+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Доначисление НДФЛ при получении «физиком» денег на карту: ФНС уточняет позицию

Вывод денег со счета фирмы — разъяснение по Налоговой службе, Дневник юридических баталий

Доначисление НДФЛ при получении «физиком» денег на карту: ФНС уточняет позицию

Сегодня получил по почте вопрос от одной клиентки: «Скажи пж. с точки зрения проверки налоговой чем лучше пользоваться платежкой или чековой книжкой, дабы не подставить себя? Или это не важно»
Мда…Вопрос с виду простой, однако на самом деле ответ на него будет занимать почти три листа магинописного текста. Попробую объяснить почему:

С одной стороны, почему предприниматели опасаются Налоговой службы и почему вообще возник такой вопрос? Ответ связан с многочисленными судами (в том числе и уголовными) с участием предпринимателей по статье «Легализация незаконно нажитых денежных средств». То есть, возбуждено много дел за «отмывание» налички.

Из-за чего наличка так усиленно «отмывается» — из-за того, что в России работает просто огромное количество фирм, которые ничего не производят и ничем не занимаются, кроме «обналичивания» денег. «Обнальные» фирмы при этом имеют неплохие комиссионные — от 6% и выше от искомой суммы.

И Налоговая служба усиленно борется с этим явлением — и даже не потому, что данные деньги могут быть нажиты преступным путем или пойти на финансирование терроризма.

Налоговую больше беспокоит то, что с этих денег не платятся налоги, НДС, отчисления в ПФР и другие платежи! Вот это уже беда и за это Налоговая строго наказывает предпринимателей. Даже если они не террористы.

Поэтому проблема вывода денежных средств фирмы с расчетного счета стоит очень актуально.

Итак, как же быть, если вам — честному ИПшнику — вдруг надо купить за наличные какой-то товар, например, айфон 5. Для дела, конечно же!

Схема первая — для ИП:

1) ИП считается приравненным к юридическому лицу, поэтому может открывать расчетные счета. Пользование деньгами с расчетного счета у него происходит в упрощенном порядке — он же физическое лицо.

Поэтому он может либо просто снимать деньги со счета (просто пришел и снял), либо отправить платежку на вывод средств (например, в виде зарплаты самому себе). Вариант с «просто снятием» — это через чековую книжку. Увы, заполнять ее долго и сложно, тем не менее, многие так и делают.

Пишут основание расхода «хоз.нужды» и снимают деньги. Это один из самых простых и удобных вариантов.

Вариант с зарплатой тоже хорош, но есть существенный минус — надо с самим собой заключить договор (трудовой) и платить налоги. Это удорожает обналичку!

Впрочем, с ИП снять деньги легче, чем с ООО!

Схема вторая — для ООО

2) ООО — это уже серьезная организация, даже если там кроме директора никого и нет. Сейчас после новых законов об отчислениях в ПФР станет больше ООО, потому что это дешевле. В ООО тоже можно воспользоваться чеково книжкой — ей может воспользоваться директор или главный бухгалтер.

Основание вывода — тоже самое «хоз.расходы». Однако к ООО налоговая больше придирается по выводу денежных средств, поэтому большие суммы и часто снимать нельзя.

К тому же сами банки страдают от вывода денег: налоговики обязывают их сообщать и препятствовать «подозрительным» операциям по выводу денежных средств.

Второй вариант с ООО: это выплата дивидендов. По закону об обществах с ограниченной ответственностью, фирма может вывести прибыль в виде дивидендов и это будет абсолютно законно. Дивиденды можно выплачивать несколько раз. Самый главный минус — с дивидендов надо заплатить налог 9%, это неприятно и это удорожает обналичивание денег.

Третий и самый лучший вариант для ООО: возврат денежных средств по договору займа. Как будто один из учредителей, например, дал денег взаймы ООО-шке на покупку сырья и оборудования.

И вот теперь фирма возвращает ему деньги — прямо на расчетный счет физического лица, в основание идет договор денежного займа (оригинал). В этом случае не платятся никакие налоги (НДФЛ, ПФР), ни налог на дивиденды.

Это отличная схема, которой можно пользоваться довольно часто. Никаких сложностей с ней нет и это очень дешево.

Выше были приведены три простых схемы для ООО — реально их куда больше, но для простого предпринимателя, думаю, на первом этапе хватит и этого.

теги: обналичка средств, обнал, вывод средств со счета, обналичивание карт, обналичка денег, обналичка денежных средств, схемы обналички

5 Responses to “Вывод денег со счета фирмы — разъяснение по Налоговой службе”

Добрый день Андрей! Прочитал Ваши разъяснения про снятие налички. Здесь почти все понятно, но разве ИП надо заключать договор самим собой.

тем более он там один! (Вариант с зарплатой тоже хорош, но есть существенный минус — надо с самим собой заключить договор (трудовой) и платить налоги.

) Но вообще то меня интересуют другие более менее легальные схемы «обналички», нельзя ли поподробнее (Выше были приведены три простых схемы для ООО — реально их куда больше)

С уважением, Александр.

возврат денежных средств по договору займа. Как будто один из учредителей, например, дал денег взаймы ООО-шке на покупку сырья и оборудования.

И вот теперь фирма возвращает ему деньги — прямо на расчетный счет физического лица, в основание идет договор денежного займа (оригинал). В этом случае не платятся никакие налоги (НДФЛ, ПФР), ни налог на дивиденды.

Это отличная схема, которой можно пользоваться довольно часто. Никаких сложностей с ней нет и это очень дешево.

Но ведь физ.лицо должно будет внести реальные деньги на рассчетный счет ООО, верно?

не обязательно, можно расписку приложить о передаче наличных. так можно, эта схема рабочая

morgunov Says: Апрель 14th, 2014 at 19:10
не обязательно, можно расписку приложить о передаче наличных. так можно, эта схема рабочая Не фига не рабочая! Деньги ОООшка должна оприходовать в кассу, а там-лимит, сверх него будьте любезны на расчетный счет сдайте со всеми вытекающими

Подскажите пожалуйста, а когда составил договор на займ с физиком к примеру на оборудование, какая отчетность нужна, налоговая будет требовать чеки?

Leave a Reply

Источник: https://aulawac.ru/money20/vyvod-deneg-so-scheta-firmy-razyasnenie-po-nalogovoj-sluzhbe-dnevnik-yuridicheskix-batalij/

Оплата за физическое лицо юридическим лицом

Доначисление НДФЛ при получении «физиком» денег на карту: ФНС уточняет позицию

Однако возможно это, только если деньги туда поступили напрямую с банковского счета фирмы или ИП:

  • при осуществлении операций с ценными бумагами;
  • оплате аренды недвижимости;
  • ведении деятельности по организации и проведению азартных игр;
  • выдаче/возврате займов и процентов по ним.

Для этого зачастую приходится применять такую схему: деньги сдаются из кассы в банк, а потом обратно возвращаются в кассу, после чего производится расчет с физлицами.

Есть ли ограничения по суммам при расчетах юрлица с физлицом? Кроме того, что указание № 3073-У Центрального Банка РФ содержит перечень разрешенных оснований для расчета наличными юрлиц и ИП с физлицами, в нем прямо прописано, что такие расчеты могут осуществляться без ограничений по сумме как в рублях, так и в иностранной валюте (п. 5).

Юридическое лицо платит за физ.лицо

Список сообщений IP/Host: 85.21.83. оплата за физическое лицо Ребята, подскажите кто-нибудь. Выставлен счет на физическое лицо, но нужно оплатить от юридического лица.

Возможно ли так оплатить? И какие последствия для физического и юридического лица? #1 IP/Host: .poiskovik.

org Re: оплата за физическое лицо А что за ситуация? Если юридическое лицо несет ответственность за физическое, как за работника, то оно и платит (в случае причинения вреда работником 3-ему лицу).

Если физическое лицо является представителем, то все равно юридическое лицо платит.В чем там конкретно дело? #2 IP/Host: .rmt.ru Re: оплата за физическое лицо да опишите подробнее #3 IP/Host: 217.23.25.

Несоответствие плательщика

Только одно НО как объяснить ИФНС, почему юрик из чистой прибыли заплатил за физика не имея на то финансовых и экономической целесообразности. Расходы должны быть не только документально подтверждены но и экономически оправданы (см.
НК РФ) Мое ИМХО #8 IP/Host: 80.240.215.

Re: оплата за физическое лицо Думаю, можно сделать так: Составляете договор беспроцентного займа между физ и юр на эту сумму, где физ — Займодавец. Потом доп соглашение, что способ погашения займа — перечисление юриком денег на такой то счет.
#9 IP/Host: 85.21.83.

Re: Re: оплата за физическое лицо Ну кто-нибудь подскажите, человек хочет оплатить машину не от своего лица, а от юридического лица.

Может ли юридическое лицо оплатить за физическое и наоборот?

Re: оплата за физическое лицо Если физик является работником юрика, для юрика ни каких (физик пришет заявление и с него удерживают).Если м/д физиком и юриком есть какие-нибудь договорные отношения, по которым юрик должен физику деньги, тоже для юрика ни каких.

Если всего этого нет, врядли юрик может заплатить за физика (т.с. по доброте своей души). #4 IP/Host: 85.21.83. Re: Re: оплата за физическое лицо Нет,.Допустим выставлен счет на физическое лицо на оплату машины.

Важно Может ли юридическое лицо заплатить за него? И какие здесь млгут быть негативные последствия для физика?Спасибо заранее #5 IP/Host: 85.21.83. Re: Re: оплата за физическое лицо Юрик же согласен оплатить за физика — это в дополнение #6 IP/Host: .rmt.

ru Re: оплата за физическое лицо нужно соглашение м/у юриком и физиком оплатить за машину рубллей.

Онлайн журнал для бухгалтера

Какие последствия для физического лица, я имею в виду налоги, и сможет ли он потом оформить на нее право собственности нормально? #10 IP/Host: 217.23.25. Re: оплата за физическое лицо Исполнение обязательств третьим лицом (см.

Внимание ГК РФ) В данном случае обязательство по оплате физиком сумму за машины. Почему нет — может. НО юрик не так самостоятелен как кажется, есть куча контролирующих органов, которые следят за тем куда и на каком основании юрик тратит свои деньги (грубо но правда).
#11 IP/Host: 80.240.215. Re: Re: Re: оплата за физическое лицо Я же написала про договор займа. А машина все равно будет на физика, только заплатит юрик. По моему, физик никакие налоги платить не будет, кроме того, что положено при обычной покупке машины. #12 IP/Host: 80.240.215. Re: Re: Re: Re: оплата за физическое лицо В дополнение к договору займа, но подробнее.
Оформляете договор займа (см.

Оплата за юридическое лицо физическим лицом

Наличные расчеты между юридическим и физическим лицом осуществляться могут — законодательством допускается такой вариант, хотя и с определенными ограничениями. По каким правилам это происходит, будет рассказано в нашей статье.

Какими могут быть расчеты между физическими и юридическими лицами? Когда организация и предприниматель могут рассчитываться наличными? Есть ли ограничения по суммам при расчетах юрлица с физлицом? Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.

Дзен! Подписаться на канал Какими могут быть расчеты между физическими и юридическими лицами? Способы оплаты закрепляются на уровне ГК РФ: в ст. 861 приведено разделение расчетов на два типа:

  • те, что производятся при помощи наличных,
  • производимые в безналичном порядке.

Эта же статья закрепляет правила, по которым граждане могут расплачиваться наличными деньгами в любых суммах.

Юрлица же и ИП при возникновении необходимости произвести расчеты в большинстве случаев должны делать это в безналичном порядке. Использовать наличные они тоже могут, но на этот случай есть ряд ограничений, прямо установленных на законодательном уровне.

Причем ограничения касаются не только соблюдения целевого назначения платежа, но и оформления самого расчета, наличия документов первичного бухгалтерского учета и проведения сумм в соответствующих графах финансовой отчетности.

Когда организация и предприниматель могут рассчитываться наличными? Правоотношения в сфере наличных расчетов с участием юрлиц и ИП регулируются с помощью Указания Центрального Банка РФ № 3073-У от 7 октября 2013 года «Об осуществлении наличных расходов».
Оплату рекомендуется проводить от имени физического лица, на чьё имя зарегистрированы услуги.

Для физических лиц оплата услуг возможна квитанцией через Сбербанк РФ, WebMoney, Яндекс.Деньги, ROBOKASSA, QIWI Кошелек. В случае оплаты через банк, если Плательщик не совпадает с Клиентом (заказчиком услуг), потребуется предоставить заявление на имя Генерального директора ООО «Комтет» от лица, выполнившего платёж, о назначении платежа (см. образец).

Уважаемый Александр Владимирович, Прошу Вас оплату, осуществленную «НАЗВАНИЕ ОПЛАТИВШЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ» (ИНН/КПП) от (хх.хх.хххх) на сумму … рублей (указать номер счета или номер биллинг аккаунта), зачесть в счет оплаты за Петрова Петра Петровича.

Число. Печать. Подпись. Письмо нужно предоставить по почте на наш адрес: 440600, г. Пенза, ул. Суворова, 92, или отсканированный электронный вариант за вашей подписью по электронной почте на market@komtet.ru.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/19/oplata-za-fizicheskoe-litso-yuridicheskim-litsom/

Ндфл за физ лицо выполневшего услугу для ооо

Доначисление НДФЛ при получении «физиком» денег на карту: ФНС уточняет позицию

о зачете встречных требований ООО «Орион» в лице генерального директора Севастьянова Г.В., действующего на основании Устава, и гражданин РФ Васильев А.В. пришли к соглашению о зачете встречных требований: по оплате услуг Генеральный директор Васильев А.В.

ООО «Орион» (паспорт гражданина РФ Севастьянов Г.В.

45 07 N 235968, Составляем проводки Зачет с физлицом оформляете следующими проводками.

Нужно ли уплачивать НДФЛ и страховые взносы за физическое лицо, с которым заключен договор на оказание разовой услуги

Из вопроса следует, что деньги Вы уже перечислили. Если Вы не удержали НДФЛ, об этом следует сообщить в налоговую инспекцию в течение месяца после окончания налогового периода, в котором такие доходы были выплачены (т.

е. до 1 февраля следующего года).

Помимо налоговой инспекции, о невозможности удержания НДФЛ нужно уведомить и самого налогоплательщика, получившего доход. Такой порядок следует из положений пункта 5 Если физическое лицо является ИП, с выплат по договору НДФЛ удерживать не нужно, так как в этом случае Ваша организация не признается налоговым агентом по НДФЛ.

К тому же выплата НДФЛ производится в день расчета с работником. Страховые взносы на выплаты по гражданско-правовым договорам с ИП не начисляются (п.

1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, п. 2 ст.

10 Закона N 167-ФЗ). Также страховые взносы не начисляются по ГПК на доходы иностранных граждан, работающих за границей (ч. 4 ст. 7 Закона N 212-ФЗ), иностранных граждан и лиц без гражданства, пребывающих на территории РФ временно (п.

15 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ)

Налоговый учет НДФЛ с выплат по договорам аренды

Рекомендованный список документов представлен в материале «Экономическая характеристика договоров аренды».

При расчете НДФЛ необходимо руководствоваться:

  1. утвержденной Учетной политикой в целях налогообложения.
  2. разъясняющими письмами контролирующих органов Минфин РФ, ФНС РФ;
  3. нормами главы 23 «Налог на доходы физических лиц»;

Срок перечисления НДФЛ по аренды Для выплат по договорам аренды помещений, договорам ГПХ необходимо знать в какие сроки следует признавать доходы, удерживать и платить НДФЛ.

Ндфл с выплат по гражданско-правовому договору

(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р) Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

1. Особенности гражданско-правового договора Гражданско-правовые договоры на выполнение работ (это договор подряда) и оказание услуг регулируется Гражданским кодексом (ГК) РФ. Стороны подряда — это заказчик и подрядчик.

Об обязанности физлица самостоятельно уплатить НДФЛ

В случае предоставления физическим лицом имущества в аренду у него возникает доход, облагаемый налогом по ставке 13% (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ).

Уплата с дохода от сдачи имущества в аренду физическими лицами, не являющимися ИП Уплата налога самостоятельно Удержание налога налоговым агентом Если имущество сдано в аренду (п. 1, 2 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ)

Налогообложение доходов от выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правового характера и авторским договорам осуществляется:

— налоговыми агентами — источниками выплаты таких доходов;

— налогоплательщиками на основании налоговой декларации, подаваемой ими в налоговую инспекцию по месту жительства (если налог не был удержан источником выплаты дохода).

Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие физическим лицам вознаграждения по договорам гражданско-правового характера и авторским договорам, должны удержать из этих выплат НДФЛ.

И лучше всего прописать это в договоре с физиком. что вы удерживаете НДФЛ и перечисляете за него .

Подскажите, если физ.

лицо оказывает услуги фирме на протяжении 2-х лет.

Фирма по п.

1 ст. 226 НК РФ платит за этого физ.

лица.

Сейчас физ. лицо зарегистрировало ИП, обязано ли физ.

лицо после этого переоформить договор с фирмой на оказание услуг (чтобы договор был не между фирмой и физ. лицом, а между фирмой и ИП)?

Спасибо! Пожалуйста, м\помогите разобраться.

можете продолжать работать по старому договору, но это не выгодно, поскольку обязанность удерживать ндфл и платить страх.взносы сохраняется

Подскажите, не является нарушением законодательства то, что физ. лицо периодически оказывает услуги фирме? т.е.

Источник: http://vash-yurist102.ru/ndfl-za-fiz-lico-vypolnevshego-uslugu-dlja-ooo-78892/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.