактура на аванс образец и правла составления 2019

    Бланк счета-фактуры на аванс

    После того, как покупатель совершил предоплату, бухгалтер должен оформить счет-фактуру на аванс, причем сделать это максимум за 5 календарных дней. В противном случае инспектор может сделать доначисление по НДС, причем продавец уже не сможет получить соответствующий вычет.

    Случаи составления счет фактуры на аванс

    Основное назначение документа – зафиксировать факт поступления аванса за товар, который будет поставлен в будущем.

    Благодаря наличию счета-фактуры на аванс продавец вправе получить вычет по НДС на соответствующие сумму.

    Выставить счет можно как в бумажном, так и в электронном виде, если предварительно компании договорились применять в своей практике электронный документооборот.

    Когда компания определяет налоговую базу для оплаты НДС, она рассчитывает выручку, взяв за основу все поступившие доходы как в виде денежных средств, так и в натуральной форме.

    Поэтому для начисления НДС и получения вычета по нему в дальнейшем, необходимо учесть и все суммы, поступившие в качестве аванса. Их необходимо зафиксировать в счете-фактуре, причем составить его в дату, которая придется раньше другой:

    • либо собственно день передачи товаров или приемки работ, отгрузки;
    • либо день, когда поступила полная или частичная оплата в счет поставок в будущем (а также в счет будущих услуг).

    Поэтому при получении аванса бухгалтер, представляющий интересы компании-продавца, обязан сразу провести исчисление, т.е. составить счет-фактуру на аванс не позднее 5 дней.

    Если последний день придется на праздник или на субботу, воскресенье, то счет выставляется в ближайший рабочий день, который следует за этой датой.

    В противном случае право на вычет НДС утрачивается; к тому же если отсутствие документа будет обнаружено во время проверки, это влечет наложение административного штрафа.

    3 случая, когда счет не выставляется

    В большинстве случаев документ необходимо оформлять при поступлении любого авансового платежа. Однако из этого правила есть 3 исключения – счет не выставляется, если средства перечислены за товар или услуги, которые:

    • не облагаются НДС, т.е. ставка 0%;
    • изготавливаются в течение длительного периода (от 6 месяцев) – например, некоторые виды сыров, сложное оборудование;
    • не подлежат обложению налогами.

    Также в одном из писем Минфин пояснил, что счет-фактура не оформляется на аванс, если собственно поставка произошла в течение тех же 5 дней. Т.е. если предоставление товара или услуги ожидается в ближайшие дни, отдельно выставлять счет фактуру на аванс не требуется – достаточно оформить его в день окончательного расчета.

    Образец заполнения счет-фактуры на аванс

    При оформлении счет фактуры на аванс ориентируйтесь на утвержденную форму. Выставляя счет, заполните такие графы (в печатном или рукописном виде):

    1. Номер, дата составления документа или исправления к нему.
    2. Название компании-продавца.
    3. Адрес, ИНН и КПП организации.
    4. Название и адреса получателя и отправителя груза – поля не обязательны для заполнения, поскольку в день получения аванса бухгалтер подобными сведениями может не владеть.
    5. Аналогичные данные для покупателя.
    6. Идентификатор договора (при наличии).

    Далее следует табличная часть с описанием товара. При заполнении внесите в нее такие сведения:

    1. Название товара или услуги в соответствии с формулировкой в номенклатуре, других документов.
    2. Код товара.
    3. Единица измерения и общее количество.
    4. Цена за единицу и общая стоимость без налога.
    5. Сумма, приходящаяся на акциз (при наличии).
    6. Ставка НДС.
    7. Размер налога, который предъявляется компании-покупателю.
    8. Сумма товара или услуги вместе с налогом.
    9. Обозначение страны, из которой поставлен товар, а также номер таможенной декларации (при необходимости).

    Внизу в строке под таблицей укажите итоговую сумму, выставленную для оплаты. Документ должен подписать:

    • руководитель;
    • главный бухгалтер.

    Если компания принадлежит ИП, свою подпись ставит он. Подписи расшифровываются (фамилии, инициалы). Также необходимо поставить печать, если компания использует ее в своей работе.

    На что обратить внимание при составлении

    Очевидно, что у поставщика зачастую есть не все сведения, которые нужно прописать в представленном документе. Например, может не быть данных по грузоотправителю и грузополучателю. Поэтому отсутствие таких сведений не является нарушением; главное требование – отразить информацию по сумме оплате, налоговой ставке и другие данные, описанные в налоговом законодательстве.

    Если же предоплата поступает еще до того, как станут известные конкретные товары или названия услуг, принято указывать наименования в обобщенном порядке, например: «Мясные полуфабрикаты» или «Текстильная продукция». Сами товары могут облагаться по разным ставкам – 10% или 20%. В таком случае их принято группировать в соответствии с этими значениями (т.е. объединить в 2 группы).

    Таким образом, счет фактура на аванс отличается от отгрузочного следующими особенностями:

    1. К оформлению такого документа предъявляются менее строгие требования – некоторые графы допустимо оставить пустыми. а при отсутствии информации можно использовать обобщенные формулировки.
    2. Однако ставку нужно указывать в любом случае – 10% или 20%.
    3. Суммы также прописываются в точности – рубли и копейки.

    Распространенные ошибки в бухгалтерской практике

    К оформлению документа нужно отнестись достаточно ответственно, чтобы корректно заполнить бланк и предоставить его точно в срок. Однако несмотря на четко прописанные правила, на практике часто наблюдаются такие ошибки, связанные с оформлением авансовой счет-фактуры:

    1. Некоторые бухгалтеры совсем не составляют эту бумагу, если собственно поставка была сделана в том же периоде (либо были приняты работы, услуги от контрагента).
    2. Бывают случаи, когда бухгалтеры выписывают счет, но не по каждому платежу, особенно если переводы не очень большие.

    В результате бухгалтеры рассчитывают на то, что они «выровняют» общую сумму предоплаты за счет второго и последующего платежей, поступивших после отгрузке. Если же после этого останется сумма аванса, они формируют соответствующие счета задним числом.

    Хотя такая практика довольно удобна и не создает путаницы в отчетности, но заниматься ею небезопасно. Инспекторы могут проверить документацию в любой момент и обнаружить несоответствие – за подобные действия предусмотрены административные меры.

    Ранее мы разбирали образец составления авансового отчета, рекомендуем ознакомится с этим материалом тут.

    Ответственность за нарушения

    Если счет отсутствует, а аванс от покупателя при этом поступил, инспектор в первую очередь осуществляет доначисление НДС, причем делает это за весь налоговый период. Получить вычет в данном случае невозможно, поэтому в первую очередь организация несет финансовые убытки.

    С другой стороны, инспектор может вынести предупреждение или взыскать штраф, который составляет:

    • 10 000 рублей при обнаружении нарушения в 1 периоде;
    • 30 000 рублей при обнаружении нарушений в нескольких периодах.

    Таким образом, счет фактура на аванс имеет такую же юридическую силу, как и отгрузочный: и тот, и другой документ предъявляются для получения вычета по НДС. Поэтому необходимо проследить, чтобы они были оформлены корректно и переданы точно в срок.

    ссылкой:

    (1 5,00 из 5)
    Загрузка…

    Источник: https://2ann.ru/schet-faktura-na-avans/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.