+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Фиксированные платежи для ИП в 2018 – 2019 годах

Содержание

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя: новости, изменения

Фиксированные платежи для ИП в 2018 - 2019 годах

В 2019 году предпринимателей ожидают серьезные изменения в исчислении страховых сборов, которые уплачиваются бизнесменом за себя.

Как известно, эта сумма имеет постоянную величину, в 2018 году она была 32 385 рублей (в нее включаются ОПС и ОМС). Кроме этого при годовой прибыли более 300 тыс. рублей бизнесмену вменяется уплата дополнительного сбора – 1% от суммы превышения.

Сумма фиксированного платежа ИП в 2019 году за себя увеличится в среднем на 12% и будет равна 36 238 рублям.

Сроки перечислений средств в Казну и КБК для платежек останутся неизменными. За невыполнение законодательных требований по уплате предпринимателю будет вменен штраф в размере от 20 до 40% от суммы недоимки.

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Согласно налоговому законодательству в Казну государства ежегодно перечисляются фиксированные платежи (статья 430 НК РФ), ИП в 2019 году их заплатит в увеличенном размере.

Они имеют фиксированную величину, исчисляются с полученных за год предпринимателем доходов.

Кроме этого, если ИП имеет в штате наемных сотрудников, он дополнительно уплачивает взносы с их заработной платы, вознаграждений (ст. 419 НК РФ).

Такие фиксированные платежи обязан перечислять ИП за себя:

  • пенсионное обязательное страхование (ОПС);
  • медицинское обязательное страхование (ОМС).

Помимо указанных фиксированных взносов предприниматель при получении годового дохода более 300 тыс. рублей должен внести в Казну дополнительный сбор. Он исчисляется как 1% от суммы, превышающей лимит.

Согласно налоговому законодательству в Казну государства ежегодно перечисляются фиксированные платежи 

Бизнесмены должны производить платежи в бюджет вне зависимости от получения прибыли. То есть, если в течение налогового периода ИП приостановил свою деятельность, но с учета ЕГРИП не был снят, он обязан уплатить фиксированные взносы за себя. Это следует из положений статьи 430 НК РФ.

Интересно! График сдачи отчетности в 2019 году

Кроме обязательных сборов существуют еще такие:

  • на случай временной утраты трудоспособности;
  • в связи с беременностью и родами.

Эти платежи не являются обязательными, ИП вправе их уплачивать на свое усмотрение. Об этом говорится в статье 4.5 ФЗ № 255 от 29.12.2006 г. При уплате указанных взносов бизнесмен вправе получать соответствующие социальные выплаты. Они производятся за счет средств ФСС.

Взносы ИП за себя

Когда ИП уплачивают страховые взносы за себя

Сроки перечислений обязательных платежей в 2019 году в сравнении с прошлыми периодами не изменились. Налоговым Кодексом установлены граничные даты уплаты сборов, нарушать которые запрещено. В случае несоблюдения требований будет вменено наказание в виде штрафа.

Когда платить и куда платить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя.

ПлатежОрганизацияГраничная дата уплаты
ОПС за себяИФНС31 декабря отчетного периода
ОМС за себяИФНС31 декабря отчетного периода
Дополнительный взнос с суммы превышения годового дохода в 300 тыс. рублейПФР1 июля следующего за отчетным периодом года
Обязательные взносы за наемников (ОПС, ОМС, ФСС)ИФНС15 число месяца следующего за отчетным
Взносы на травматизм за наемниковФСС15 число месяца следующего за отчетным

При определении граничной даты уплаты взносов действует правило переноса выходных и праздничных дней (статья 6.1 НК РФ).

В 2019 году в налоговом законодательстве ожидаются изменения, которые коснутся ИП-пенсионеров. Государство планирует освободить их от внесения платы на ОПС. Законопроект был дан на рассмотрение и утверждение Правительству РФ.

Государство планирует освободить ИП-пенсионеров от внесения платы на ОПС

Размер страховых взносов ИП 2019

Начиная с января текущего года, обязательные постоянные суммы сборов ИП за себя поднимутся в среднем на 12%. Изменения, внесенные в ФЗ № 303 от 03.08.18 г., а также вступившие в юридическую силу новые положения главы 34 НК РФ.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя, с указанием КБК, сравнительная таблица:

Взнос2018 год, руб.2019 год, руб.Увеличение, %КБК
ОПС26 54529 354+ 10,6182 1 02 02140 06 1110 160
ОМС5 8406 884+ 17,9182 1 02 02103 08 1013 160
ИТОГО32 38536 238+ 11,9

КБК для перечислений дополнительного сбора (1%) указывается, как для фиксированного платежа на ОПС, который ИП в 2019 году платит за себя – 182 1 02 02140 06 1110 160.

Размер взносов за наемников и КБК для перечислений остались прежними.

КБК для перечислений страховых взносов за работников:

ВзносыКБК
ОПС182 1 02 02010 06 1010 160
ОМС182 1 02 02101 08 1013 160
ФСС182 1 02 02090 07 1010 160
ФСС (травматизм)393 1 02 02050 07 1000 160

Также изменениям подверглась предельная сумма перечислений в ПФР, уплачиваемая ИП при доходе, превышающем установленный лимит (300 тыс. рублей).

Максимальная сумма перечислений дополнительного сбора:

Показатель2018 год, руб.2019 год, руб.Увеличение, %
Предельно допустимый доход, на который начисляется дополнительный сбор (1%)21 236 00023 483 200+ 10,6
Максимальный размер дополнительного сбора212 360234 832+ 10,6

Фиксированные взносы ИП

Как рассчитать страховые взносы

Еще в 2018 году величина постоянных взносов зависела от устанавливаемого ежегодно МРОТ. Исчислялись сборы по такому принципу:

  • ОПС = МРОТ * 26% * кол-во месяцев;
  • ОМС = МРОТ * 5,1% * кол-во месяцев.

Однако с вступившими в юридическую силу дополнениями и изменениями в налоговом законодательстве постоянные величины, подлежащие уплате в Казну, не зависят от утвержденного на этот год МРОТ. Их размер утвержден статьей 430 НК РФ.

Это:

  • ОПС – 29 354 руб.;
  • ОМС – 6 884 руб.

Расчет дополнительного сбора с суммы дохода, превышающего предельный лимит 300 тыс. рублей остался неизменным. Формула исчислений следующая:

(Годовая прибыль ИП – 300 000) * 1%

При этом максимальная величина сбора не может быть более установленного критерия 234 832 рублей, с учетом фиксированных платежей.

Страховые взносы

Какую сумму ИП должен заплатить за неполный год

Неполным считается год, если ИП был снят с учета до окончания налогового периода либо зарегистрирован не с 1 января текущего отчетного года. В этой ситуации сумма постоянных сборов снижается.

Расчеты производятся пропорционально числу месяцев и дней, на протяжении которых ИП официально вел хозяйственную деятельность (то есть был зарегистрирован в качестве ИП). Попробуем рассчитать фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя на примере.

Виды взносов и крайний срок уплаты

Пример расчета

Предположим, что физическое лицо зарегистрировало свою деятельность 20 января 2019 года. Таким образом, при ведении деятельности весь оставшийся налоговый период он должен заплатить взносы за 11 полных месяцев (февраль – декабрь включительно) и за несколько дней января (20-31 число).

Интересно! Пенсионная реформа в 2019 году — последние изменения

Расчет обязательных взносов за полные месяцы будет следующим:

  • ОПС. 29 354 / 12 (мес.) * 11 (мес.) = 26 907,83 рублей.
  • ОМС. 6 884 / 12 (мес.) * 11 (мес.) = 6 310,33 рублей.

В январе ИП был зарегистрирован в период с 20 числа. Получается, что бизнесмен обязан уплатить в бюджет за 12 дней (31-19).

Расчет сборов за дни января 2019 года:

  • ОПС. (29 354 / 12) * (12 / 31) = 946,67 руб.
  • ОМС. (6 884 / 12) * (12 / 31) = 222 руб.

Общая сумма к уплате считается с учетом копеек, после округляем по правилам математического округления до полных рублей:

  • ОПС. 26 907,83 + 946,67 = 27 854,50 руб. = 27 855 руб.
  • ОМС. 6 310,33 + 222 = 6 532,33 руб. = 6 532 руб.

Подобным образом рассчитывается сумма к уплате фиксированных взносов, если бизнесмен прекратил свою деятельность до окончания налогового периода. При этом стоит помнить, что налоговое законодательство обязывает ИП произвести перечисления в бюджет в течение 15 календарных дней с момента снятия его с налогового учета.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/fiksirovannye-platezhi-ip-2019/

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован

Фиксированные платежи для ИП в 2018 - 2019 годах

Обновление статьи от 23.08.2018. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2019 год + сделал простой онлайн-калькулятор. Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю.И, кстати, все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.

Добрый день, уважаемые ИП!

Удивительно, но факт. Я специально придержал эту информацию по фиксированным взносам ИП на 2019 и 2020 годы, пока соответствующий закон не опубликуют. Но вот, закон одобрили, а значит, можно написать на блоге.

Да, я уже давно не пишу про всевозможные законопроекты-однодневки, которые забываются через пару дней.

Так вот. Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» уже принят и опубликован:

http://sozd.parlament.gov.ru/bill/274631-7

На странице № 109 этого закона написано следующее:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период  2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
  • При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.»;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 год:

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.

  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс.

    рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

Как платить 1% в 2019 году, если доход превысит 300 000 рублей?

И снова я предпочел записать небольшое видео, чем портянку текста =)

Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?

Калькулятор взносов на 2019 год уже готов. Смотрите его вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-fiksirovannyh-vznosov-ip-2019

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.

  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс.

    рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

А на 2020 год есть калькулятор?

Да, и на 2020 год тоже готов калькулятор: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-na-2020-god

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

Тем не менее, данный закон есть, и он уже опубликован (см. ссылку в начале этой статьи).

Что с 2018 годом? Какие взносы будут?

Про 2018 год писал отдельную статью:

Госдума одобрила новую схему взносов ИП “за себя” и новый МРОТ на 2018 год

Также у меня уже готов калькулятор взносов ИП “за себя” на 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

С уважением, Дмитрий.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/zakon/fiksirovannye-vznosy-ip-2019-2020.html

Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя: в какие сроки, КБК для перечисления

Фиксированные платежи для ИП в 2018 - 2019 годах

Если субъект хозяйствования принимает решение открыть свое дело, то самой простой формой организации бизнеса является постановка на учет физлица в качестве предпринимателя. Когда процедура регистрации осуществлена, у этого человека появляется обязанность осуществлять в установленные сроки в фиксированном размере обязательные отчисления во внебюджетные фонды.

Основные новшества по взносам с 2019 года

В 2019 году согласно нормам НК РФ произойдет повышение суммы страховых взносов. Данные отчисления должны перечислять все граждане, которые зарегистрировали ИП. При этом не важно, есть ли у них наемные работники или нет.

В этом году данная сумма не зависит также от МРОТ, ее размер фиксируется в НК РФ на каждый год. Уплата данных взносов производится в обязательном порядке предпринимателем. Это необходимо делать даже деятельность ИП не ведется.

Внимание: в настоящее время в законодательном органе проходит рассмотрение проект закона, согласно которому если предприниматель находится на пенсии, то он сможет получить освобождение от расчета и перечисления страховых взносов в фиксированной сумме.

Действующее налоговое законодательство устанавливает размер фиксированных платежей предпринимателя за себя. Обязательными являются отчисления в ПФР и ФОМС. Кроме этого существуют взносы, которые предприниматель может производить самостоятельно.

Фиксированный платеж в ПФР и ФОМС

Пенсионное и медицинское страхование является обязательным для предпринимателя. Сейчас данные страховые взносы определены НК РФ в строй сумме, которая зафиксирована на 2018, 2019, 2020 годы.

В таблице приведены значения данных платежей:

Год Пен фонд, руб.Мед страх, руб.Всего
201826545. 005840. 0032385. 00
201929354. 006884. 0036238. 00

Важно: следует помнить, что факт осуществления деятельности не принимается расчет. Он должен исчислять эти платежи с момента постановки на учет и до даты исключения его из реестра.

Из-за постановки или снятия с учета рассмотренные выше размеры предприниматель имеет право пересчитать с учетом фактически отработанного им периода времени в году. Пересматривать сумму взносов необходимо пропорционально отработанному в году времени.

1% с превышения дохода (для ИП и КФХ)

Помимо фиксированного размера страховых отчислений в ПФР, определенной НК РФ, если ИП осуществляет деятельность и получает доход больше 300000 рублей, он должен производить отчисления с суммы полученного превышения. В этом случае применяется ставка 1%.

Представить алгоритм расчета данной части страховых перечислений можно в виде формулы:

(Фактически поступивший доход ИП — 300 000) * 1%

Внимание: когда производиться расчет фактически поступившего дохода ИП за год, следует в расчет включать все суммы выручки, даже если они получены в результате действия различных налоговых режимов.

Исходя из этого выручка ИП для этих целей учитывается следующим образом:

  • Если предприниматель находится на ЕНВД, то в расчет необходимо брать вмененный доход данного субъекта.
  • Если ИП применяет УСН «Доходы» – то фактически поступивший доход на расчетный счет и в кассу.
  • Если применяет ИП УСН «Доходы уменьшенные на расходы» – фактически поступивший доход на расчетный счет и в кассу.
  • Когда предпринимателем используется ОСНО — облагается взносами сумма поступившего дохода в кассу и на расчетный счет. Однако, при этой системе ИП получает право применить установленные законодательством профессиональные вычеты.
  • При ПСН – в сумме рассчитанной суммы потенциального дохода.

Сроки уплаты

Предприниматель должен производить уплату установленных законодательством сумм в установленные сроки. Поскольку отчисления ИП строятся из фиксированной части и переменной, то для них существуют различные сроки.

Фиксированные платежи предприниматель должен оплачивать до 31 декабря 2018 года. Данный срок установлен как для отчислений в ПФР, так и в ФОМС. Однако, предпринимателю предоставляется право самостоятельно устанавливать в какой части и как часто платить указанные взносы.

Внимание: чаще всего ИП перечисляют их либо разу в полной сумме единым платежом, либо поквартально. Но оплату предприниматель может производить и ежемесячно и несколько раз в месяц.

Все зависит от наличия у этого субъекта свободных средств. Главное, чтобы к концу года вся установленная сумма была перечислена в бюджет.

В некоторых ситуациях лучше уплату производить с учетом применяемого ИП режима налогообложения:

  • ЕНВД — предприниматель получает право при своевременной ежеквартальной уплате взносов производить уменьшение исчисленного налога на сумму отчислений. То есть, чтобы снизить сумму налога по ЕНВД за 1 квартал, нужно произвести оплату страховых взносов с 1 января до 31 марта.
  • УСН – своевременная оплата взносов позволяет учитывать эти суммы, когда происходит исчисление авансового платежа, а также общей суммы налога по итогам работы за год.

Внимание: если предприниматель работает самостоятельно, без наемных работников, то уплаченные вовремя страховые суммы, позволят ему уменьшить налог на спецрежимах вплоть до 0.

Переменная часть страховых взносов, который ИП производит на себя в размере 1% с суммы превышения дохода 300000 рублей, необходимо перечислить в бюджет отдельным платежом не позднее 01 июля следующего за отчетным годом.

Кбк для перечисления фиксированных взносов ип за 2018 и 2019 год

С 2019 года произойдет изменение КБК для перечисления взносов предпринимателей за себя.

Коды КБК для перечисления в 2018 году

По отчислениям на ПФ:

  • Взносы в фиксированном размере и 1% – 18210202140061110160
  • Пени – 18210202140062110160
  • Штрафы – 18210202140063010160

По отчислениям на ОМС:

  • Взносы – 18210202103081013160
  • Пени – 18210202103082013160
  • Штрафы — 18210202103083013160

Коды КБК для перечисления в 2019 году

Начиная с 2019 года необходимо будет использовать такие КБК:

По отчислениям на ПФ:

  • Взносы в фиксированном размере и 1% – 182 1 02 02140 06 1110 160
  • Пени – 182 1 02 02140 06 2110 160
  • Штрафы – 182 1 02 02140 06 3010 160

По отчислениям на ОМС:

  • Взносы – 182 1 02 02103 08 1013 160
  • Пени – 182 1 02 02103 08 2013 160
  • Штрафы — 182 1 02 02103 08 3013 160

Как сформировать платежное поручение с помощью сервиса налоговой на nalog.ru

Сайт ФНС предлагает удобное средство, при помощи которого можно производить формирование платежных документов для банка. Рассмотрим, как это сделать:

Шаг 1. Зайти на портал ФНС. Страница для формирования квитанции на оплату: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В качестве плательщика необходимо выбрать индивидуального предпринимателя. Далее нужно указать тип бланка «Расчетный документ», после чего выбрать «Платежный документ». При помощи данного пункта можно получить квитанцию, которая подлежит оплате через кассу банка, либо электронными деньгами прямо через портал ФНС.

Если же вместо «Платежного документа» указать «Платежное поручение», то будет создан бланк платежки для оплаты безналичными путем через банк.

Шаг 3. Производит заполнение реквизитов платежа. После выбора последнего пункта, необходимо вручную указать КБК, на который будет производиться платеж. Код необходимо вписывать без пробелов и нажать Enter, после чего оставшиеся поля будут заполнены автоматически.

Если КБК неизвестен, то необходимо заполнить дальнейшие поля.

В поле «Вид платежа» указывается «Страховые взносы».

В поле «Наименование платежа» проставляется тот платеж, который нужно оплатить. К примеру, «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии».

В поле «Тип платежа» указывается «Платеж за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года».

Шаг 4. Затем нужно указать, находятся ли ФНС и ОКТМО в одном регионе, либо разных, и проставить данные коды. ОКТМО можно определить по адресу.

Шаг 5. В поле «Статус лица» нужно выбрать, что платеж делает ИП.

В поле «Основание платежа» выбирает ТП, что значит за текущий год. В появившихся полях выбирает «Годовые платежи» и год, за который производится платеж. Дату подписи декларации можно не проставлять.

Очередность платежа оставляет «5».

Затем вводим сумму взноса к оплате.

Шаг 6. В появившиеся поля вводит сведения о плательщике — его Ф.И.О., код ИНН, банковские реквизиты.

Шаг 7. На этом создание платежки завершено. Необходимо нажать кнопку «Сформировать платежное поручение», распечатать его и отнести в свой банк на исполнение.

Как оплатить взносы через сбербанк онлайн личный кабинет

Если предприниматель открывает расчетный счет в Сбербанке, ему предоставляется интернет-банкинг «Сбербанк Бизнес Онлайн». С помощью него можно легко произвести уплату взноса не выходя из дома. Рассмотрим процесс по шагам.

Шаг 1. Войти в систему

Зайти в интернет-систему необходимо по ссылке: https://sbi.sberbank.ru:9443/ic/dcb/ Для входа используется ИНН в качестве логина и личный пароль. Далее, необходимо будет подтвердить операцию входа при помощи ввода кода из СМС.

Шаг 2. Создать платежку

Необходимо выбрать пункт «Платежи и переводы» и затем «Платеж в бюджет». На экране появится форма создания документа, в которую необходимо будет ввести данные.

В графу «Сумма платежа» нужно ввести размер взноса, который необходимо перечислить. На год предпринимателю установлена фиксированная сумма, которую можно оплатить сразу, либо частями. Главное, чтобы до конца года она была перечислена полностью.

В части НДС нужно указать «НДС не облагается».

Затем необходимо ввести реквизиты получателя взносов. Их можно взять на сайте налоговой https://service.nalog.ru/addrno.do , либо получить в ФНС. Для удобства реквизиты можно сохранить в качестве шаблона, и дальнейшие платежи делать при помощи его.

Поле «Платеж за третье лицо» дает возможность сделать перечисление за стороннюю организацию.

В поле «Статус плательщика 101» нужно указать 09, что обозначает ИП.

В поле «КБК 104» записывается необходимый код КБК.

В поле «ОКТМО 105» необходимо проставить присвоенный предпринимателю код ОКТМО.

В поле «Основание платежа 106» проставляется ТП, если платеж идет за этот же год.

В поле «Показатель налогового периода» для взносов указываем «Год» и его номер из 4 цифр.

Номер документа и УИН ставим «0», дате платежа выбираем «Не указывать».

Внимание: в назначение платежа необходимо словесно описать за что совершается платеж. Например: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ИП в фиксированной части за 2018 год». По сути, заполнение данного поля не так важно, поскольку платеж разносится, в первую очередь, по КБК.

Очередность платежа необходимо выбрать «5».

Сформированную платежку можно сохранить как шаблон, чтобы пользоваться ей в дальнейшем.

Шаг 3. Проверить на наличие ошибок

Система сама проверит правильность заполнения полей. Она не даст сохранить платежку, если в ней будут ошибки. Если выводится ошибка в КПП, то поскольку у предпринимателя данного кода нет, необходимо вписать «0».

Шаг 4. Подписать документ

После того, как платежка сформирована, ее необходимо подписать при помощи кода из СМС. После этого платеж будет завершен.

Ответственность за не оплату взносов

Предпринимателю нужно оплатить в бюджет взносы до завершения определенного законом срока. Если же не соблюсти их — то у ФНС будет право выставить ему штраф, а также начислить пени.

Размер штрафа определяется исходя из суммы несделанного платежа. В обычных обстоятельствах штраф начисляется в размере 20% от неоплаченной в срок суммы. Данное правило действует в том случае, если предприниматель не оплатил штраф неумышленно, например — перепутал дату платежа, забыл про необходимость сделать уплату взноса и т. д.

Но если у ИП были средства для того, чтобы сделать платеж вовремя, он точно знал о необходимости совершения платежа, но умышленно его не произвел — размер штрафа будет увеличен до 40%.

Внимание: кроме этого на весь период, который прошел с момента завершения крайнего дня платежа и до дня, в какой платеж был действительно сделан, начисляются пени. Они рассчитываются на основе 1/300 ставки Центробанка по каждому дню задержки.

Размер штрафа может быть уменьшен, если предприниматель через суд сможет доказать, что у него было непреодолимые обстоятельства для совершения неуплаты. К примеру, в это время он был госпитализирован. Минимально штраф можно снизить в 2 раза. Только сумма начисленных пени изменению не подлежит — их необходимо будет перечислить в полном размере.

Источник: https://litebuh.ru/nalogi-i-vznosy/kak-oplatit-fiksirovannye-platezhi-ip.html

Фиксированные платежи ИП за себя в ПФР в 2019 году: размер, порядок расчета, КБК для оплаты

Фиксированные платежи для ИП в 2018 - 2019 годах

Ведя свою хозяйствующую деятельность в виде индивидуального предпринимателя, субъект бизнеса должен осуществлять ряд обязанностей, в том числе исчисление и уплату фиксированных платежей.

Они являются обязательными для ИП без наемных сотрудников и с ними.

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя представляют собой отчисления на обязательные виды страхования, которые предприниматель производит за предпринимателя.

Кто должен платить фиксированные платежи?

Законодательство устанавливает, что фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП нужно осуществлять всем предпринимателям, вставшим на учет в ИФНС. При этом они должны производить фиксированные платежи ИП пока они включены в ЕГРИП.

Необходимо учитывать, что исчисление фиксированных взносов не освобождает предпринимателей от обязанности производить отчисления на работников.

Фиксированные платежи в ПФР и на ОМС необходимо оплачивать:

  • Как при получении прибыли предпринимателем, так и при ее отсутствии (или при отсутствии деятельности);
  • При использовании любого режима обложения налогом;
  • Независимо есть ли заключенные с работниками трудовые контракты, или же гражданские договора;
  • Ведется предпринимателем хозяйственная деятельность или остановлена;
  • Фиксированные платежи ИП в 2018 году нужно производить даже, если сам предприниматель работает по трудовому договору и является сотрудником, на которого его работодатель осуществляет перечисление отчислений по обязательному страхованию.

Однако, в некоторых случаях нормы закона разрешают приостанавливать уплату таких взносов, к таким случаям можно отнести (согласно ст. 430, п. 6, 7):

  • Лицо, состоящее на учете в качестве ИП осуществляет уход за малолетними детьми (до 3 лет) — в качестве подтверждения нужно предоставить копию свидетельств о рождении, паспорта и т.д.
  • Предприниматель призван в ряды армии России и проходит там службу — в качестве подтверждения может быть предоставлена справка из военкомата, или ксерокопия военного билета.
  • Предприниматель, осуществляет присмотр и уход за престарелыми лицами, лицами с инвалидностью 1 группы, детьми-инвалидами — в подтверждение предоставляется справка и медзаключении (ВТЭК).

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя включают в себя две составляющих :

  • Первая – страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам, установленным Правительством РФ.
  • Вторая — в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300000 руб.

Что изменилось с 2018-2019 году

С 2018 года будут внедрены еще одни серьезные изменения, как в их размер, порядок расчета, так и сроки оплаты. Все изменения будем вносить в статью по ходу их внедрений и проведем все разъяснения.

Изменения в 2018 году:

  • Размер платежей больше не зависит от величины МРОТ.
  • За 2018 годы платеж в ПФР установлен в размере 26 545 рублей, а на ОМС – 5840. При этом из размер будет ежегодно индексироваться. В итоге мы получаем сумму больше, чем в 2017 году, но меньше, нежели рассчитывать их исходя из установленного на начала года МРОТ. Так, если сумму взносов рассчитывать из новой величины МРОТ, то пришлось бы заплатить в ПФР – 29605,68 рублей, а на ОМС – 5807,27.
  • Изменена формула расчета максимальной величины взносов в ПФР – она также не будет зависеть от величины МРОТ. Ее размер будет составлять 212 360 рублей на 2018 год.
  • 1% с превышения дохода более 300 тыс. с 2018 года необходимо оплатить не позже 1 июля, а не до 1 апреля, как это было ранее.

Размер фиксированных платежи ИП в 2019 году за себя

Обязательный платеж состоит из двух частей — первой, которая уплачивается в обязательном порядке, второй – при превышении доходов 300000 рублей. Фиксированная составляющая устанавливается правительством на год, а переменная зависит от дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=hboKnHsRb4E

Ежегодные платежи за 2018 год в ПФР и на ОМС (фиксированная часть)

Начиная с 2018 года правительство изменило порядок расчета фиксированной части взносов предпринимателя за себя. Было принято решение убрать из расчета величину МРОТ. Размер взносы на 2018 год был увеличен, но если бы его не отвязали от МРОТ, который был увеличен, то сумма платежа была бы выше.

Фиксированные взносы ИП в 2018 году за себя и 2019 году за себя составят:

ГодПен. Страх. (26%), р.Мед. Страх. (5,1%), р.Итого, р.
2019 г.29 354 руб. 00 коп.6 884 руб 00 коп.36 238 руб. 00 коп.
2018 г.26 545 руб. 00 коп.5 840 руб 00 коп.32 385 руб. 00 коп.

1% с дохода свыше 300 тысяч в 2019 году

Размер взносов за 2018 году установлен в размере 32 385 рублей, из них:

  • В ПФР необходимо оплатить 26545.
  • На ОМС 5840.

Порядок расчета величины взносов за не полностью отработанный год не изменился по сравнению с 2018 годом.

Важно! Если вы регистрируете ИП не с начала года или закрываете в течение года, то платежи необходимо исчислять в соответствии с отработанным за год временем.

Эта сумма обязательного платежа должна уплачиваться теми предпринимателями, у которых доход за год получен больше 300 т. р. Эта обязанность закреплена в законе.

При этом в данном расчете по общим правилам совсем не учитываются произведенные за период расходы — платеж нужно сделать даже в том случае, если по итогам периода был получен убыток.

На разных системах налогов в качестве доходов принимаются следующие суммы:

  • На УСН 6%— все полученные за период доходы (базу для исчисления берем из КУДиР, графы 4);

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/fiksirovannye-platezhi-ip.html

Новые страховые взносы ИП за себя в 2019 году

Фиксированные платежи для ИП в 2018 - 2019 годах

В 2019 году ИП должны по-новому платить страховые взносы за себя. Теперь платежи не зависят от действующего МРОТ, суммы фиксированные и закреплены в НК РФ на ближайшие два года.

Взносы ИП за себя в 2019 году

Все предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя (ст. 430 НК РФ) – это платежи только на пенсионное и медицинское страхование.

Что касается социальных платежей по болезни и материнству, то бизнесмен вправе не перечислять их (п. 6 ст. 430 НК РФ). Но добровольно можно это делать (ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Это дает возможность получить пособие, если наступит страховой случай.

Страховые взносы обязаны платить не только компании, но и индивидуальные предприниматели. Это общее правило для всех субъектов бизнеса, имеющих работников. У предпринимателей есть и еще одна обязанность. Расскажем обо все подробнее.

Соблюдать обязанность по уплате надо в любом случае, даже если статус индивидуального предпринимателя зарегистрирован, но деятельность приостановлена. Такой порядок действовал всегда и является обязательным в 2019 году.

Страховые платежи на травматизм, или, как их еще называют, “несчастные”, предприниматели не платят. Даже в добровольном порядке это нельзя сделать (см. таблицу 1).

Обязанность уплаты ИП страховых взносов за себя в 2019 году

Вид Обязанность уплаты ИП
ПенсионныеДа
МедицинскиеДа
В случае болезни и материнстваПо желанию предпринимателя
На “травматизм”Нет

Для расчета страховых взносов ИП в 2019 году надо использовать ставки:

  • 22% – пенсионные;
  • 5,1% – медицинские;
  • 2,9% – по болезни или материнству.

В чем выгода: разрешили вести бизнес без статуса предпринимателя. Взносы за себя ИП платить не надо, а налог с дохода в три раза ниже НДФЛ.

Как начать применять новый спецрежим

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя: что изменилось в расчете

В 2019 году взносы за себя ИП должны считать также как в 2018 году. Они по-прежнему не зависят от МРОТ. Чиновники отменили привязку платежей от величины МРОТ, чтобы снизить нагрузку на предпринимателей. Ведь с 1 мая 2018 года МРОТ достиг прожиточного минимума. А значит, что размер платежей предпринимателя за себя вырос бы в разы.

Чиновники отменили привязку платежей предпринимателей к МРОТ и зафиксировали суммы. Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. 

  • Взносы ИП в 2019 году за себя на обязательное пенсионное страхование (если доход не превысил 300 тыс.рублей) – 29 354 рублей. 

Предприниматели, чей годовой доход больше 300 тысяч, помимо установленной суммы будут по-прежнему уплачивать дополнительные пенсионные платежи в размере 1% от суммы превышения. При этом общая сумма платежей на пенсионное страхование за расчетный период не может быть больше восьмикратного фиксированного размера.

  • Страховые взносы ИП в 2019 году за себя на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей. 

Новый расчет страховых взносов ИП за себя в 2019 году выгодный. Теперь платежи не зависят от резкого скачка МРОТ, тем самым бизнесмен будет меньше платить в бюджет.

Но при доходах свыше 300 000 тысяч, как и прежде, потребуется внести 1 % сверхсуммы. А затем к полученной величине прибавить фиксированный размер – 29 354.

Это и будут страховые взносы в ПФР для ИП за себя, то есть общий пенсионный платеж. 

В кодексе также остается оговорка про максимум пенсионных платежей. Чиновники его определили как восьмикратный фиксированный размер с учетом индексации. Поэтому максимум в 2019 году – 234 832 рублей (29 354 х 8). 

Как меняются страховые платежи ИП за себя в 2019-2020 годах, смотрите в таблице 2.

Отчисления ИП за себя в 2019 году и ранее (в рублях)

Виды 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г.

МРОТ – 7500,00Без привязки к МРОТ
Пенсионные23 400,00 (7500 х 12 х 26%)26 545,0029 354,0032 448,00
Медицинские4590,00 (7500 х 12 х 5,1%)5840,006884,008426,00
Пенсионные свыше 300 тысяч187 200,00 (8 х 7500 х 26% х 12)212 360,00 (26 545,00 x 8)234 832,00 (29 354,00 x 8)259 584,00 (32 448,00 x 8)

Взносы ИП 2019: как считать

Страховые платежи ИП за себя на пенсионное и медицинское страхование рассчитывают по-разному. Разберем на примерах.

Пенсионные взносы ИП в 2019 году. Платежи зависят от доходов предпринимателя. Поэтому прежде всего надо определить размер заработка за год. Как это сделать, применяя разные системы налогообложения, смотрите в таблице 3.

Как определить доход. Таблица 3

Система налогообложения Какие доходы учесть Где взять показатели
ОбщаяДоходы минус профессиональные вычеты (ст. 210, 430 НК РФ)Строка 030 декларации 3-НДФЛ
Упрощенка

Доход для расчета УСН  по ст. 346.15 НК РФ

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52039-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.