+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

ФНС на примерах объяснила, какие обязательные реквизиты должны быть на чеках ККТ

Содержание

Код товара: обязательный реквизит кассового чека

ФНС на примерах объяснила, какие обязательные реквизиты должны быть на чеках ККТ

На Федеральном портале проектов нормативных правовых актов 6 сентября 2018 года был зарегистрирован проект постановления Правительства «Об установлении дополнительного обязательного реквизита кассового чека или бланка строгой отчетности».

Нормативные процедуры согласования проекта постановления должны завершиться в сентябре 2018 года, а срок вступления в действие – 1 января 2019 года. Значимость проекта определяется его влиянием на всю кассовую технику, работающую в нашей стране, а значит он затронет примерно 1,5 млн. организаций и предпринимателей.

Давайте посмотрим, какой новый реквизит будет добавлен в кассовый чек и как подготовиться к этому событию.

Согласно проекту постановления, в кассовый чек и в бланк строгой отчетности с 1 января 2019 года будет добавлен обязательный реквизит «код товара» в который записываются:

  • для товаров, в отношении которых на территории Российской Федерации принято решение о маркировке контрольными (идентификационными) знаками, указывается уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в контрольном (идентификационном) знаке данного товара;
  • для товаров, не указанных в абзаце втором настоящего подпункта, указывается код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, к которой относится данный товар.

Сделано это будет в рамках развития проекта маркировки товаров с целью их прослеживаемости специальными кодами. Про маркировку табака мы уже рассказывали в нашей прошлой статье. Со списком товаров, в отношении которых принято решение о маркировке контрольными идентификационными знаками можно познакомиться в Постановлении Правительства от 28 апреля 2018 г. № 792-р.

Однако этот список нельзя считать полным, потому что отдельным проектом уже сейчас идет эксперимент по маркировке лекарств и ювелирных изделий. Кроме того, помимо уже перечисленных групп товаров, на сайте оператора маркировки, компании ЦРПТ, презентованы проекты по маркировке молочной продукции и пива.

Также в стране уже несколько лет специальными кодами маркируется алкогольная продукция и меховые изделия. Будет логично, если идентификационные коды с этих товаров также будут записываться в реквизит «код товара» кассового чека.

Согласно озвученным ранее планам проект введения маркировки товаров в России продлится до 2024 года и затронет очень широкий спектр продукции.

Для перечисленных выше категорий товаров в новый реквизит «Код товара» должна записываться последовательность символов, содержащаяся в штрих-коде контрольного идентификационного знака данного товара.

Штрихкод считывается сканером, а кассовая программа передает и записывает эту последовательность символов в кассовый чек. Если в одном чеке будет несколько таких товаров, то в чек попадут все коды маркировки. Для табака длина кода маркировки равна 29 символам, для алкоголя – 68 символов.

С учетом этой информации можно представить насколько увеличится каждый чек с маркированной продукцией.

Но закон затрагивает не только маркируемую продукцию, потому что для всех остальных категорий товаров в поле «Код товара» записывается код ТН ВЭД той группы, к которой относится продаваемый товар. Для того, чтобы записать код ТН ВЭД в чек его предварительно необходимо найти и сохранить в своей базе товаров по каждой номенклатурной позиции.

Даже по небольшой товарной базе в 100-300 позиций это может занять существенной время. Поэтому мы рекомендуем заранее озаботиться тем, как вы будете решать эту задачу.

Скорее всего в ближайшее время появятся сервисы, которые смогут по штрихкоду товара автоматически сопоставлять код товарной номенклатуры, но их работа также потребует настройки и контроля результата.

По тем товарам, по которым вы не знаете их штриховые коды, сопоставить автоматически код товарной номенклатуры будет проблематично. Возможно вам помогут в этом ваши поставщики, которые точно знают коды ТН ВЭД по своей продукции. С учетом ограниченного времени на решение такой задачи обсуждать ее решение нужно уже сейчас.

Зачем нужен новый реквизит

После перехода на on-line кассы государство получило прекрасный механизм обработки и накопления больших данных о всех продажах в стране. В ОФД, а затем и в ФНС, стекается информация о каждом чеке и о каждом товаре, проданном в России.

Однако сейчас эта информация трудна для обработки, потому что товар чека можно идентифицировать только по его наименованию – в стране просто отсутствует единый справочник номенклатуры. Четкого требования к формированию наименования товара также нет.

Вот и получается, что данные есть и их много, а нормальная обработка данных невозможна.

Для решения этой задачи в кассовый чек и добавляют новый реквизит. С 1 января 2019 года кроме наименования, товар можно будет идентифицировать или по уникальному коду маркировки или хотя бы по коду товарной номенклатуры группы.

Это позволит в полной мере воспользоваться новыми аналитическими инструментами и повысить контроль за работой всего рынка товаров в стране.

Контроль дает прозрачность и затрудняет реализацию схем ухода от налогов и сборов, а значит повышает поступления в бюджет.

Что сделать для подготовки

Основной объем работ придется выполнить по заполнению номенклатурных справочников кодами ТН ВЭД, а также выгрузкой этой информации на кассы. Если ваши товароучетные программы не обновляются или вы не знаете, как реализовать в них это новое требование, то немедленно обращайтесь к своим программистам или консультантам.

Учтите, что до Нового Года вам придется обновить кассовую программу и прошивку самой кассы для того, чтобы они смогли записывать и передавать «код товара» в чек и в ОФД. Сейчас в нашей стране порядка 2 млн. касс.

Если все оставят вопрос с обновлением кассы на декабрь, то просто физически будет невозможно реализовать такое обновление в таких объемах и сроках. Ваша касса и ваша кассовая программа должны поддерживать такое обновление.

Заранее обратитесь в свое ЦТО и уточните, каким образом это будет реализовано и что вам необходимо будет сделать.

Если вы сейчас планируете обновление кассы, кассовой или товароучетной программы, то заранее уточните, будет ли новая версия поддерживать работу с кодом товара в чеке. Если нет, то лучше дождитесь новой версии или выберете другого поставщика. Иначе уже в этом году вам придется обновляться еще раз.

Наша задача сделать так, чтобы все изменения законодательства для наших клиентов реализовывались максимально комфортно и безболезненно. Даже если иногда это сделать очень непросто.

Работа с ЕГАИС 3.0 в переходный период ЕГАИС сам себя на помарочный учет не переведет. Для этого будут нужны и ваши усилия. Давайте посмотрим, что нужно будет сделать, чтобы в июле 2018 года не было мучительно больно.

Источник: http://trade-drive.ru/materialy/publikatsii/2205/

Правила оформления кассового чека

ФНС на примерах объяснила, какие обязательные реквизиты должны быть на чеках ККТ

Кассовый чек – это документ, который подтверждает факт приобретения какого-либо товара.

Имея его, вы с легкостью сможете вернуть или обменять покупку, если на ней будут обнаружены дефекты.

Внешне данный документ ничем не отличается от обычной прямоугольной бумажной полоски. Именно поэтому многие покупатели скептически относятся к чекам и вскоре после осуществления покупки выбрасывают их в мусор.

Назначение документа и правила его использования

Отечественное законодательство гласит, что покупатель имеет право вернуть или заменить некачественный товар, если предоставит свидетеля, который подтвердит факт купли.

Но не всегда человек может выполнить такое требование закона. И вот тогда ему на помощь «приходит» кассовый чек, который является «немым» свидетелем покупки товара.

Кассовый чек – это фискальный документ, который печатается на специальной бумаге с помощью кассового аппарата. Продавец выдает данный документ покупателю не тогда, когда ему это хочется, а после осуществления каждой покупки, поскольку этого требует закон.

Особое внимание стоит обратить на правила хранения таких чеков. Поскольку текст на таких документах имеет способность выцветать, их лучше хранить отдельно от другой документации. А еще лучше делать нотариально заверенные копии чеков, когда текст еще хорошо видимый.

Особенности использования для ИП и ООО

Образец кассового чека ИП

«Нужны ли кассовые чеки?», – часто спрашивают в органах налоговой инспекции руководители ООО, а также ИП. Ответ на этот вопрос зависит от системы налогообложения.

Если предприниматель использует систему ЕНВД, то он вполне может обойтись без кассового аппарата. От него требуют вести только бухгалтерскую тетрадь.

Но когда дело касается приобретения товаров юридическим лицом, то здесь без кассового чека не обойтись. Более того, выдается не только кассовый, но и товарный чек.

ООО также может обходиться без кассового аппарата, если применяет систему налогообложения ЕНВД. Но когда покупатель просит предъявить информацию относительно покупки, руководство ООО должно это сделать.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Обязательные реквизиты и их расшифровка

Пример кассового чека ООО

Кассовый чек является документом, поэтому логично, что он имеет собственные обязательные реквизиты, а именно:

  1. Название организации. Наименование фирмы указывается то, которое указано в свидетельстве о регистрации организации. Если товар приобретается у индивидуального предпринимателя, то вместо наименования организации необходимо указывать фамилию ИП.
  2. ИНН налогоплательщика. Данный код состоит из 12 цифр, который присваивается налоговым органом во время постановки на учет.
  3. Номер кассового аппарата. Этот номер находится на корпусе аппарата.
  4. Порядковый номер кассового чека. Перед номером, как правило, пишут такие слова или знаки «ЧЕК», «СЧ», «№» или «#».
  5. Дата и время приобретения. Дата покупки обозначается в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
  6. Стоимость покупки. Указывается сумма, потраченная на приобретение товара.
  7. Признак фискального режима. Такой режим может отражаться многими способами, но обычно используют словосочетание «ФИСКАЛЬНЫЙ ЧЕК» или аббревиатуру «ФП».

На кассовом чеке может быть указана и дополнительная информация – сдача, фамилия кассира, а также наименование товаров. Хотя эти данные не являются обязательными, они существенно облегчают работу бухгалтеру в создании аналитического учета.

Расшифровка реквизитов кассового чека

Правила оформления

Кассовый чек является фискальным документом, который подтверждает наличный и безналичный расчет. Такой документ печатается только в автоматическом режиме с помощью контрольно-кассового аппарата.

Каждый чек содержит обязательные реквизиты, расшифровка которых приводится выше. Размещение реквизитов полностью зависит от модели аппарата. Единственное требование к продавцу – это хорошая видимость текста на чеке. На нем может размещаться и другая информация: дополнительные реквизиты или данные о текущих скидках и акциях.

Следите за тем, чтобы названия перечисленных товаров в чеке не отличалось от наименований тех же товарных позиций на складе. Если такое различие в наименовании существует, то вскоре появятся расхождения в следующих учетах – складском, бухгалтерском и управленческом.

Ни в одном из технических требований к кассовым аппаратам не упоминается о том, что на чеке необходимо указывать размер НДС. Но все же на бланке кассового чека рекомендуется размещать сумму НДС. Ее можно указывать общей суммой по всем приобретенным товарам. Благодаря этому у клиента будет возможность увидеть размер суммы, которая будет вычета на налог добавленной стоимости.

Пример печати чека на кассовом аппарате представлен в следующем видеоролике:

Нововведения этого года

Совсем недавно президентом были одобрены внесенные поправки в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Вот перечень самых основных поправок:

  1. Изменилась схема сотрудничества налоговых органов и торговых организаций. Теперь данные по чекам будут передавать в налоговые органы в онлайн-режиме.
  2. Покупателям и дальше будут выдаваться бумажные кассовые чеки, но при желании клиент может потребовать выслать электронный образец чека на его электронный адрес. При этом электронная версия чека будет иметь такую же законную силу, что и бумажный образец.
  3. Изменения коснутся также кассовых аппаратов. Теперь будут применять фискальный накопитель, с помощью которого будут передаваться данные о каждой информации оператору фискальных данных. Этот же фискальный накопитель позволит пересылать электронный образец чека покупателю.
  4. Упроститься процедура оформления кассового аппарата. Чтобы зарегистрировать аппарат больше не нужно идти в центр технического обслуживания. Вся процедура будет осуществляться в онлайн-режиме.
  5. Поправки коснутся также юридических и физических лиц, которые пользуются системами налогообложения УСН и ЕНВД. С июля следующего года им также придется в обязательном порядке устанавливать кассовые аппараты.
  6. Изменится перечень обязательных реквизитов для кассового чека. После того, как закон вступит в силу, на чеке появятся следующие реквизиты:
    • информация о том, какую систему налогообложения использует продавец;
    • заводской номер аппарата;
    • веб-адрес оператора фискальных данных;
    • место, дата, а также время осуществления покупки;
    • тип расчета – приход или расход;
    • наименование товарных позиций;
    • сумма к уплате и размер НДС;
    • электронный адрес и номер телефона (для электронного образца чека);
    • вид расчета – электронный или наличный.

Но юридическим и физическим лицам важно не только правила оформления кассового чека, но нормы оформления его копии.

Порядок оформления копии кассового чека

Копия кассового чека не является главным документом, подтверждающим факт приобретения.

Она всего лишь рассматривается как дополнительная гарантия интересов покупателя.

Копия кассового чека состоит из таких реквизитов:

  • название документа;
  • название организации или ФИО предпринимателя;
  • ИНН номер, присвоенный налоговым органом;
  • перечень приобретенных товаров;
  • количество товаров для одной товарной позиции;
  • сумма за единицу товара;
  • стоимость всех единиц товара одной товарной позиции;
  • должность и ФИО лица, которое выдало копию чека.

На заполненной копии кассового чека обязательно должна присутствовать печать организации или ИП, а также личная подпись сотрудника, который занимался оформлением этого документа.

Штрафные санкции при нарушении использования

К самым распространенным нарушениям использования кассовых чеков стоит отнести:

  • невыдачу чека клиенту;
  • выдачу чека, но с указанием неверных реквизитов, ошибочной суммы или времени покупки.

Согласно п. 2 ст. 14.5 КоАП за неверно оформленный кассовый чек предусмотрен штраф на сумму:

  • 1500-2000 руб. для граждан;
  • 3-4 тыс. руб. для должностных лиц;
  • 30-40 тыс. руб. для юридических лиц.

А если покупателю и вовсе не выдали чек, то сумма штрафа будет следующей:

  • 1500-3000 руб. для граждан;
  • 3-10 тыс. руб. для должностных лиц;
  • 30-100 тыс. руб. для юридических лиц.

Стоит отметить, что в будущем Министерство Финансов планирует увеличивать размер штрафов за невыдачу или выдачу неверно оформленного кассового чека.

Акт на ошибочно пробитый кассовый чек. Назначение и правила оформления

Если кассир пробил кассовый по ошибке, ему необходимо заполнить акт КМ-3. Его форма была унифицирована правительством в конце 1998 года.

Во время заполнения акта указывается следующая информация:

  • название организации;
  • модель кассового аппарата, а также его регистрационный номер и номер производителя;
  • ФИО кассира, который выполняет заполнение акта;
  • номер ошибочно пробитого чека и сумма по нему;
  • общая сумма чеков, которые будут возвращены.

К заполненному акту в обязательном порядке должны быть прикреплены все чеки, на которые оформляется возврат. На каждом из них должен присутствовать штамп «ПОГАШЕНО» и подпись руководителя.

Данный акт оформляется только в одном экземпляре. Его должны подписать члены комиссии, а затем утвердить руководитель фирмы. Вместе с возвращенными чеками акт КМ-3 отправляется в отдел бухгалтерии. Там он должен храниться на протяжении 5 лет.

Выручка из кассы должна быть уменьшена на сумму, которою в акте указал кассир. Эту сумму также необходимо указать в журнале по форме КМ-4.

Заполнение акта КМ-3 осуществляется в конце того же операционного дня, когда был пробит чек по ошибке.

В случае неправильного заполнения акта может быть выписан административный штраф. Штраф может применяться, если с момента оформления акта не прошло 2 месяцев.

Порядок действий в случае ошибочного оформления кассового чека представлен в следующем видео уроке:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=12733

Как должны выглядеть кассовые чеки: рекомендации ФНС

ФНС на примерах объяснила, какие обязательные реквизиты должны быть на чеках ККТ

Полина Лисицына, эксперт журнала «Упрощенка»

Новая проблема в работе с ККТ — дополнительные реквизиты в чеках, которые утвердила ФНС. Главбухи не могут без посторонней помощи разобраться с настройками ККТ. А приглашенные технические специалисты зачастую допускают ошибки, из-за чего кассы печатают неверные чеки. Смотрите, как должны выглядеть чеки, к которым у налоговиков не будет претензий.

Первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Николай Журавлев прокомментировал переход на новые онлайн-кассы. По словам сенатора, чиновники отслеживают специфику определенных сфер малого и среднего бизнеса, для которых возможны послабления.

Совсем недавно приняли закон, по которому ИП на патенте освободили от ККТ. Сейчас продолжают мониторить, как продавцы применяют закон. Сенатор сообщил, что не исключено, что расширят виды деятельности, при которых можно работать без ККТ.

Правда, пока не известно, какие виды бизнеса попадут в список освобожденных.

Налоговики решили немного помочь продавцам и выпустили методички по кассовым чекам (письма ФНС от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12718@ и от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@). С методичками проще понять, какие реквизиты должны быть в чеках.

Чек на приход с полной оплатой

Когда выбивать. Вы получили 100-процентную наличную или безналичную оплату за товар, работу или услугу.

Что должно быть в чеке. Пример чека смотрите в образце 1 ниже. Обязательные реквизиты для печатного чека мы выделили зеленым цветом, рекомендованные — желтым.

Чеки на аванс и последующую покупку

Когда выбивать. Чек на аванс пробивайте, когда вы получили предоплату от покупателя или реализовали ему подарочную карту вместо товара. Когда отдаете саму продукцию, выбейте чек, даже если покупатель ничего не доплачивает.

Что должно быть в чеке. В чеках на аванс есть дополнительный реквизит «признак способа расчета», который обязателен, если формат фискального накопителя 1.05 или 1.1.

Признак способа расчета может принимать значения: «ПРЕДОПЛАТА 100%» — полная предоплата, «ПРЕДОПЛАТА» — частичная предоплата, «АВАНС» — предоплата, при которой продавец не знает, какие товары отгрузит (п. 6 примечания к таблице 20 из приказа ФНС от 21.03.

2017 № ММВ-7-20/229@). Если формат фискального накопителя 1.0, то ФНС рекомендует указывать признак способа расчета, но реквизит не обязателен. Когда реализуете товар в счет аванса, выбивайте чек на приход.

Поставьте в нем полную стоимость товара, зачтенную предоплату и сумму, которую доплачивает покупатель. Примеры чеков на аванс и отгрузку в счет аванса смотрите в образцах 2 и 3.

Чек коррекции

Когда выбивать. Не оформили чек на приход при продаже товара или по ошибке пробили сумму меньше (п. 4 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Что должно быть в чеке. Укажите, что это чек коррекции. Укажите в нем все реквизиты, что и в обычном чеке на приход. Поставьте тип коррекции — 0 или «самостоятельная операция» и описание коррекции — «неприменение ККТ». Добавьте дату, когда вы получили деньги, но не выдали чек (образец 4 внизу страницы).

Образец 4. Чек коррекции

За непробитый чек компанию оштрафуют минимум на 30 тыс. руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП). Чек коррекции поможет вам избежать штрафа, но для этого затребуйте объяснительную записку у кассира, почему он не применил ККТ, и сообщите в ИФНС о том, что вы исправили ошибку.

Чек на возврат

Когда выбивать. Чек на возврат оформляйте в случае, если возвращаете деньги покупателю.

Что должно быть в чеке. В чеке на возврат прихода ставьте реквизиты из исходного чека на приход, только поменяйте признак расчета «возврат прихода» (образец 5).

Образец 5. Чек на возврат прихода

В связи с новыми методичками ФНС возникла путаница, какой чек использовать, если надо исправить ошибку в исходном чеке, — обычный чек на возврат или чек коррекции на возврат.

Например, вы неверно пробили стоимость или количество товара либо по ошибке выделили НДС. Закон требует оформить чек коррекции, если кассу применяли с нарушением правил (п. 4 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ). Но как следует из письма ФНС от 06.08.

2018 № ЕД-4-20/15240@, порядок действий зависит от того, какого формата фискальный накопитель стоит в кассе. Узнать формат можно из накладной поставщика или отчета о регистрации накопителя. Новый накопитель формата 1.1 позволяет сформировать чеки коррекции на возврат.

Но у старых накопителей формата 1.0 и 1.05 такой возможности нет, поэтому надо пробивать обычные чеки (см. схему ниже).

Схема. Как исправить ошибки в кассовом чеке

В возвратном чеке коррекции укажите название документа — «кассовый чек коррекции» и напечатайте дополнительные реквизиты, которые идентифицируют ошибочный документ:

  • — тип коррекции — 0 или «самостоятельная операция»;
  • — описание коррекции — ошибка, которую вы допустили, например «ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ» или «неверная стоимость реализованного товара»;
  • — дата совершения корректируемого расчета — дата, когда вы пробили первичный чек на приход с ошибочными данными.

Таблица 3. Ответы на вопросы бухгалтеров по чекам коррекции и возврата

С 6 августа ФНС обновила формат кассовых чеков (приказ от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@). Но из поправок неясно, надо ли уже сейчас вводить новые дополнительные реквизиты. Подробности — в таблице.

Таблица. Какие новые реквизиты ввела ФНС

ФНС подготовила проект еще одного приказа, в котором планирует поменять требования к обязательному реквизиту «признак расчета».

Если клиент платит картой или переводит деньги через банк, то сейчас фирмы печатают чек с признаком расчета «электронными». Служба меняет это слово на «безналичные».

Поправки вступят в силу не ранее 1 января 2019 года, поэтому производители должны успеть выпустить программы для ККТ. А компаниям потребуется обновить софт.

Звезда
за правильный ответ

Тест

Неправильно

Правильно!

Организация продает за наличные подарочную карту. Какой признак способа расчета можно поставить в чеке?

Подарочная карта — это не товар, а предоплата в счет будущих покупок, поэтому в чеке укажите признак способа расчета «АВАНС». 

Источник: https://e.26-2.ru/666606

Реквизиты чека онлайн-кассы и формат их передачи

ФНС на примерах объяснила, какие обязательные реквизиты должны быть на чеках ККТ

В преддверии второго этапа кассовой реформы будет нелишним еще раз напомнить новичкам о формат фискальных данных и реквизитах кассового чека. Материал будет также полезен и тем, кто уже использует онлайн-кассу, но не до конца разобрался со всеми тонкостями.

Формат фискальных данных

В одном из прошлых материалов мы рассказали о том, что такое фискальные документы. В двух словах это отчеты и чеки, которые печатаются на кассе и передаются в электронном виде в Налоговую службу. Эти документы формируются в соответствии с определенным форматом (ФФД). Под ним понимается набор правил, по которым информация размещается в фискальном документе.

Сегодня с форматами фискальных данных ситуация следующая. Из трех существующих ФФД — 1.0, 1.05 и 1.1 — самым распространенным является 1.0. Однако он действует лишь до 1 января 2019 года (приказ ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@). В связи с этим пользователи стали переходить на формат 1.05. Самый продвинутый формат — 1.1 — пока на практике не применяется.

В чем разница между форматами? Новые ФФД способны передавать гораздо больше информации. Так, в формате 1.0 не поддерживается отражение продаж в кредит, по предоплате и так далее. Тогда как в формате 1.05 такие сложные продажи оформить гораздо проще.

Что нужно знать пользователю о ФФД? Чтобы передавать данные в определенном формате, он должен поддерживаться кассовым аппаратом, фискальным накопителем и кассовым программным обеспечением.

«Старые» пользователи должны удостовериться, что их кассовый аппарат может работать в новом формате, а если это не так, то сменить прошивку онлайн-кассы. При смене фискального накопителя следует выбрать тот, который может передавать данные в этих форматах.

Новым пользователям следует выбирать кассовую технику и фискальный накопитель с учетом этих требований.

Реквизиты кассового чека

Кассовый чек должен содержать определенный набор реквизитов. Их полный перечень приведен в пункте 1 статьи 4.7 закона 54-ФЗ. У каждого формата фискальных данных есть свой набор обязательных реквизитов, который определен в упомянутом выше приказе ФНС.

Как именно должны размещаться реквизиты в чеке, законодательство не определяет. Обычно их размещают блоками. Познакомиться с такими блока реквизитов можно в следующей таблице.

Таблица. Реквизиты кассового чека

Реквизиты, которые входят в блокПримечания
Сведения о владельце кассы
Наименование и ИНН юрлица илиФИО и ИНН индивидуального предпринимателя
Сведения о кассе
Регистрационный номер ККТ;заводской номер ККТ
Адрес расчетовАдрес, где применяется касса
Место расчетовНазвание магазина или адрес сайта интернет-магазина
Служебные сведения о чеке
Наименование документа;дата и время формирования чека;номер смены;номер чека за смену
Порядковый номер фискального документаОтсчет ведется с момента активации фискального накопителя, т.е. считаются все документы, которые есть в ФН, а не только чеки
Система налогообложения, которая применялась при расчетеОдну кассу можно применять для нескольких систем налогообложения, однако в чеке может быть указан только один налоговый режим
Адрес сайта ФНС
Фискальный признак документаОбеспечивает корректность и целостность документа
Адрес электронной почты отправителя чековЕ-mail оператора фискальных данных (ОФД) или владельца кассы, если он сам отправляет чеки покупателю
Информация о кассире
Должность, ФИО, ИНН (если есть) кассираЭто сведения о лице, который осуществил расчет с покупателем. При продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет эти данные не указываются
Информация о проданных товарах (выполненных работах, оказанных услугах)(Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать эти реквизиты, если не продают подакцизные товары)
Наименование товаров (работ, услуг)Указывается наименование каждого товара, работы или услуги, если их объем и список можно определить в момент оплаты
Количество товаров (работ, услуг)
Цена за единицу товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценокВ чеке должна отображаться цена с учетом скидок и наценок. Скидка (наценка) рассчитывается в кассовом ПО, готовое значение передается на кассу и выводится в чеке
Признак предмета расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)Указывается одно из значений:товар, подакцизный товар, работа, услуга, ставка игры, выигрыш, лотерейный билет, выигрыш лотереи, платеж или выплата, агентское вознаграждение
Признак способа расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)Указывается одно из значений:

  • полный расчет — полная оплата товара с учетом аванса или предоплаты, совершенная при передаче товара;
  • предоплата 100% — полная предварительная оплата до момента передачи товара;
  • предоплата — частичная предварительная оплата до момента передачи товара;
  • аванс — если в момент расчета невозможно определить список товаров, в чеке можно указать «аванс» и сумму фактически полученных средств, не обозначая наименование товаров (подробнее об этой ситуации см. ниже в главе «Как указывать наименование товаров (работ, услуг) в чеке»);
  • частичный расчет и кредит — частичная оплата товара в момент передачи его покупателю с последующей оплатой товара  в кредит;
  • передача в кредит — передача покупателю неоплаченного товара с условием последующей оплаты в кредит;
  • оплата кредита — оплата товара, который ранее был передан покупателю с условием последующей оплаты в кредит.

Примечание: эти же значения применяются для указания признака способа расчета за выполненные работы и оказанные услуги

Информация о суммах продаж, НДС и способах расчета
Признак расчетаСуществуют следующие признаки расчета:

  • приход — при получении средств от покупателя;
  • возврат прихода — при возврате покупателю средств, полученных от него;
  • расход — при выдаче средств покупателю (например, прием металлолома);
  • возврат расхода — получение от покупателя выданных ему средств (достаточно редкая ситуация)
Форма расчета и сумма оплатыУказывается, каким образом были оплачены товары, работы или услуги — наличными или электронными средствами, а также сумма оплаты. Отметим, что если товар продается с привлечением средств кредитной организации и деньги поступают на расчетный счет продавца из банка, то продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет — электронные средства.
Стоимость товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимостьСтавку НДС можно не указывать, если продавец не является плательщиком НДС, либо если товар (работа, услуга) не облагаются НДС
Сумма расчета (итог)Если в чеке указано несколько товаров с разными ставками НДС, нужно перечислить все ставки и суммы по ним. Сумма расчета может состоять из нескольких значений. Например, одну часть суммы можно оплатить наличными средствами, другую часть — электронными средствами, а оставшуюся часть — зачетом ранее внесенного аванса. Возможны следующие значения:

  • сумма по чеку наличными средствами;
  • сумма по чеку электронными средствами;
  • сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей);
  • сумма по чеку постоплатой (в кредит);
  • сумма по чеку встречным предоставлением
Код товарной номенклатурыДанный код нужно будет отображать с 1 января 2019 года, если товар значится в перечне маркированных товаров
Информация о покупателе
Номер телефона либо адрес электронной почты покупателя (клиента)Эта информация указывается, если:

  • чек отправляется покупателю в электронной форме при покупке в интернет-магазине;
  • при розничной продаже покупатель до момента расчета попросил прислать ему чек в электронной форме. Если он высказал такую просьбу после оплаты, то продавец не обязан выполнять эту просьбу (п. 2. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).
QR-код
Двухмерный штриховой код содержит в закодированном виде реквизиты проверки кассового чека (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа)ФНС разработала бесплатное мобильное приложение, с помощью которого покупатель может считать QR-код и найти свой чек. Скачать приложение можно в App Store («Проверка кассового чека в ФНС России») или в Google Play («Проверка кассового чека»)

Информация о товаре

Обратим внимание на блок реквизитов о предмете реализации. Среди них наименование товара, данные о цене за единицу, сумме и ставке НДС и так далее. Все эти сведения попадают в чек из товароучетной системы или сервиса. Поясним, как это работает, на примере Контур.Маркета:

  1. Пользователь загружает в сервис Excel-таблицу с наименованием товаров и ценами.
    • Те пользователи, у кого нет прайс-лист в формате Excel, могут внести данные о товарах в сервис при помощи сканера. В базе данных Контур.Маркета более полутора миллионов позиций. После сканирования он выберет из этой базы подходящие товары.
  2. Контур.Маркет обрабатывает данные и создает для каждой позиции карточку товара.
  3. Сведения из карточек товаров передаются на ККТ. Теперь на кассе есть информация о наименованиях товаров, их ценах, ставках НДС и так далее.

Указание названия товара

Еще один вопрос, который нередко возникает у пользователей — как указывать название товаров? Нужно ли брать их из каких-то справочников номенклатуры и так далее? Сразу отметим, что единых справочников в России сегодня не существует, и жестких требований по наименованию товаров, работ и услуг закон не предъявляет. Нужно ориентироваться на логику — название товара должно быть однозначно понятно покупателю. Именно такие рекомендации дают представители Налоговой службы. Вместе с тем допустимо использовать и общие названия групп товаров, например, «Кружка в ассортименте» и так далее.

КассыККТ

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/rekvizity-cheka-onlajn-kassy-i-format-ix-peredachi

Кассовый чек: какие реквизиты он должен содержать и в каком формате их указывать

ФНС на примерах объяснила, какие обязательные реквизиты должны быть на чеках ККТ

Кассовый чек: какие реквизиты он должен содержать и в каком формате их указывать

С 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы в обязательном порядке начнут все, кто не сделал этого прежде  (см. «График перехода на онлайн-ККТ: свежие разъяснения Минфина»).

Для них, а также для тех, кто уже применяет онлайн-ККТ, но не знает, для чего предназначен каждый реквизит чека, эксперты сервиса «Контур.ОФД» составили шпаргалку по кассовому чеку. Шпаргалка представлена в виде таблицы, где в доступной форме изложено, какая информация должна быть в кассовом чеке, и что означает тот или иной реквизит.

Кроме этого, из статьи можно узнать, откуда в кассе появляется номенклатура товаров, и как правильно указывать в чеке их наименование.

Все фискальные документы (кассовый чек, отчет об открытии смены и др.) создаются на кассе по определенному формату — формату фискальных данных (ФФД). На сегодняшний день существует два утвержденных формата: 1.05 и 1.

1 (до 2019 года применялся также формат 1.0). Чем выше формат, тем больше возможностей для указания в кассовых чеках различных вариантов расчета. Например, начиная с ФФД 1.

05, в чеках можно отражать продажи в кредит, зачет аванса, агентское вознаграждение и т.п.

Чтобы сформировать кассовый чек в определенном формате, нужно чтобы этот формат поддерживался и самой кассой, и фискальным накопителем (ФН), и кассовым программным обеспечением (ПО).

Также см. «Как выбрать онлайн-кассу и программу для нее при разных видах торговли» и «Фискальный накопитель: как заменить «просроченный» ФН и как выбрать новый».

Какие реквизиты должны быть в кассовом чеке

Обязательные реквизиты, которые должен содержать кассовый чек, приведены в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ (далее — Закон № 54-ФЗ). А в приказе ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@ описано, в каком виде эти реквизиты отображаются в чеке, а также установлено, какие реквизиты обязательны для каждого из ФФД.

Отметим, что ни в Законе № 54-ФЗ, ни в приказе № ММВ-7-20/229@ не сказано, в каком именно порядке реквизиты должны располагаться в кассовом чеке.

Обычно информация размещается в чеке блоками (например, сведения о владельце кассы, сведения о кассе и т.д.).

Ниже в таблице перечислено, какие реквизиты указываются в каждом блоке (перечень реквизитов приведен на основании Закона № 54-ФЗ). Реквизиты, к которым необходимы пояснения, выделены в рамках блока отельными строками.

Что означают реквизиты кассового чека

Реквизиты, которые входят в блок

Примечания

Сведения о владельце кассы

Наименование и ИНН юрлица или

ФИО и ИНН индивидуального предпринимателя

Сведения о кассе

Регистрационный номер ККТ;

заводской номер экземпляра модели ФН

Адрес расчетов

Адрес, где применяется касса

Место расчетов

Название магазина или адрес сайта интернет-магазина

Служебные сведения о чеке

Наименование документа;

дата и время формирования чека;

номер смены;

номер чека за смену

Порядковый номер фискального документа  

Отсчет ведется с момента активации фискального накопителя, т.е. считаются все документы, которые есть в ФН, а не только чеки

Система налогообложения, которая применялась при расчете

Одну кассу можно применять для нескольких систем налогообложения, однако в чеке может быть указан только один налоговый режим

Адрес сайта ФНС

Фискальный признак документа

Обеспечивает корректность и целостность документа

Адрес электронной почты отправителя чеков

Е-mail оператора фискальных данных (ОФД) или владельца кассы, если он сам отправляет чеки покупателю

Информация о кассире

Должность, фамилия, ИНН (если есть) кассира

Это сведения о лице, который осуществил расчет с покупателем. При продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет эти данные не указываются

Информация о проданных товарах (выполненных работах, оказанных услугах)

Наименование товаров (работ, услуг)

Указывается наименование каждого товара, работы или услуги, если их объем и список можно определить в момент оплаты. Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать наименование товара, если не продают подакцизную продукцию

Количество товаров (работ, услуг)

Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать количество товара, если не продают подакцизную продукцию

Цена за единицу товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок

В чеке должна отображаться цена с учетом скидок и наценок. Скидка (наценка) рассчитывается в кассовом ПО, готовое значение передается на кассу и выводится в чеке

Признак предмета расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)

Указывается одно из значений:

товар, подакцизный товар, работа, услуга, ставка игры, выигрыш, лотерейный билет, выигрыш лотереи, рид, платеж или выплата, агентское вознаграждение

Признак способа расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05)

Указывается одно из значений:

полный расчет — полная оплата товара с учетом аванса или предоплаты, совершенная при передаче товара;

предоплата 100% — полная предварительная оплата до момента передачи товара;

предоплата — частичная предварительная оплата до момента передачи товара;

аванс — если в момент расчета невозможно определить список товаров, в чеке можно указать «аванс» и сумму фактически полученных средств, не обозначая наименование товаров (подробнее об этой ситуации см. ниже в главе «Как указывать наименование товаров (работ, услуг) в чеке»);

частичный расчет и кредит — частичная оплата товара в момент передачи его покупателю с последующей оплатой товара  в кредит;

передача в кредит — передача покупателю неоплаченного товара с условием последующей оплаты в кредит;

оплата кредита — оплата товара, который ранее был передан покупателю с условием последующей оплаты в кредит.

Примечание: эти же значения применяются для указания признака способа расчета за выполненные работы и оказанные услуги

Сведения о стране происхождения товараОтображается начиная с 1 июля 2019 года, при расчетах между двумя организациями, между двумя ИП, либо между организацией и ИПРегистрационный номер таможенной декларацииОтображается для импортных товаров, начиная с 1 июля 2019 года, при расчетах между двумя организациями, между двумя ИП, либо между организацией и ИП

Информация о суммах продаж, НДС, акцизах и способах расчета

Признак расчета

Существуют следующие признаки расчета:

приход — при получении средств от покупателя;

возврат прихода — при возврате покупателю средств, полученных от него;

расход — при выдаче средств покупателю (например, прием металлолома);

возврат расхода — получение от покупателя выданных ему средств (достаточно редкая ситуация)

Форма расчета и сумма оплатыУказывается, каким образом были оплачены товары, работы или услуги — наличными или безналичными средствами. По 30 июня 2019 г. включительно допустимо указывать «ЭЛЕКТРОННЫМИ» вместо «БЕЗНАЛИЧНЫМИ» (письмо ФНС России от 20.12.18 № ЕД-4-20/24850; см. «Налоговики разрешили не менять реквизит чека «форма расчетов» до 1 июля 2019 года»).

Также указывается сумма оплаты. Отметим, что если товар продается с привлечением средств кредитной организации и деньги поступают на расчетный счет продавца из банка, то продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет — электронные средства.

Стоимость товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимостьСтавку НДС можно не указывать, если продавец не является плательщиком НДС, либо если товар (работа, услуга) не облагаются НДССумма расчета (итог)Если в чеке указано несколько товаров с разными ставками НДС, нужно перечислить все ставки и суммы по ним. Сумма расчета может состоять из нескольких значений. Например, одну часть суммы можно оплатить наличными средствами, другую часть — электронными средствами, а оставшуюся часть — зачетом ранее внесенного аванса. Возможны следующие значения:

  • сумма по чеку наличными средствами;
  • сумма по чеку электронными средствами;
  • сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей);
  • сумма по чеку постоплатой (в кредит);
  • сумма по чеку встречным предоставлением

Код товарной номенклатуры

Данный код нужно отображать, если товар подлежит обязательной маркировке. Соответствующие коды предусмотрены Федеральным законом от 28.12.09 № 381-ФЗ.

Данные коды в обязательном порядке указываются в чеке по истечении трех месяцев после вступления в силу правового акта о введении обязательной маркировки в отношении того или иного товара (см.

«Обязательная маркировка табака и других товаров: зачем она нужна, и как к ней подготовиться»). 

Сумма акцизаОтображается для подакцизных товаров, начиная с 1 июля 2019 года, при расчетах между двумя организациями, между двумя ИП, либо между организацией и ИП

Информация о покупателе

Номер телефона либо адрес электронной почты покупателя (клиента)

Эта информация указывается, если:

  • чек отправляется покупателю в электронной форме при покупке в интернет-магазине;
  • при розничной продаже покупатель до момента расчета попросил прислать ему чек в электронной форме. Если он высказал такую просьбу после оплаты, то продавец не обязан выполнять эту просьбу (п. 2. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).
Наименование покупателя (название компании, либо ФИО предпринимателя) и ИНН покупателя

Отображается начиная с 1 июля 2019 года, при расчетах между двумя организациями, между двумя ИП, либо между организацией и ИП

QR-код

Двухмерный штриховой код содержит в закодированном виде реквизиты проверки кассового чека (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа)

ФНС разработала бесплатное мобильное приложение, с помощью которого покупатель может считать QR-код и найти свой чек. Скачать приложение можно в App Store («Проверка кассового чека в ФНС России») или в Google Play («Проверка кассового чека»)

В кассовом чеке, выданном платежным агентом или банковским платежным агентом, дополнительно указываются реквизиты, касающиеся деятельности таких посредников: размер полученного от плательщика вознаграждения (если оно взимается), номера контактных телефонов платежного агента и поставщика, и др.

Как в чеке появляются данные о товаре

Информация попадает в кассовый чек из трех источников: из самой кассы (в частности, это реквизиты, указанные при регистрации ККТ), из кассового ПО и из товароучетного сервиса (название товаров, цена за единицу товара и ставка НДС).

Если говорить кратко, то товароучетный сервис — это источник номенклатуры товаров для чека. Вы загружаете в товароучетный сервис (например, в «Контур.Маркет») свой прайс в формате Excel. На его основе сервис создает карточки товаров — так заполняется номенклатура.

Если у вас нет прайса в формате Excel, то товар можно добавлять в номенклатуру с помощью сканирования: вы считываете код на товаре, «Контур.Маркет» находит этот товар в своем готовом каталоге на 1,5 млн позиций и создает карточку.

Далее сервис передает номенклатуру на кассу, и ККТ получает обновленные сведения о названиях, ценах товаров и т.д.

Как указывать в чеке наименование товаров (работ, услуг)

На сегодняшний день в России не существует единого справочника номенклатуры товаров (работ, услуг). Закон № 54-ФЗ о применении ККТ не содержит каких-либо жестких требований к указанию наименований в кассовом чеке.

Представители ФНС рекомендуют придерживаться такого правила: наименование товара (работы, услуги) должно быть однозначно понятно покупателю. При этом можно использовать обобщающее название группы товаров.

Например, хлебный магазин, который продает булочки с маком, с изюмом и с корицей, может обозначить эти товары как «Булочка в ассортименте», а предприниматель, торгующий детскими игрушками, назвать их «Игрушка в ассортименте».

В заключение остановимся на еще одном важном вопросе: как указывать в чеке номенклатуру, если в момент оплаты объем товаров, услуг не известен? Минфин России ответил на этот вопрос в письме от 28.04.17 № 03-01-15/26352 (см. «Минфин разъяснил, что указывать в кассовом чеке, если невозможно определить объем и список товаров при оплате»).

Проиллюстрируем эти разъяснения на примере. В парке аттракционов посетитель вносит некую сумму средств на карточку, которая дает ему право прохода на аттракционы. В этот момент неизвестно, какими услугами он воспользуется во время посещения парка. В такой ситуации формируется два чека.

В первом чеке (он выдается при внесении аванса) отображается сумма фактически полученных средств и признак способа расчета «аванс», а наименование услуг не указывается.

А вот во втором чеке (он выдается в момент окончательного расчета, когда посетитель сдает карточку) следует перечислить все полученные услуги, отобразить признак способа расчета «полный расчет», а в сумме расчета указать «зачет аванса» (это показывает, что часть услуг была оплачена ранее авансом).

Обсудить на форуме (3)РаспечататьВ закладки

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/beginner/2018/6/13575

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.