+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года: форма, образец заполнения

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года

Отчетность по НДС сдает большинство организаций. Бухгалтеры считают ее одной из самых сложных в расчетах и заполнении. Чтобы не ошибиться и сдать оформленную без ошибок декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года вовремя, читайте нашу статью и скачивайте актуальную форму.

Как и прежде, декларацию по налогу на добавленную стоимость сдают все плательщики налога, в том числе посредники, и налоговые агенты (п. 5 ст. 174, подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).

Отчитаться по налогу потребуется и тем неплательщикам НДС (например, компании на УСН или ЕНВД), которые выставили покупателю во 2 квартале 2018 года счета-фактуры с выделенной суммой налога или импортировали товары (см. также, пример декларации по ЕНВД за 3 квартал 2018 года).

Форма и формат сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2018 года

В форму декларации по НДС за 2 квартал 2018 года с прошлого отчетного периода не внесено никаких изменений. Она сдается в формате, который был утвержден приказом ФНС от 26.12.16 № ММВ-7-3/696@.

 Форма декларации по НДС за 2 квартал 2018 года

 Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2018 года

Организации должны представить отчетность по налогу на добавленную стоимость в ту налоговую инспекцию, где они стоят на учете.

Плательщики налога на добавленную стоимость могут сдать отчет только по электронным каналам связи. Если компания передаст декларацию в бумажном виде, ее посчитают непредставленной (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Сдать отчетность на бумаге разрешено только налоговым агентам, которые не плательщики НДС.

Чтобы не нарушить сроки сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2018 года, ее нужно отправить в налоговую до 25 июля 2018 года. Проверьте электронный формат вашего документа. ФНС часто обновляет протоколы передачи данных. Если они устарели, инспекция может не получить отчетность и начислит вам штраф за несвоевременную сдачу.

Сроки сдачи декларации по НДС за 2018 год

Отчетный периодКрайний срок сдачи
1 квартал 2018 г.25 апреля 2018 г.
2 квартал 2018 г.25 июля 2018 г.
3 квартал 2018 г.25 октября 2018 г.
4 квартал 2018 г.25 января 2019 г.

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2018 года

 Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2018 года

 Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2018 года

Ваши коллеги читают:

Как заполнить декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года

В бланке декларации по 12 разделов, но обычно компании не заполняют их все. Обязательные для всех раделы: титульный лист и раздел 1.

Титульный лист. Особое внимание стоит обратить на поля:

  • номер корректировки – если сдаете декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года впервые, ставьте 0. Все остальные номера по порядку для корректировочной отчетности,
  • налоговый период (код) – для второго квартала он будет 22. Первая цифра для отчетности по налогу на добавленную стоимость всегда 2, вторая обозначает номер отчетного периода (21, 22, 23, 24),
  • отчетный год – в этом поле обязательно укажите текущий год.

Если ошибиться и указать неверный отчетный период или отметить, что сдана корректировка, налоговики направят вам письмо с требованием об уточнении. Также в налоговой могут не отметить, что вы сдали декларацию за 2 квартал 2018 год вовремя и начнут начислять пени. Их придется оспорить через суд.

Раздел 1. Для большинства налогоплательщиков основная строка для заполнения в 1 разделе формы отчетности по налогу будет 040. В ней отражается рассчитанная сумма налога в соответствии с пунктом 1 статьи 173 НК РФ. Если вы заполняете декларацию, используя специальные бухгалтерские программы, она заполнится автоматически. В бланке отчетности указаны все расшифровки сумм для расчетов.

Если в отчетном периоде вычеты по налогу превысили сумму к уплате, отразите полученные данные к возмещению по строке 050. В таком случае не избежать камеральной проверки.

Чтобы налоговая не стала придираться к отчетности, можно принять вычет в том налоговом периоде, в котором у вас появится сумма к уплате.

В отчетности в таком случае поставьте прочерк в строках 040 и 050, и оставьте незаполненным раздел 8.

Кто и в каких случаях заполняет остальные разделы формы декларации по НДС за 2 квартал 2018 года, смотрите в таблице ниже.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51858-deklaratsiya-po-nds-za-2-kvartal-2018-goda-forma-obrazets-zapolneniya

Ндс за 2018 год: инструкция по заполнению, состав, сроки сдачи, штрафы за не сдачу расчета — контур.бухгалтерия

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года

Форма декларации по налогу на добавочную стоимость и то, как ее корректно заполнять, описаны в Приказе ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. В составе декларации двенадцать разделов с приложениями, среди них есть обязательные для заполнения. Титульный лист и первый раздел являются безусловно обязательными к представлению. Остальные — по наличию соответствующих операций:

  • титульный лист (как и в иных декларациях);
  • первый раздел, в котором описывается налог для уплаты/возмещения в бюджет;
  • третий раздел с расчетом налога, который нужно уплатить в бюджет по всем налогооблагаемым ставкам;
  •  восьмой раздел с цифрами из книги покупок обо всех операциях в закончившемся налоговом периоде;
  •  девятый раздел с цифрами из книги продаж обо всех операциях в закончившемся налоговом периоде.

статьи:

Инструкция по заполнению декларации по НДС 

Перед тем, как заполнять декларацию, еще раз проверьте правильности информации по книге покупок и книге продаж. Вот короткая инструкция по заполнению для компании на ОСНО, которая работает без посредников.

  1. Обязательно заполните титульный лист и первый раздел.

    • Укажите данные организации, ИНН и КПП, код ОКТМО;

    • В строке 030 укажите сумму начисленного НДС;

    • В строках 040 и 050 укажите итоговые значения из 3-6 разделов, если их заполняли;

    • Строки 060-080 заполняйте только если на титульном листе «по месту нахождения (учета)» указан код 227.

  2. Заполните раздел 3 для расчета налога по обычным операциям. Сюда не включают операции по ставке 0% и необлагаемые НДС.

На первой странице раздела нужно отразить стоимость отгруженных товаров, строительно-монтажных работ и полученные авансы. По каждой категории указать начисленный с них НДС. Общую сумму исчисленного и восстановленного НДС отражают по строке 118.

На второй странице укажите сведения о вычетах по приобретенным товарам, работам, услугам, а также выданным и полученным авансам. В строке 190 укажите общую сумму вычетов.

По строке 200 отразите разницу между исчисленным НДС и вычетами. Если вычеты превысили налог, оставьте эту строку пустой, а НДС к возмещению укажите по строке 210.

Приложение № 1 к третьему разделу заполняют компании, планирующие восстанавливать налог на добавочную стоимость по недвижимости, которая должна соответствовать операциям, не облагаемым налогом. Приложение № 2 к третьему разделу заполняют иностранные компании.

3. Заполните разделы 8 и 9, указав данные из книги покупок и книги продаж. С начала 2019 года в 8 разделе поменяется строка 150, для указания номера таможенной декларации, для каждого номера будет отдельная строка.

Когда заполняют другие разделы:

  • второй — чтобы указать НДС налоговым агентам;

  • четвертый, пятый и шестой — если фирма осуществляла экспортные операции;

  • седьмой — если у вас имелись операции, по которым не нужно вычислять НДС;

  • десятый и одиннадцатый — если вы посредник и выставляете/получаете счета-фактуры;

  • двенадцатый — если вы формируете счета-фактуры без НДС.

Как сдавать декларацию по НДС 

Сдать декларацию за 4 квартал можно в бумажной или электронной форме. На бумаге декларацию могут сдавать  налоговые агенты, освобожденные от НДС.

Если вы не сдаете в налоговую журнал учета счетов-фактур, то тоже можете приносить декларацию на бумаге. Остальные плательщики налога сдают отчет в электронном виде.

Если сдать документ на бумаге, налоговая посчитает отчет не сданным и начислит штраф.

Сроки сдачи декларация по НДС за 3 квартал

В этом вопросе тоже нет изменений по сравнению с 2017 годом. Вне зависимости от формата представления декларации (печатный или электронный вид), данные нужно подать до 25-го числа месяца после отчётного квартала. За 3 квартал 2018 года срок подачи установлен до 25 октября 2018 года.

Сроки сдачи декларация по НДС за 4 квартал

Вне зависимости от формата представления декларации (печатный или электронный вид), данные нужно подать до 25-го числа месяца после отчётного квартала. За 4 квартал 2018 года срок подачи установлен до 25 января 2019 года.

Декларация в электронной форме подается через оператора электронной связи, который фиксирует ее и в течение дня направляет вам квитанцию. С момента выписки квитанции декларация считается принятой.

Если вы не представите декларацию до 25 января 2019 года, вам начислят штраф — 5 % от суммы налога к выплате за каждый месяц.

Размер штрафа не может первышать 30 % от суммы налога, но и не может быть меньше 1 000 рублей.

Если вы сделали ошибки в декларации, инспектор налоговой службы сообщит вам о них в письме. Существует несколько кодов ошибок:

  • Код 1: В декларации пропущена запись об операции, декларация отсутствует или декларация содержит нулевые данные.
  • Код 2: Сведения в книге покупок и сведения из книги продаж не совпадают по конкретной операции.
  • Код 3: Несовпадения в десятом и одиннадцатом разделах по данным выставленных/полученных счетов-фактур.
  • Код 4: Допущена ошибка в одной из граф.

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой. Ведите бухучет в нашем сервисе, легко платите налоги и сдавайте отчеты онлайн.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/377-nds-za-kvartal

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.