+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Изменения по налогам в 2018 году

Содержание

Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году

Изменения по налогам в 2018 году

Чиновниками было утверждено большое количество изменений налогового и бухгалтерского законодательства, которые вступили в силу с первого января 2018 года. А какие именно произошли изменения по налогам в 2018 году? Читайте об этом в данной статье.

Области изменений

В 2018 году изменения произошли в следующих сферах законодательства:

Далее приведем обзор изменений по налогам 2018.

Налог на транспорт ↑ наверх

В части налога на транспорт произошло три изменения, которые мы подробно рассмотрели в статье Транспортный налог (2018). Изменения транспортного налога 2018 следующие:

  1. Была обновлена форма декларации. Изменения коснулись системы «Платон» и проставления на декларации фирменной печати.
  2. Был снижен размер повышающего коэффициента для дорогостоящих авто. Теперь, для авто, стоимостью от трех до пяти миллионов рублей действует один повышающий коэффициент – 1,1 для всех авто, в возрасте от одного года до трех лет.
  3. Был упрощен порядок предоставления льгот по налогу гражданам. Ранее нужно было предоставить в налоговую службу и заявление, и документы, подтверждающие право на льготу. Сейчас же, достаточно предоставление одного заявления.

Страховые взносы ↑ наверх

Страховые взносы также не остались без изменений. В части них было изменено следующее:

  1. Появился новый бланк расчета страховых взносов 2018. Абсолютно нового бланка разработано не было, просто была несколько скорректирована старая форма. Некоторые строчки из второго приложения и третьего раздела отчета были полностью убраны, а некоторые новые добавлены. Пример заполнения расчета по страховым взносам 2018 мы приводили в статье Порядок заполнения расчета по страховым взносам.

В 2018 году законодатели не отменили необходимость сдачи нулевого расчета по взносам. Пример заполнения нулевого расчета мы приводили в статье Образец нулевого расчета по страховым взносам (2018).

  1. Взносы частных бизнесменов больше не зависят от размера МРОТ и тарифной ставки. Теперь используются фиксированные размеры взносов.
  2. Появился новый предельный размер базы. Юрлицо может начислять взносы до тех пор, пока они не превысят предельные размеры. Для взносов пенсионного характера это значение составляет 1 021 000 рублей, а для взносов социального характера – 815 000 рублей.
  3. Было продлено действие льгот для юрлиц, осуществляющих деятельность в сфере IT. Право на льготы имеют те фирмы, которые занимаются разработкой, сопровождением, а также реализацией баз данных и компьютерных программ. Тариф взносов для них – 8% от общих 14%.
  4. Появление новой льготы – большее число результатов деятельности интеллектуального характера облагаются взносами пенсионного и медицинского характера, если гражданин передает их юрлицу за денежное вознаграждение.

Налог на прибыль ↑ наверх

Подробно о том, какие изменения по подоходному налогу в 2018 году, мы говорили в статье Изменения: налог на прибыль (2018). В части этого налога произошло больше всего изменений. Вот основные из них:

  1. Для резидентов ОЭЗ были введены новые ставки. Ставка налога в бюджет федерального уровня составляет 2%, а не 3%, как это было ранее. Максимальный размер региональной ставки составляет 13,5%.
  2. На обучение работников теперь можно учитывать большее число затрат. С 2018 года наниматели имеют право учитывать затраты на обучение работников не только в образовательных учреждениях, но и в научных.
  3. Появление инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль, который мы подробно рассматривали в статье Инвестиционный налоговый вычет (2018). Инвествычет – это такая налоговая льгота, которая уменьшает размер налога на затраты на покупку и ремонт объектов ОС.
  4. Теперь компании имеют право списать (учесть в затратах) долги физлица, который был признан банкротом. Раньше такие долги списывать было нельзя.
  5. От начисления налога были освобождены вклады от участников ООО. Однако целью таких вкладов обязательно должно являться пополнение чистых активов.
  6. Появление новой льготы – на Дальнем Востоке компании из туристической сферы, при соблюдении определенных условий, смогут применять ставку 0%. Условиями для права использования такой ставки являются:
  • Прибыль от туризма составляет как минимум 90% от размера общей прибыли.
  • Компания не имеет подразделений в других регионах России.
  • Фирма не проводит операций с ценными бумагами.
  • Юрлицо не пользуется пониженными ставками по налогу на других основаниях.

Подоходный налог ↑ наверх

В части подоходного налога произошли следующие изменения:

  1. Была введена новая форма 6-НДФЛ с 2018 года. Состав этой формы изменен не был. Отчет, как и раньше, состоит из титульной страницы и двух разделов. В первом разделе приводятся обобщенные показатели, а во втором – даты и суммы полученной прибыли, а также размер вычтенной с нее налога.

Изменения в 6-НДФЛ с 2018 года следующие:

  • Был изменен штрих-код.
  • На титульник добавлены новые графы для заполнения, а также разработаны новые кодовые значения.
  • Был обновлен порядок заполнения формы при реорганизации юрлица.
  • Были разработаны новые кодовые значения для заполнения графы о месте предоставления отчета.

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2018 году изменены не были. Все так же отчет за кварталы нужно сдать до последнего числа месяца, который идет за кварталом отчета. Годовой отчет необходимо сдать до первого апреля будущего года. Однако если последняя дата сдачи выпадает на праздник или выходной день, крайний день сдачи переносится на ближайший трудовой день.

За 2017 год юрлицам и частным бизнесменам придется отчитываться уже по новой форме. О сроках сдачи 6-НДФЛ за 2017 год мы подробно говорили в статье 6-НДФЛ за 4 квартал: срок сдачи.

Срок сдачи 6-НДФЛ за 4 квартал 2017 года выпадает на второе апреля 2018 года. Вообще, крайний срок сдачи годового отчета – первое апреля. Однако в текущем году первое апреля выпадает на воскресенье, поэтому применяется правило переноса: отчет можно предоставить в ближайший трудовой день, то есть, второго апреля.

Это значит, что срок сдачи 6-НДФЛ за 2017 не изменился. Просто он перенесен на один день в связи с тем, что крайний срок сдачи (первое число) приходится на выходной.

  1. Еще одним изменением в части подоходного налога стало введение новой формы 2-НДФЛ с 2018 года. Принципиально новой формы разработано не было. Состав отчета остался прежним. Просто некоторые строчки были полностью убраны из формы, а некоторые новые строчки добавлены. Так, изменения в 2-НДФЛ в 2018 году следующие:
  • На титульник были добавлены две новые графы. В первой из них прописывается кодовое значение формы реорганизации юрлица, а во второй – ИНН или КПП реорганизованного юрлица или его филиала.
  • Из второго раздела формы была убрана строчка, в которой прописывался адрес проживания физлица, в отношении которого формировалась справка.
  • Из четвертого раздела были исключены инвестиционные вычеты.
  • Изменился порядок заполнения справки при реорганизации юрлица.
  • Для доходов и вычетов были введены новые кодовые значения.

Сроки сдачи 2-НДФЛ в 2018 году были изменены. Теперь крайняя дата предоставления отчета зависит от того, был ли удержан налог с выплаченных доходов. Если налог удержан, справка должна быть предоставлена до первого апреля, а если не удержан – до первого марта.

Применение онлайн-касс ↑ наверх

Двадцать седьмого ноября 2017 года выступил в силу закон, который внес поправки к закону об онлайн-кассах. Эти поправки заключаются в том, что до начала июля 2019 года была введена отсрочка в установке онлайн кассовой техники для следующих категорий плательщиков:

  • Юрлица на вмененке (кроме компаний из сфер общественного питания и розничной торговли);
  • Частные бизнесмены на патентной системе (кроме коммерсантов, занимающихся розничной торговлей и общественным питанием);
  • Юрлица и частные предприниматели на вмененке и патенте, занимающиеся общественным питанием и розничной торговлей в случае, если осуществляют деятельность без наемного персонала;
  • Частные бизнесмены, осуществляющие торговлю через спец. автоматы и не имеющие наемных служащих;
  • Частные предприниматели, занимающиеся оказанием услуг населению и выдающие БСО по просьбе клиента (за исключением предпринимателей из сферы общественного питания, имеющих наемных служащих).

Ндс ↑ наверх

Новые изменения по налогам в 2018 году затронули и НДС. В части него было изменено следующее:

  1. Право на освобождение от налога потеряли юрлица, занимающиеся реализацией лома и отходов от металлов.
  2. Стал обязательным раздельный учет НДС даже в случае, если соблюдается правило пяти процентов. Если затраты не необлагаемые налогом операции составляют менее пяти процентов от общего размера затрат, юрлицо может заявить к вычету налог по покупкам, которые относятся одновременно и к облагаемым, и к необлагаемым операциям.

Входящий НДС по покупкам только по необлагаемым операциям принять к вычету нельзя.

  1. Теперь, НДС по некоторым товарам должны рассчитывать покупатели, а не продавцы. Покупатели сырых шкур и металлолома должны рассчитывать налог в качестве налоговых агентов. Эту же сумму налога покупатели, находящиеся на общей системе обложения налогами, имеют право заявить к вычету. Покупатели на спец. режимах также должны рассчитывать налог в качестве налоговых агентов, но заявить полученную сумму к вычету они не имеют права.

    Покупатели сырых шкур должны сами рассчитывать налог (изображение)

  2. До начала 2021 года был продлен период использования льготной ставки 10% для перевозки пассажиров на воздушных линиях. Ставка в размере 0% теперь применяется и для воздушных перевозок в Калининград.
  3. Изменение порядка восстановления налога. Теперь НДС необходимо восстанавливать вне зависимости от того, включает ли субсидия размер налога. Налог нужно восстанавливать и тогда, когда фирма получила бюджетные инвестиции на возмещение расходов. В случае, когда расходы за счет бюджеты возмещены частично, восстанавливать размер НДС также придется.

Енвд ↑ наверх

В части вмененной системы обложения налогами изменения следующие:

  1. Введена в действие новая форма декларации. Внесение поправок в существующую форму декларации связано с тем, что юрлицам и частным бизнесменам на вмененке предоставляется право на вычет за приобретение онлайн-кассы. Новая форма предусматривает строчки для отражения вычета.
  2. На 2018 год был введен новый коэффициент-дефлятор. Его значение составило 1,868.
  3. Для потребительских кооперативов продлена возможность применения вмененки до 2021 года. Если численность наемного персонала потребительского кооператива за 2017 год не превысило 100 человек, он может продолжать применять вмененную систему обложения налогами.
  4. Предоставление вычета при приобретении онлайн кассового аппарата. Частные бизнесмены на вмененке получают право уменьшить размер налога к уплате по приобретению онлайн-кассы. Размер вычета составит восемнадцать тысяч рублей за один аппарат. К затратам относится стоимость самой кассы, затраты на ее настройку и модернизацию.

Налоговые проверки и контроль ↑ наверх

В области налоговых проверок и контроля также произошло несколько изменений:

  1. Гос. инспекторы, при плановых проверках нанимателей, смогут задавать только те вопросы, которые включены в чек-листы. С начала января 2018 года это требование уже коснулось нанимателей умеренного риска, а с начала июля коснется всех остальных. Всего таких проверочных листов разработано 107 штук.
  2. Срок проведения камеральных проверок сократился до одного месяца (ранее он составлял три месяца).
  3. Были изменены правила проведения налоговых проверок. Налоговикам теперь придется по-другому доказывать схемы. Они не смогут использовать для доказательств формальные признаки нарушений, такие, как недобросовестные поставщики и сомнительные подписи.
  4. Появилась возможность проверки своих контрагентов. Это можно сделать на веб-сайте pb.nalog.ru. Там появится новый сервис «прозрачный бизнес» (на данный момент недоступен). Налоговики будут обновлять там сведения каждый год.
  5. Налоговики получили право запрашивать у аудиторов информацию и документацию, которые юрлицо не предоставило на проверку. Аудитор будет обязан все сообщить налоговикам.
  6. Роспотребнадзор будет осуществлять контрольные закупки. Инспекторы будут приходить в магазины под видом обычных покупателей, и делать покупки.

Упрощенная система ↑ наверх

Изменения налога УСН в 2018 году следующие:

  1. Была введена новая форма книги доходов и затрат. В ней было изменено следующее:
  • Появился новый раздел, в котором прописываются сведения о торговом сборе.
  • Пропала необходимость заверять книгу.
  • Не нужно отражать лишнюю прибыль.
  • Частные бизнесмены теперь могут отражать взносы на страхование.
  1. Коэффициент-дефлятор приобрел новое значение. Его величина составила 1,481. Лимит доходов, который позволяет остаться на этом режиме или перейти на него, должен быть проиндексирован на этот коэффициент. Однако до 2020 года это правило не применяется.
  2. В затраты по упрощенке стало разрешено включать затраты на сетевое обучение. Затраты можно учитывать в том случае, если компания трудоустроила хоть одного выпускника ВУЗа как минимум на один год.
  3. Лимит полученных доходов (как реализационных, так и внереализационных) для юрлиц для перехода на упрощенную систему обложения налогами с января текущего года составит 112,5 миллионов рублей. Для частных бизнесменов лимит полученных доходов по-прежнему не установлен.
  4. Было уточнено, что в доходы по упрощенной системе обложения налогами не включаются взносы ТСЖ, СНТ и управляющих компаний.
  5. Взносы в имущественные объекты участников, вне зависимости от доли в УК, не увеличивают доходы на упрощенке. До начала 2018 года помощь участников не увеличивала доходы по упрощенке только в двух исключительных случаях:
  • Участник передал имущественный объект для пополнения чистых активов;
  • Деньги или имущественный объект внес участник, владеющий в УК долей более пятидесяти процентов.

наверх

Источник: https://okbuh.ru/nalogovyj-uchet/izmeneniya-buh-nalog-2018

Налоги с 1 июля 2018 года: какие изменения вступят в силу?

Изменения по налогам в 2018 году
5/5 (2)

Согласно Федеральному закону от 03.07.

2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельным законодательным актам Российской Федерации, с 1 июля 2018 года большинство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей обязаны поэтапно перейти на применение в своей деятельности контрольно-кассовой техники с передачей данных о расчетах в налоговые органы.

Внимание! Данное положение касается субъектов предпринимательской деятельности, которые:

  • принимают оплату от физических лиц с помощью клиент-банка, интернет-банкинга или мобильного банкинга;
  • торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания, являясь организацией на едином налоге на вмененный доход;
  • продают товары через автоматы и имеют наемных работников;
  • заключили трудовые договора с наемными работниками, занятыми в оказании услуг общественного питания.

Может ли налоговая служба проверять счета россиян

Банковские учреждения уведомляют налоговые органы об открытии текущих и депозитных счетов юридическими и физическими лицами с 2014 года. В последних законодательных изменениях нет отдельных правовых норм о том, что налоговики могут проверять счета граждан Российской Федерации.

Однако это не означает, что работники фискальной службы такого права не имели вообще. И ранее, при наличии на то законных оснований, например, при наличии задолженности по уплате налоговых платежей, движение средств по счетам и вкладам было им доступно.

Так, согласно новой редакции статьи 86 Налогового кодекса РФ, еще с 1 июля 2014 года банки обязали сообщать о факте открытия и закрытия счетов физическими лицами.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Изменения в статье 86 НК РФ

В средствах массовой информации широко муссируется новость о том, что якобы с 1 июля 2018 года налоговая инспекция получит полнейший контроль над всеми счетами граждан страны, что повлечет за собой безоговорочное списание налога на доходы физических лиц при переводе денежных средств между картами физических лиц.

Имеется в виду вступление в силу неких поправок в статью 86 НК РФ, согласно которым все поступления на счет или карту гражданина будут расцениваться как полученная прибыль и соответственно подлежат обложению налогом.

Более того, некоторые СМИ заявляют, что физическим лицам самостоятельно придется подтверждать документами, что полученные ими деньги не являются доходом, в противном случае налоговики будут взыскивать налог, пени и штрафы.

Важно! Достоверность же примененных изменений заключается в следующем:

  • поправки, которые обсуждаются, вступили в законную силу давно. Так, подпункт 1.1 статьи 86, появился в Налоговом кодексе 1 сентября 2016 года;
  • обязанность банков сообщать об открытии и закрытии счетов физических лиц вообще появилась с 1 июля 2014 года, просто была прописана она в другом пункте статьи 86;
  • с 1 июля 2014 года банковские учреждения действительно обязаны направлять в налоговую по месту регистрации (прописки) физического лица выписки по его счетам. Однако не во всех случаях. А только в случае проведения камеральной проверки. Плюс необходимо письменное согласие руководителя или его заместителя, вышестоящего налогового органа;
  • сведения о движении денег по счетам граждан направляются банками также при запросе, поданном налоговой, в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ.

 Транспортный налог 2018 отменен или нет?

Таким образом, нормы закона, которыми пугают граждан недобросовестные СМИ, действуют уже фактически четыре года. И никакие изменения с 1 июля 2018 года в указанные правовые нормы налогового законодательства не вносятся.

Естественно, что налоговики все активнее интересуются доходами граждан. Соответственно, активнее начнут применяться в практике нормы статьи 86 НК. Однако до настоящего времени налоговая инспекция не имеет права на получение абсолютно всех данных по платежам физических лиц.

Посмотрите видео. Изменения Налогового кодекса в 2018 году: 

Налог по банковским картам при осуществлении перевода

На официальном сайте Федеральной налоговой службы размещена информация для граждан страны, в которой разъясняются действия службы после вступления изменений в некоторые статьи налогового законодательства:

  • налоговая инспекция не будет самостоятельно списать НДФЛ или другой налог с карточного счета физического лица;
  • в Налоговом кодексе РФ не предусмотрено такое основание, как списание налога на доходы физических лиц на основании поступления денег от одного физического лица другому.

Таким образом, можно не беспокоиться. С 1 июля 2018 года обязанность уплаты налога НДФЛ при переводе денег не возникнет, так такой нормы в действующем законодательстве не существует.

 Рассмотрение налога на велосипед.

Налоговая служба имеет праве запрашивать у банков официальную информацию:

  • о счетах;
  • вкладах;
  • электронных кошельках граждан.

Однако только в рамках проведения проверок этих лиц. Например, гражданин подал заявку на получение вычета при покупке жилья. Однако официальных доходов он не имеет. В данном случае фискальная служба имеет все основания запросить необходимую им информацию у банка. То есть эти полномочия у них были и ранее, и никаких других им не предоставлено.

А изменения, которые коснулись статьи 86 НК, касаются следующего:

  • теперь на запрос налоговой службы банковское учреждение обязано сообщить не только об операциях по счету клиента, но и о наличии счетов, открытых в драгоценных металлах;
  • работы бухгалтеров.

 Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году?

С 1 июля меняется порядок налогообложения ндс для ряда товаров и услуг

С 1 июля 2018 года вступает в силу постановление Правительства Российской Федерации от 18 апреля 2018 № 466, которым утвержден перечень сырьевых товаров, которые облагаются экспортной нулевой ставкой налога.  

Для отражения в декларации по налогу на добавочную стоимость “входного” налога следует использовать перечень, приведенный в данном нормативном акте.  В нем каждая категория сырьевых товаров помечена кодами из товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности. Таким образом, самостоятельно их сопоставлять больше не нужно.

Посмотрите видео. Что поменялось с 1 июля 2018 года в России: 

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/novye-nalogi-s-1-iyulya-2018-goda.html

Обзор возможных изменений в налоговом законодательстве на 2018 год

Изменения по налогам в 2018 году

Лето – время подготовки проектов решений о бюджете на 2018–2020 годы. При формировании доходной части бюджетов учтите возможные изменения в налоговом законодательстве.

Наполняемость бюджета страны во многом зависит от ее налоговой политики.

В последние годы в России наблюдаются определенные сложности с получением денежных средств из других источников, например, от продажи энергоресурсов за рубеж.

В такой ситуации активно идут изменения налогового законодательства. В том числе, ряд нововведений реализуется или проходит стадию активного обсуждения в 2018 году.

НДФЛ

Российская казна получает в результате сбора НДФЛ 3,4 триллиона рублей каждый год. В бюджеты на местном уровне этот налог поступает в следующих размерах:

НДФЛ платят все работающие граждане страны. Помимо заработной платы им облагаются гонорары, выигрыши и дивиденды по вкладам. С государственных социальных выплат уплачивать этот налог не нужно.

★ Совет редакции: Налог на прибыль ТСЖ

В последние годы государство занялось выводом «из тени» самозанятых людей. Им в соответствии с п. 70 статьи 217 НК РФ в 2017-2018 году платить НДФЛ не нужно. При этом к самозанятому гражданину предъявляется два требования:

  • не привлекать наемных работников;
  • уведомлять ФНС о ведущейся деятельности.

Налоги на доходы физлиц могут увеличить только в конце 2018 года.

Обсуждаемых нововведений здесь два:

  • минимальный размер дохода, не облагающегося НДФЛ;
  • повышение ставки налога.

Эти новеллы правительство начало обсуждать еще в 2016 году.

В настоящий момент ставки НДФЛ следующие:

По мнению Минфина, НДФЛ нужно поднять до 15%, причем в федеральную казну направлять практически половину от собираемых по этой статье средств – 6-8%. Предложенный размер ставки поддерживается и в Минэкономразвития.

Центр стратегических разработок полагает необходимым повысить НДФЛ до 17%, но с предоставлением малообеспеченным гражданам права на вычет, равный прожиточному минимуму.

Эксперты правительства говорят о возможности утверждения ставки налога на уровне региона.

На рассмотрение в парламенте был вынесен проект закона с предложением освобождения от НДФЛ граждан с зарплатой до 15 000 рублей. В отношении остальных предлагается следующая шкала налогообложения:

Земельный налог

Налог на землю для физических и юридических лиц в 2018 году рассчитывается с использованием кадастровой стоимости участка. Такой принцип начал использоваться в 2015-2016 годах.

Ранее в расчетах опирались на балансовую стоимость земли, и она была в несколько раз меньше кадастровой. Правительство решило поэтапно в течение 5 лет переходить на новую методику расчета.

В течение этого срока будет использоваться поправочный коэффициент, снижающий размер платежа.

Корректировка коэффициента происходит каждый год. В 2020 году он станет равным 1. В 2018 году в части оплаты налога на землю произойдет ожидаемое изменение – платеж в очередной раз увеличится на 20%.

  • ТСЖ платит подоходный налог?
  • Пени за нарушение срока сдачи формы 6 НДФЛ

Посчитать величину налога на землю несложно. Для этого нужно найти на сайте Росреестра стоимость необходимого участка и помножить ее на налоговую ставку. Не забудьте при этом учесть актуальный размер коэффициента.

В разных регионах налог на землю для юридических лиц в 2018 году может различаться. Субъекты федерации иногда пользуются дифференцированным подходом для разных экономических секторов. Это делается для того, чтобы льготами поддержать отдельные направления деятельности. На местном уровне ставка налога может меняться в пределах 0,1-1,5%.

Некоторые собственники недовольны увеличением налоговой нагрузки из-за перехода на использование в расчетах кадастровой оценки. Они могут добиться пересмотра этой стоимости в суде.

В части земельного налога рассматривается жесткое закрепление сроков его уплаты в повышенном размере при использовании сельхозземель не по назначению. В настоящий момент собственники такой земли платят 0,3% от ее кадастровой стоимости, если пользуются ею по назначению. Если земля не используется должным образом, то ставка увеличивается до 1,5%.

В законопроекте предлагается применять повышенную ставку с начала того года, когда было зафиксировано нарушение, и до месяца, в котором оно устраняется.

Налог на имущество физических лиц

При расчете налога на имущество в 2018 году работает тот же принцип, что и с земельным налогом. Его сумма зависит от кадастровой стоимости собственности. В расчете используется коэффициент, который последовательно каждый год возрастает на 20% в течение пятилетнего переходного периода.

В 2018 году налоги на недвижимость для физических лиц будут рассчитываться по новым правилам.

Все граждане страны обязуются оплатить 0,1% от кадастровой стоимости недвижимого имущества. Налог действует в отношении:

  • любых жилых помещений;
  • гаражей и парковочных мест;
  • недостроенного жилья;
  • комплексов с хотя бы одним жилым помещением в своем составе;
  • хозяйственных построек площадью до 50 м2 на дачных участках.

Транспортный налог

Для владельцев транспорта порядок расчета налога в 2018 году не меняется. Собранные средства все так же направляются в дорожные фонды на уровне региона и муниципалитета.

Изменения коснулись только сроков, в которые необходимо уплатить налог. Юридические лица обязуются не только произвести уплату до 1 февраля, но внести до этой даты аванс за последующий отчетный период.

В действующих законах заложены определенные льготы. Они распространяются на транспорт, полученный по социальным программам и прошедший переоборудование под водителя с ограниченными возможностями. Кроме этого, меньше платить будут владельцы машин, числящихся в угоне.

НДС

18 июля 2018 года Госдума во 2-м чтении приняла проект закона о повышении НДС. Он должен увеличиться с 18% до 20%. Эксперты подсчитали, что от такого повышения бюджет дополнительно будет каждый год получать по 620 миллиардов рублей, которые планируется направлять на социальные проекты.

★ Совет редакции: НДС и налог на прибыль: налогообложение ТСЖ

Малообеспеченные граждане от повышения НДС сильно пострадать не должны, так как для определенных социально значимых товаров действует его льготная 10-процентная ставка.

Речь идет о лекарствах первой необходимости, медицинских услугах, детских товарах и продуктах питания.

В то же время около 70% того, что входит в потребительскую корзину гражданина России, подпадает под действующую пока ставку в 18%.

Напомним, что 20-процентная ставка НДС действовала в России до 2004 года, после чего была снижена.

В результате субъекты экономической деятельности получили серьезные средства, значительная часть которых была разными способами реинвестирована в экономику страны.

Это во многом определило заметные темпы роста, отразившиеся и на повышении благосостояния граждан. Сейчас правительство совершает обратный шаг и изымает в бюджет внушительную сумму, которую обещает потратить на социальные нужды.

Налог на имущество организаций

Для юридических лиц с 2018 года предусмотрены определенные изменения по налогу на имущество. 18 июля 2018 года в Госдуме через 3-е и заключительное чтение успешно прошел закон, предусматривающий выведение движимого имущества из базы налога на имущество предприятий. По новым правилам облагаться налогами в нашей стране будет только недвижимое имущество, принадлежащее компаниям.

Указанный закон корректирует ст. 374 НК РФ. Соответствующие поправки были подготовлены Минэкономразвития в августе 2017 года.

Сегодня организации не платят налог на движимое имущество, которое с начала 2013 года поставлено на учет как основные средства.

Одновременно начнут работать изменения, исключающие данную норму из НК РФ, а также лишающие субъекты федерации права самостоятельно назначать ставку налога на движимое имущество.

Вступление закона в силу состоится спустя месяц после того, как он будет официально опубликован. В то же время это произойдет не раньше первого числа очередного налогового периода по рассматриваемому налогу. Наши эксперты разобрались, какие налоги должно платить ТСЖ на упрощенке и как применять пониженные страховые взносы.

Налоги, уплачиваемые в рамках специальных налоговых режимов

В перечень этих режимов в соответствии с главой 26 НК РФ входит:

  • единый сельскохозяйственный налог;
  • УСН;
  • ЕНВД для некоторых видов деятельности;
  • патентная система обложения налогами;
  • налоги при реализации соглашений о разделе продукции.

В 2018 году те, кто работает по УСН и платит ЕСХН, будут исключать НДС из облагаемых налогами доходов, и не будут вносить НДС в расходы. На УСН с 2017 года могут переходить, в том числе, и организации с представительствами.

В планах на 2018 год есть расширение списка видов деятельности, в отношении которых будет работать патентная система. Организации и ИП, предоставляющие бытовые услуги на УСН или по патенту, смогут получить налоговые каникулы на 2 года.

Уплата акцизов

Средства от уплаты акцизов распределяются между федеральной и региональной казной. В местные бюджеты они могут поступать по нормативам, установленным внутри регионов. Это право субъектов федерации установлено в ст. 58 НК РФ.

Ставки по всем типам подакцизных товаров (табачные изделия, автомобильный бензин, дизельное топливо и так далее) в 2018 и 2019 годах будут продолжать расти. Конкретные цифры приведем на картинке.

Курортный сбор

С 2018 года в России начинает работать курортный сбор. До 2022 года его предполагают обкатывать в тестовом режиме. Оплата курортного сбора вводится для четырех популярных у туристов зон:

  • Алтай;
  • Краснодарский край;
  • Крым;
  • Северный Кавказ.

Величину сбора и порядок его взимания регионы будут определять самостоятельно. В 2018 году размер курортного сбора не должен быть выше 50 рублей. Эта сумма уплачивается за одного человека в сутки. Для остального периода применения сбора его размер ограничен 100 рублями. Дети до 18 лет и определенные категории льготников от уплаты данной суммы освобождаются.

Средства, собранные в качестве курортного сбора, предполагается расходовать на развитие туристической инфраструктуры, общее благоустройство мест отдыха и расширение перечня предлагаемых услуг.

Взимание и перечисление сбора в бюджет региона сделали обязанностью гостиниц и отелей. Те же самые процедуры должны выполнять граждане, которые сдают жилье и состоят на учете в ФНС.

По ситуации на середину июля 2018 года эксперимент с курортным сбором проходит в четырех субъектах:

  • Алтайский край, взимается с 1 мая 2018 года (в 2018 – 30 руб./сутки, с 2019 – 50 руб./сутки);
  • Ставропольский край, взимается с 1 мая 2018 года (50 руб./сутки);
  • Краснодарский край, взимается с 16 июля 2018 года (10 руб./сутки);
  • Крым, будет взиматься с 1 мая 2019 года (10 руб./сутки с начала мая до конца сентября, в остальные дни ставка сбора нулевая).

Региональные власти определяют не только величину сбора, но и конкретные города и поселки, в которых будет обкатываться система. За границами этих территорий брать курортный сбор запрещается.

В Краснодарском крае за 2018 год за счет дополнительного сбора с туристов планируют получить 70 млн. рублей. Эти средства хотят израсходовать на обустройство набережных и городских пляжей.

Источник: https://www.gkh.ru/article/102278-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-2018

Налоги в 2018 году

Изменения по налогам в 2018 году

Грядущий 2018 год принесёт с собой ряд изменений в системе налогообложения. Предполагается повсеместное введение одной из концепций развития. Наиболее вероятным направлением считается система «22/22», при которой за счёт повышения косвенных налогов (НДС увеличится с 18% до 22%) будут снижены с 30% до 22% прямые страховые взносы.

Другие возможные варианты – ветки «21/21» или «21/20», при которых налоги в 2018 году разрастутся не качественно, а количественно.

К уже существующим взносам планируется добавить торговый сбор, а также увеличить НДФЛ с 13% до 15%.

Последний вектор развития, «22/20», предполагает следование концепции Торгово-промышленной палаты, при которой льготы будут распространяться только на детские и продовольственные товары. Чего же стоит ожидать конкретнее?

Транспортный налог в 2018 году

К чему готовиться владельцам транспортных средств в следующем году? Кого-то новости могут обрадовать, других же, возможно, расстроят. Всё останется без изменений.

Утвержденный положением федерального закона РФ транспортный налог продолжит выступать обязательной для владельцев автотранспортных средств выплатой, за регулярным взносом которой будут следить региональные властные структуры.

Повышение ставки сбора не планируется, равно как и изменение списка лиц, облагаемых обязательством этот налог выплачивать. Речь идет о владельцах:

  • легковых машин;
  • вертолетов;
  • мотоциклов и мотороллеров;
  • снегоходов;
  • автобусов разных размеров и габаритов;
  • моторных лодок и яхт;
  • транспорта на пневматическом и гусеничном ходу.

Рассчитывать на абсолютную отмену транспортного налога, ежегодно приносящего в федеральный бюджет около 146 миллиардов рублей, в условиях кризиса всё же не стоит. Однако в системе появятся некоторые изменения, связанные со сроками внесения платы:

  • Юридические лица будут обязаны оплатить взнос до 1 февраля 2018 года и при этом сразу же внести задаток за следующий отчетный период.
  • Физические лица должны будут оплатить налоговый счет до 1 декабря, хотя ранее квитанции от хозяев средств передвижения принимались лишь до 1 октября. Это приятная новость для водителей – теперь у них будет достаточно времени для поиска требуемых средств.

Правила системы расчёта остались прежними, а фиксированная ставка налогового сбора для транспорта будет высчитываться так же, как и раньше, исходя из трех факторов:

  • год выпуска транспорта;
  • длительность его эксплуатации;
  • мощность двигателя.

Необходимо уточнить, что коэффициент сбора для каждого региона будет индивидуальным, поэтому жители Москвы не смогут равняться в вопросе транспортного налогообложения на Санкт-Петербург или Краснодар, и наоборот.

Налог на имущество в 2018 году

Изменения будущего года серьёзно затронут категорию недвижимости физических лиц: например, если раньше житель столицы при покупке 2-х комнатной квартиры в центре города выплачивал в казну налог, равный 500 рублям, то по завершении новой реформы эта сумма вырастет до 5000 рублей в год и выше! Связано такое увеличение сбора с тем, что теперь вместо инвентаризационной оценки помещения главным фактором будет выступать кадастровая оценка, максимально приближающая любой недвижимый объект к его рыночной стоимости. Согласно новому закону, размер налога составит 0,1–2% от кадастровой цены, станет неоднородным для собственников разных категорий и типов жилья, будет обновляться в течение 5 лет на основе оценок независимых экспертов. Налог распространится на хозяев:

  • недостроенных объектов жилого строительства;
  • гаражей, парковочных мест;
  • квартир, комнат, прочих жилых помещений;
  • комплексов, включающих как минимум 1 жилое помещение;
  • бытовых построек площадью до 50 м2, расположенных на участке и предназначенных для проведения садовых и дачных работ.

Собственники также должны будут подавать в налоговые службы достоверные сведения о принадлежащем им имуществе. В случае невыполнения этого предписания или подделки информации владельцам грозят штрафные санкции в виде выплаты 20% от реального налога. Льготы на недвижимость в 2018 году останутся прежними и никаких изменений не претерпят.

Налог на имущество организаций 2018

Юридическим лицам также предстоит ощутить на своих карманах тяжесть кризисного периода: вместе с ценами на обычное жильё повысится и стоимость коммерческих помещений, и плата за аренду.

Хотя на эту тему Министерство финансов пока высказывалось мало, всё же уже сейчас очевидно, что под контроль будет взята методика определения кадастровых стоимостей коммерческой и нежилой собственности. Упорядочиванию подвергнется реестр нежилой недвижимости, обязательным условием станет её максимальное наполнение.

Общие принципы имущественного налогообложения здесь будут такие же, как и для физических лиц. Изменится лишь размер процента и то, что вопрос сохранения льгот в данном случае будет решаться уже индивидуально администрацией каждого региона.

Налоги ИП 2018

Минфин приготовил новшества и для индивидуальных предпринимателей: с 2018 года максимальный доходный лимит для ведущих собственное дело людей, согласно упрощенной системе налогообложения (УСН), будет равен 150 миллионам ежегодно. Этот фиксированный показатель продержится до 2020 года. Ставки налогового сбора остались неизменными, однако сегодня регионы России могут установить сниженные проценты пошлины в индивидуальном порядке.

На пенсионные отчисления каждому индивидуальному предпринимателю за 2018 год придется выплатить чуть более 24000 рублей, а взносы за медицинское страхование составят около 5000 рублей.

При этом на рассмотрении находится законопроект, способный теоретически освободить предпринимателей от отчислений, завязанных на регулярно растущем показателе МРОТ.

Против этой практики сегодня выступает большое количество частников, ведь она оказывается совершенно невыгодна владельцу своего бизнеса.

Налог на землю 2018

В год Желтой Собаки сбор с владельца земли также будет осуществляться исходя из кадастровой стоимости находящейся во владении человека территории, то есть речь снова идет о необходимости установления реальной стоимости земельного надела. Однако практика показывает, что оценка чиновников часто бывает необъективна и завышена, в этом случае налогоплательщик, несогласный со ставкой установленного сбора, может обратиться в суд.

Сумма платежа увеличится на 20% и будет продолжать расти вплоть до 2020 года. Согласно предварительным оценкам специалистов, в ряде регионов поступления в бюджет повысятся в 7-8 раз и тем самым позволят выделять достаточно средств на развитие инфраструктуры городов.

Налог на отдых 2018

С 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года в качестве эксперимента также планируется ввести особый налоговый сбор в 4 курортных зонах:

  • в Алтайском крае;
  • в Республике Крым;
  • в Ставропольском крае;
  • в Краснодарском крае.

Курортным налогом будут облагаться приезжающие туристы, причём как россияне, так и иностранные граждане, за исключением традиционных категорий льготников (ветеранов, инвалидов, студентов, лиц младше 18 лет и т.д.).

Предполагается, что размер пошлины составит до 100 рублей в сутки за факт реального пребывания в объекте размещения, причём допускаются принципы сезонности и дифференциации в зависимости от места пребывания отдыхающего в курортном регионе, цели его поездки, значения района и его важности для окружающих муниципальных учреждений.

Налог на прибыль 2018

Акцизные ставки тоже будут расти сильнее. Возможно, главам предприятий придется платить на прибыль налог, повышенный на 15%, причём как минимум половина этого показателя (6–8%) будет направляться прямо в федеральную казну.

Повышение НДФЛ чиновники планируют смягчить компенсаторными введениями – это снижение страховых взносов на 21% и, в целом, сохранение неизменной системы налогообложения в отношении работодателей. Также рассматривается вариант перехода на прогрессивную шкалу ставок НДФЛ в новом году.

Новые налоги в 2018 году

В списке качественно новых для россиян налогов с 2018 года могут появиться:

  • НДД – налог на дополнительный доход, который станет заменой НДПИ, или налога на добычу полезных ископаемых. НДД будет связан с обнулением экспортной пошлины на нефтепродукты и нефть, а также с постепенным переходом на систему внутреннего налогообложения;
  • налог на труд роботов;
  • налог на пенсию (будет взиматься Центробанком с пенсионеров за бюджетные выплаты с помощью системы платежных карт «Мир», за обслуживание которой нужно будет платить 750 рублей ежегодно).

Покроют ли вводимые изменения дефицит бюджета, пока неизвестно. Как бы там ни было, теперь известно, к чему следует готовиться. В этой статье были рассмотрены основные изменения, которые грядут в системе налогов в 2018 году.

Разработка законодательных проектов ещё будет продолжаться и корректироваться. Однако уже сегодня, благодаря данному материалу, можно составить исчерпывающую картину о новых налогах в 2018 году и изменениях уже существующих сборов.

Статьи на тему:

Реформы 2018 года

Чего ждать от налоговой реформы 2018?

Вырастет ли зарплата бюджетников в 2018 году?

Источник: https://v-2018.com/nalogi-v-2018-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.