+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация содержит ошибки и не принята к обработке — что делать?

Содержание

Типовые ошибки при оформлении 3-НДФЛ: анализ ФНС

Декларация содержит ошибки и не принята к обработке — что делать?

До 30 апреля 2018 года многие россияне должны сдать декларацию 3-НДФЛ. Учитывая данный факт, ФНС РФ в декабре 2017 года опубликовала письмо № ГД-4-11/25247@. В нём она собрала и проанализировала своеобразный топ нарушений, которые чаще всего встречались при заполнении декларации в 2016-2017 годах. Расскажем о них подробно.

Технические ошибки

Первое место в списке занимает неправильное отнесение вычета к тому или иному налоговому периоду.

Допустим, гражданин заплатил за медикаменты в 2014 году, а в декларации просит дать ему вычет за 2015 год. Эта ошибка происходит от элементарного незнания законов.

Ведь налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

На втором месте «антирейтинга» ошибок стоят нарушения «номера корректировки». Недочёты этого рода присутствуют во всех регионах. Их делают люди, впервые самостоятельно заполняющие и подающие декларацию. Чаще всего заявители неправильно указывают «номер корректировки».

Они пишут в этой графе цифру 1, хотя по правилам следует ставить – 0. «Нулевой вариант» – это впервые поданная за отчетный год декларация. Если ИФНС ее не принимает и заставляет переделать, то в графе указывается цифра 1 и так далее, пока налоговый орган не примет документы.

Следующая ошибка связана с указанием кода ОКТМО. Здесь также есть свои нюансы. Когда декларация заполняется в связи с доплатой в бюджет, гражданин должен указать ОКТМО по месту своей регистрации, а если 3-НДФЛ подается для возврата денег государством, то заявитель указывает код ОКТМО по месту нахождения своего работодателя или иного источника выплат.

Далее, оформляя декларацию, заявители зачастую не заполняют листы, предусмотренные для того или иного вычета. Например, для получения вычета при покупке жилого помещения надо заполнить лист Д1, для социального и инвестиционного вычета – листы Е1 и Е2 и т. д.

Если человек заполняет декларацию при помощи программы с web-сайта ФНС, то проблем, как правило, не возникает. Программа не даст перейти на следующий уровень, если он не внесет сведения в соответствующий лист.

А вот, когда заявитель делает это самостоятельно в Word или Excell, то он и допускает подобные нарушения.

Ну и наконец, предоставление налоговых вычетов невозможно без соответствующих документов.

Затраты на лечение, обучение, страхование или покупку имущества должны подтверждаться договорами, счетами, квитанциями, платежными поручениями.

Однако многие заявители не прикладывают их к декларации и получают отказ в предоставлении преференций. Как это не удивительно, но подобные ошибки встречаются повсеместно.

Ошибки, связанные с направлением декларации

Эти ошибки совершают арендодатели недвижимости. В основном, это люди, официально сдающие свои квартиры в Москве, Санкт-Петербурге и других городах России. Они направляют декларацию в ИФНС по месту нахождения имущества, а по закону должны отдать ее в налоговую инспекцию по адресу своей регистрации.

Включение материнского капитала и бюджетных средств в расходы

Существенным нарушением считается включение в состав расходов суммы материнского капитала. Подобные ошибки допускают молодые люди в возрасте до 30 лет. Используя капитал при покупке квартиры (или при оплате процентов), они, не задумываясь, включают его в свои расходы, однако это неправильно.

Материнский капитал не является личным доходом заявителя, а предоставляется ему государством. Человек не зарабатывает данные деньги и не получает их по наследству.

Следовательно, эти средства нельзя считать доходом в прямом смысле этого слова, поэтому, включение материнского капитала в расходы для получения вычетов является грубым нарушением правил заполнения 3-НДФЛ.

Кстати расходы на обучение, оплаченные за счет материнского капитала также не учитываются при определении налогового вычета. Попытка учесть эти суммы в 3-НДФЛ для получения налоговых преференций также считается нарушением.

Точное такое же правило действует и в отношении других сумм, полученных из бюджетов РФ и её субъектов. Так, заявители не имеют права включать в расходы средства, полученные по программе «Обеспечение жильем молодых семей», а также различного рода субсидии государственным служащим и военным на покупку квартир.

Превышение максимального размера вычетов

ИФНС не предоставляет вычеты, когда их сумма превышает максимально допустимый размер, установленный законом. Такие декларации подлежат корректировке.

Так максимальный размер социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на дорогое лечение) не может превышать 120 000 рублей, а затраты на обучение 1 ребенка (в целях оформления вычета) не могут быть больше 50 000 рублей. Что же касается имущественных вычетов, то и по ним есть ограничения.

Так, максимальная сумма имущественного вычета на покупку жилья составляет 2 000 000 рублей, а вычет по расходам на уплату процентов по целевым кредитам на приобретение жилого помещения не должен быть более 3 000 000 рублей.

Однако заявители зачастую подают документы, в которых эти суммы явно завышены.

Неверное отражение остатка по неиспользованным имущественным и незаконный перенос неиспользованного остатка по социальным вычетам

По утверждению налоговых органов, многие декларации с отраженными в них остатками имущественного вычета, перенесенного из предыдущих периодов, содержат недостоверную информацию о его размере.

Казалось бы, простейшее математическое действие – вычитание. Необходимо из общей суммы имущественного вычета отнять суммы, учтенные на основании ранее представленных деклараций.

Однако эта процедура у многих вызывает затруднение, и налоговая инспекция получает документы с грубейшими арифметическими ошибками.

Кроме того, некоторые налогоплательщики пытаются перенести остаток неиспользованных социальных вычетов на следующие годы. А это вообще невозможно. Закон запрещает переносить неиспользованные суммы по социальным вычетам на другие периоды.

Попытка получения вычетов по сделкам с взаимозависимыми лицами

Многие россияне покупают жилье у своих родственников: братьев, сестер, отцов, матерей или детей. Часть таких сделок совершаются просто для «вида», но встречаются и реальные договоры.

Однако закон категорически запрещает предоставлять по сделкам, заключенным между взаимозависимыми лицами (родственниками), имущественные вычеты. Соответственно нельзя включать в декларацию и расходы по уплате процентов по займам, полученным от взаимозависимых лиц, на покупку жилья.

Стоит также отметить, что наряду с родственниками НК РФ относит к взаимозависимым лицам работодателей заявителя, а также компании, которыми он владеет (или в которых ему принадлежит доля).

Попытка возместить затраты при заочном или вечернем обучении

Тоже широко распространенная ошибка. В основном она встречается в регионах и в сельской местности. Люди пытаются получить вычет на обучение детей (а также брата или сестры) по заочной или вечерней форме.

Однако для оформления льгот необходимо, чтобы дети (или подопечные) учились только на очной форме обучения.

По мнению законодателей, заочное (вечернее) обучение подразумевает, что учащийся может подрабатывать или заниматься бизнесом, а потому государство в этом случае не даёт налоговых преференций.

Краткие выводы

Большое количество ошибок в декларациях ещё не означает, что заявители совершают их умышленно. Как правило, все нарушения происходят от незнания законов и отсутствия опыта. Ведь многие россияне сдают 3-НДФЛ в первый раз.

В последующем они подобных ошибок уже не совершают. Именно поэтому для заполнения декларации рекомендуется использовать программу «ПК Декларация», которая располагается на сайте ФНС РФ, либо обращаться за помощью к специалистам.

Они помогут быстро и правильно оформить 3-НДФЛ и сдать ее в ИФНС в установленные законом сроки.

Источник: https://www.gestion.ru/news/gestion/tipovye-oshibki-pri-oformlenii-3-ndfl-analiz-fns/

Ответы ИФНС, ответы ФНС России

Декларация содержит ошибки и не принята к обработке — что делать?

Документооборот с ИНФС осуществляется в соответствии с Приказом ФНС России от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398@.

От оператора электронного документооборота «Такском» в течение 2 часов с момента отправки поступит подтверждение даты отправки.

В течение 1 рабочих суток с момента отправки отчёта (бухгалтерской отчётности) из ИФНС вам поступят следующие документы:

  • «Извещение о получении» или «Сообщение об ошибке».
  • «Квитанция о приёме» или «Уведомление об отказе».

В течение 2 рабочих суток с момента формирования квитанции о приёме вам поступят «Извещение о вводе» или «Уведомление об уточнении».

Сроки поступления подтверждений на отчёты 2-НДФЛ утверждены Приказом ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@.

В ответ на отчёт вам поступят:

  • «Подтверждение оператора» — в течение 2 часов с момента отправки отчёта;
  • «Извещение о получении отчёта 2-НДФЛ» поступает из ИФНС в течение следующего дня с даты отправки отчёта;

Результат обработки отчёта — документы «Реестр сведений о доходах физических лиц» и «Протокол приёма сведений» отчёта поступают из ИФНС в течение десяти календарных дней с даты отправки отчёта.

Представленными считаются сведения, прошедшие форматный контроль и зафиксированные в «Реестре сведений о доходах физических лиц».

Если по истечении рабочих суток после отправки отчёта вы не получили какое-либо из подтверждений, необходимо проверить работоспособность ИФНС на форуме поддержки Абонентов.

Если ИФНС работоспособна, необходимо:

  1. Перейти в раздел «Нет подтверждений» на форуме поддержки Абонентов;
  2. Нажать кнопку «Новая тема»;
  3. В строке «Заголовок» указать название темы (например, «Нет подтверждений»);
  4. В поле «Сообщение» указать:
    • Дату отправки отчёта;
    • Вид отчёта, на который не поступил ответ;
    • Ваши контактные данные (ФИО и телефон/ e-mail);
  5. Нажать кнопку «Создать новую тему».

Мы обратимся в ИФНС и сделаем всё возможное, чтобы как можно скорее разрешить эту ситуацию. Наши сотрудники в течение 2 часов в созданной вами теме оповестят вас о ходе решения вопроса.

После приёма почты сообщения попали в папку «Проблемы входящей почты» программы «Референт»

Письмо, попавшее в «Проблемы входящей почты», следует сначала расшифровать: правой кнопкой мыши щёлкнуть по письму и в выпадающем списке выбрать «Обработать повторно».

Если письмо расшифровать не удалось, то необходимо:

  • Проверить, вставлен ли ключевой носитель (дискета, flash-накопитель, Token и т. д.);
  • Переустановить личный сертификат: в программе «КриптоПро CSP» открыть закладку «Сервис» → нажать кнопку «Просмотреть сертификаты в контейнере» → «Обзор» → выбрать необходимый контейнер → «Далее» → «Установить»;

Проверить, работает ли программа «КриптоПро».

  • В программе «Референт» открыть выпадающее меню «Сервис» → «Диагностика рабочего места».
  • В открывшемся окне открыть закладку «Проверка криптографии» поле «Проверка криптоопераций». Если в данном поле отсутствуют какие-либо сообщения, то программа «КриптоПро» работает корректно. Если в поле присутствуют сообщения о неработоспособности программы, вы можете воспользоваться данной инструкцией для исправления возникшей ситуации.

Если «КриптоПро» не работает, проверить, есть ли на компьютере другие криптопровайдеры (например, Vipnet CSP, LISSI CSP и т. д.).

Если да, установить их все, кроме «КриптоПро», на другой компьютер либо удалить.

Если нет, переустановить программу «КриптоПро CSP».

Если ситуация сохранится, следует обратиться в наш Контакт-центр:

Мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Чтобы предотвратить подобные ситуации в дальнейшем, рекомендуем добавить «Референт» в исключения антивирусных программ. Информация об этом есть в статье «Часто задаваемые вопросы о программе «Референт».

Уведомление об отказе «Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчётности» либо «Отсутствуют сведения о доверенности»

Существует несколько причин для формирования такого отказа со стороны ИФНС:

1. В налоговую инспекцию не была предоставлена копия доверенности.

В таком случае необходимо предоставить её лично.

2. Копия доверенности предоставлена в ИФНС, но информация о ней не была внесена в базу инспекции.

3. Данные заполненной доверенности в «Референте» не совпадают с данными о доверенности, хранящимися в ИФНС.

В этих случаях вам необходимо обратиться в инспекцию для разрешения сложившейся ситуации.

Если при обращении в ИФНС вам отказывают в помощи, следует обратиться в наш Контакт-центр:

Мы обратимся в ИФНС и сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Сообщение об ошибке «Не удаётся найти сертификат и закрытый ключ для расшифровки»

Данное сообщение поступает, если отправленный отчёт зашифрован с помощью неактуального сертификата ИФНС.

Вам необходимо:

1. Обновить настройки системного ящика:

  • в программе «Референт» выбрать «Параметры» → «Настройка» → «Загрузить настройки» → «Настройки будут получены от специализированного оператора…»;
  • выбрать личный сертификат, нажать «Далее» → «Готово» и в нижней части настроечного окна обязательно нажать «ОК».

2. Заново выгрузить отчёт и отправить в ИФНС.

Уведомление об уточнении «Неправильное указание сведений о руководителе»

Необходимо проверить в отправленной декларации ФИО подписанта.

1. Если в ФИО допущена неточность, это значит, что и в сертификате подписи ФИО руководителя указаны некорректно.

Необходимо:

  • произвести внеплановую замену сертификата;
  • исправить ФИО руководителя в налоговой декларации на титульном листе и повторно отправить исправленный расчёт в ИФНС.

2. Если в поле «Подписант» указаны ФИО другого сотрудника, имеющего право подписывать отчётность (например, бухгалтера), необходимо:

  • в налоговой декларации на титульном листе проставить признак «2» — представитель налогоплательщика;
  • заполнить информационное сообщение о доверенности;
  • предоставить в налоговый орган доверенность уполномоченного лице на бумажном носителе.

3. Если декларацию должен подписывать руководитель организации и вы убедились, что на титульном листе отчётности ФИО руководителя заполнены верно, то данное сообщение могло поступить, если сведения, содержащиеся в ЕГРН (Едином государственном реестре налогоплательщиков), не соответствуют данным, указанным в отчётности.

Вам следует обратиться в ИФНС и уточнить написание ФИО в ресурсе ЕГРН. После исправления данной ситуации необходимо в течение пяти рабочих дней отправить корректирующий отчёт (если это возможно для данного вида отчётности).

Уведомление об уточнении с текстом «Неправильно заполнены реквизиты…»

Необходимо в программе «Референт» открыть состояние пакета документов. В открывшемся окне выбрать 6 пункт → «Уведомление об уточнении» и нажать на кнопку «Просмотр». После этого в окне «Просмотр» нажать на кнопку «Версия для печати».

В открывшемся pdf-документе необходимо ознакомиться с причиной поступления данного сообщения. Если у вас нет программы для просмотра pdf, то скачать программу Adobe Acrobat Reader можно со страницы http://get.adobe.com/ru/reader/otherversions/.

Если в «Уведомлении об уточнении» не указана причина поступления данного сообщения, то следует обратиться в ИФНС, чтобы узнать, почему отчёт не принят и что нужно сделать для разрешения этой ситуации.

Код ошибки 0200200017 «Файл с таким именем уже зарегистрирован»

Данное сообщение поступает, если вы ранее отправляли документ или приложения к нему с таким же именем. В «Сообщении об ошибке» или «Уведомлении об уточнении» указано имя файла, который вызвал данное сообщение.

Если вы повторно направили в ИФНС ранее представленный документ или приложения к нему:

  1. Заново сформируйте документ (в том числе и файлы приложений) в бухгалтерской программе.
  2. Укажите тот же номер корректировки, что и в ранее отправленном документе (если вы представляли документ как первичный, то и повторно представить его нужно как первичный).
  3. Отправьте документ в ИФНС.

Важно! Если вы повторно направляете отсканированный документ, вам нужно его переименовать.

Если вы отправляете документ или приложения к нему впервые, такое сообщение означает, что в ИФНС отчет обработали повторно. Статус обработки документа вы можете узнать:

  • с помощью сервиса «ИОН-offline»;
  • если обратитесь в ИФНС.

Источник: https://taxcom.ru/tekhpodderzhka/otchetnost/otchetnost-fns/otvety-fns/

Что делать, если налоговая не принимает декларацию по НДС

Декларация содержит ошибки и не принята к обработке — что делать?

Квитанция ФНС о том, что налоговая не принимает отчеты, а именно декларации по НДС, грозит организации штрафными санкциями в размере 5 % от суммы налогового обязательства к уплате, но не менее 1000 рублей. Штраф назначают за каждый полный и не полный месяц с последнего срока предоставления отчета.

Сумма санкций не может быть больше 30 % от налога к уплате и меньше 1000 рублей. Но помимо штрафа, ФНС вправе приостановить деятельность организации и наложить арест на счета. Такое решение представители Федеральной службы могут принять через 10 дней по истечению срока сдачи.

Отсутствие информации для заполнения не является основанием не сдавать отчет. Если учреждение освобождено от НДС или в расчетном периоде налоговых обязательств не возникало, следует отправить в ФНС нулевой отчет. За непредоставление «нулевки» тоже выпишут штраф.

Когда налоговая имеет право отказать в приеме

Причины, когда налоговая не принимает отчеты 2019 на законных основаниях, установлены в Административном регламенте ФНС, утвержденном Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н.

Отчетность не примут, если:

  1. В ФНС не предоставлены документы, удостоверяющие личность и полномочия того, кто предоставляет отчетность. При сдаче отчетности по защищенным каналам связи через сеть Интернет основанием для отказа считается: доверенность с истекшим сроком или несоответствие паспортных данных.
  2. Отчетность не соответствует установленным формам, нормам и требованиям заполнения.
  3. Отчетность не заверена руководителем. Если электронный файл отчета подписан УКЭП, но электронная подпись не соответствует установленным правилам криптозащиты информации, тогда ИФНС не принимает НДС и другую отчетность законно.
  4. Отчетность сдана в территориальное отделение ФНС, в компетенцию которого не включены обязанности по приему этой отчетности.

Что случается на практике

Учреждение получает отрицательный протокол, в котором прописывается код ошибки с расшифровкой. Бухгалтеру следует устранить ошибку или несоответствие в фискальной декларации и отправить форму повторно.

Контрагент не сдал декларацию

Шквал вопросов вызвала неизвестная ошибка при отправке декларации в протоколе, которую сотрудники ТОФНС поясняют: «ваш контрагент не сдал декларацию НДС, следовательно, вы должны предоставить нулевые корректировки».

Что это значит? Допустим, контрагент за третий квартал предоставил нулевые декларации или не отправил их вовсе, а в вашем отчете указаны суммы налога на добавленную стоимость, то есть появляется разрыв (нестыковка).

База данных по НДС в Федеральной службе проверяется специальной программой «АСК НДС-2», которая автоматически выдает ошибку. Поэтому инспектор требует состыковать суммы и устранить разрыв.

Непредоставленная, нулевая или не соответствующая декларация контрагента не является основанием для отказа в принятии декларации по налогу на добавленную стоимость!

Пример: декларация сдана, но не принята:

Руководителю необходимо явиться к начальнику ТОФНС

Налоговики требуют явиться руководителя организации в инспекцию с паспортом и полным пакетом учредительных документов на прием к начальнику ТОФНС. Причем дополняют, что декларация будет принята только после личного приема у руководства инспекции. На деле очередь к начальнику Налоговой службы расписана на несколько недель вперед, следовательно, штрафов не избежать.

Так инспекция борется с недобросовестными руководителями, которые умышленно занижают суммы налоговых обязательств, а также с фирмами-однодневками, которые открыты не подставных лиц.

Официальная позиция инспекции кардинально отличается от ситуаций на практике.

Например, налоговики заявили о массовом серверном сбое, из-за которого налоговая не принимает декларацию по НДС, поэтому процесс временно приостановили.

Причем, исходя из пояснений пресс-центру «РБК», сроком сдачи отчета будет считаться дата отправки по квитанции защищенного канала связи или отметка инспектора на бумажном отчете.

Что делать, если отказали

Если отказ пришел на законных основаниях, исправьте ошибку и отправьте корректировку.

Если налоговая не приняла отчет незаконно, отправьте письменный запрос с просьбой уточнить причину отказа. Если адекватного ответа не последует, отправляйте жалобу в вышестоящую инспекцию. Свои доводы аргументируйте:

  • право покупателя на вычет по НДС предоставляется независимо от того, выполняет ли контрагент свои налоговые обязательства;
  • доставка и отгрузка товаров или услуг подтверждена накладными и актами выполненных работ, показаниями свидетелей;
  • у налоговиков отсутствуют доказательства преступной взаимосвязи контрагентов.

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/chto-delat-esli-nalogovaya-ne-prinimaet-deklaratsiyu-po-nds

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.