+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Содержание

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

— Организация бизнеса — Кадры — Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.

Налоговый вычет за обучение – общая информация

Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются.  Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.

Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.

Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение.  Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).

Какую сумму налогового вычета за обучение можно получить

СНВ― не подарок, а возврат ранее уплаченного гражданином подоходного налога.

Работающий человек, если он потратился на образование, имеет право не отдавать 13% зарплаты до тех пор, пока не выберет установленный законом лимит. Социальные вычеты по НДФЛ в 2019 году не могли быть выше 120-ти тысяч рублей.

Ограничение относится к расходам на собственное обучение вкупе с затратами на лечение, предел возвращаемой суммы составляет 15 600 рублей (13% от 120 тыс.).

Это годовой лимит, и увеличить размер компенсации, можно, если разбить платежи на несколько лет.
Например.

Четыре года учебы в институте стоят 2 млн. рублей. Если оплатить все сразу в 2019 году, то при лимите в 120 тыс. получится вернуть 15 600 рублей. Оплата по 500 тысяч ежегодно с 2019 по 2023 г., позволит возвращать по 15 600 рублей в течение 4-х лет.

Нюансы получения налоговый вычет за обучение детей в 2019 году

Детский максимум ― 50 тысяч на одного ребенка или 6 500 рублей к возврату (13% от 50 тыс.). Работающему студенту, чтобы получить больше, выгоднее оформлять оплату от собственного имени, даже если фактически деньги дают родители.

Например

Игорь посещает музыкальную школу, которая стоит 300 тысяч в год. Игорь сам работает, но родители готовы оказать финансовую помощь. Когда оплату вносит мать (или отец), при ограничении 50 тысяч, вычет обернется чистым доходом в 6500 рублей. В случае, если заплатит Игорь, компенсация составит 15 600 рублей, исходя из «личного» лимита 120 тысяч.

Осталось разобраться, где и как получить социальный налоговый вычет на обучение.

Сделать это можно у источника выплаты зарплаты (на работе), либо напрямую через налоговую инспекцию.

На работе

Получить компенсацию можно, если отнести в налоговую по месту жительства:

  • справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
  • бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
  • для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
  • по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
  • отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.

Через налоговую инспекцию

Возвращаем деньги по следующему алгоритму:

  • ждем окончания года,
  • заполняем декларацию 3- НДФЛ,
  • собираем документы, перечисленные выше,
  • пишем заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета,
  • сдаем пакет (декларация + документы + заявление) в налоговую инспекцию,
  • получаем деньги на счет.

Когда нельзя вернуть налоговый вычет за обучение

Вернуть деньги не получится, если:

  • учеба оплачена средствами материнского капитала,
  • у гражданина нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13%,
  • плательщик ― не налоговый резидент (проживал в России менее 183 дней из 12-ти месяцев).

Нельзя:

  • переносить остаток неиспользованного вычета на следующий год,
  • получать компенсацию из бюджета наличными (только на банковский счет).

(14 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kadry/nalogovye-vychety/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги).

В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2017 год, до декларации принимают за: 2014, 2015, 2016. Если обучение было в 2013 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2015 года по февраль 2016 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2015 г оплата была 10.11.15;

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Как правильно оформить и где получить налоговый вычет за обучение

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Государство стимулирует экономическую активность граждан. В частности, каждый налогоплательщик имеет право на возврат части взноса в бюджет. Таковой предоставляется гражданам, потратившим деньги на получение образования, медицинские услуги и в некоторых иных направлениях.

По законодательным нормам, документы для налогового вычета за обучение первоначально подаются в подразделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту регистрации.

В 2018 году произошли изменения в соответствующем законодательстве (введены новые нормы в статью 219 Налогового кодекса).

Скачать для просмотра и печати:

Статья 219 Налогового кодекса РФ «Социальные налоговые вычеты»

Кому полагается

Прежде чем разобрать, как заполнить налоговый вычет за обучение, необходимо определиться с правом на такую преференцию. Законодательное урегулирование взаимоотношений налогоплательщиков с бюджетом производится в рамках Налогового кодекса РФ. В частности, право на социальный вычет содержится в статье 219 документа. Таковое предоставляется людям:

  • отчисляющим взносы в бюджет по ставке 13%;
  • являющимся:
    • российскими гражданами;
    • резидентами РФ, то есть живут в стране не менее 183 дней в году.

Подсказка: возврат полагается всем официально трудоустроенным лицам. Кроме того, на него могут претендовать индивидуальные предприниматели, если платят налоги по соответствующей ставке.

Правила предоставления возврата

Возмещение средств, внесенных налогоплательщиком в качестве оплаты за образование, происходит на такой принципиальной основе:

  • не более, чем внесенный в бюджет за отчетный период взнос;
  • максимально 13% от 120 000,0 руб., то есть 15 600,0 руб.

Внимание! Максимальная величина суммы к возврату зависит от того, кто получал оплаченное образование. А именно:

  • 120,0 тыс. руб. разрешено заявить, если учился платно:
    • сам налогоплательщик;
    • брат и сестра, до 24-летия;
  • по 50,0 тыс. руб. полагается на детей до 24 лет (на каждого).

Требования к образовательному учреждению

Предъявить требование о возмещении части средств можно в случае получения услуги у следующих резидентов, имеющих гослицензию:

  • российской организации;
  • индивидуального предпринимателя;
  • иностранного предприятия.

Внимание: не требуется доказательства лицензирования индивидуального предпринимателя, непосредственно предоставляющего образовательные услуги. Таковой должен быть включен в госреестр (ЕГРИП).

Предъявить претензию на возврат можно за любой вид обучения:

  • дошкольное;
  • среднее;
  • профессиональное;
  • высшее;
  • дополнительное.

Особенность состоит в следующем:

  • сам налогоплательщик может учиться по любой форме;
  • его близкие — только очно.

Алгоритм оформления

Существует два способа получения части средств из бюджета:

  • через отделение ФНС;
  • через работодателя.

Оба начинаются с одних и тех же шагов. А именно:

  1. Сбор документов;
  2. Обращение в отделение ФНС за назначением вычета.

Важно! Каждый пакет документов проходит фискальную проверку. Возмещение производится по ее окончании.

Этап 1: сбор документов

Для подтверждения затрат предстоит предоставить налоговикам такие бумаги:

  • заявление (скачать образец заявления на налоговый вычет за обучение);
  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • сведения о доходах за отчетный период по форме 2-НДФЛ (выдает бухгалтер);
  • копия контракта с образовательным учреждением, составленная на имя заявителя;
  • копия лицензии образовательной организации, если ее номер не указан в договоре;
  • чеки об оплате.

Подсказка: в контракте указываются данные того человека, который учится. Если это близкий заявителя, то нужно подтвердить родство. Делается это присовокуплением свидетельств о рождении (заявителя и брата/сестры, детей).

Этап 2: подача пакета в отделение ФНС

Подготовленные бумаги следует передать инспектору. Осуществить операцию можно несколькими альтернативными способами:

  • путем личного посещения отделения;
  • почтовым отправлением;
  • через портал Госуслуги (нужна регистрация).

Подсказка: заявить о предоставлении возмещения можно за три предшествующих года, в которых были отчисления в бюджет по ставке 13%.

Этап 3: выбор способа получения денег

Теперь гражданину необходимо решить, каким способом действовать дальше. Их два. Разница состоит в следующем:

  • налоговики переведут всю сумму на карту одномоментно;
  • работодатель перестанет взимать взносы в бюджет, то есть сумма вернется постепенно.

Внимание: оба способа одинаково законны. Выбор зависит от заявителя.

Этап 4: подача заявления в ФНС

После получения уведомления об окончании фискальной проверки, необходимо известить налоговиков о дальнейших действиях. Для этого подается соответствующее заявление. В нем человек просит перевести излишне взысканные средства на банковскую карту.

Подсказка: эту бумагу можно подать сразу с основным пакетом.

Структура заявления:

  1. В шапке документа указываются такие данные:
    1. наименование отделения ФНС (можно узнать на официальном сайте);
    2. персональные данные заявителя в формате:
      1. Ф. И. О. полностью;
      2. ИНН (указывается номер);
      3. адрес регистрации;
      4. контактный телефон;
  2. В теле указывается:
    1. основание: статья 78 НК (пункт 6);
    2. просьба: «вернуть излишне начисленный взнос в бюджет»;
    3. отчетный период: соответствующий год (прошлый, как правило);
    4. сумма;
    5. реквизиты банковского счета;
  3. Дата и подпись.

Скачать образец

Альтернативный шаг 4: получение уведомления

Если человек решил оформить преференцию через работодателя, то нужно пойти в ФНС и получить справку о том, что вычет предоставлен. Таковое полагается выдать заявителюспустя месяц с даты подачи первоначального заявления. При этом налоговикам следует предоставить данные предприятия, которое будет осуществлять возмещение.

Подсказка: совместители имеют право обратиться за преференцией по всем местам службы.

Шаг 5: обращение к работодателю

Уведомление из налоговой следует отнести в бухгалтерию. Некоторые работодатели требуют написания соответствующего заявления. Таковое составляется в свободной форме. После получения документации, бухгалтер перестанет отчислять с сотрудника налог. Операция продлится:

  • до окончания отчетного периода (года);
  • до исчерпания суммы возмещения.

Подсказка: если бухгалтерия не успела вернуть всю полагающуюся сумму, то остаток придется получить из ФНС. Для этого пишется третье заявление.

Дополнительная информация

При взаимодействии гражданина с бюджетом возникает множество нюансов. Необходимо строго придерживаться законодательства. А последнее предоставляет налогоплательщику ряд преференций. В части возврата за обучение они таковы:

  1. Заявлять о предоставлении льготы можно ежегодно;
  2. Вернуть разрешено средства из налогов, уплаченных в три предшествующих года;
  3. Причем возмещение производится из взносов такого вида:
    1. подоходного сбора (НДФЛ);
    2. отчислений из дохода, полученного за:
      1. аренду;
      2. продажу собственности;
      3. авторство и других;
  4. Обучение налогоплательщика и детей (братьев/сестер) учитывается отдельно. Кроме того, по 50 000,0 руб. полагается на каждого отпрыска;
  5. Величина возврата ограничена уплаченным в казну взносом.

Важно: налогооблагаемая база в 120 000,0 руб. уменьшается в совокупности по всем социальным преференциям (образование, медуслуги). А по 50 000,0 руб. на каждого несовершеннолетнего отпрыска предоставляется отдельно.

Примеры расчета

Непосвященному в подробности работы фискальных органов человеку описанная схема может показаться запутанной. Разберем ее на примерах для большего понимания.

Пример 1. Голодец А. в 2017 году заработал 400 000,0 руб. С него взыскано в пользу бюджета 52 000,0 руб. В том же отчетном периоде Голодец учился на курсах иностранного языка. Заплатил 120 000,0 руб. В 2018 он обратился в ФНС за преференцией описанного выше вида:

  1. В заявке указал всю сумму, так как услуги получил сам;
  2. Ему полагается возврат в максимальном размере: 15,6 тыс. руб;
  3. За указанный период Голодец внес в бюджет 52,0 тыс. р., что больше полагающейся к возврату суммы;
  4. Ему перечислили максимальную выплату в полагающиеся сроки (занимает от трех до четырех месяцев).

Пример 2. Иванова С. оплачивала учебу несовершеннолетней сестры в лицее. За три года (с 2015 по 2017) внесла 600 000,0 руб. Работать стала только в 2017, ранее не трудилась официально. Причем зарплата за указанный период составила 1 000 000,0р. В бюджет перечислено 130 000,0 руб.

  1. Иванова С. обратилась к налоговикам за преференцией;
  2. Она поддала декларации за три предшествующих отчетных периода:
    1. 2015 г. база к уменьшению налогообложения 200 000,0 руб. Принято только 120 000,0 р., так как за сестру более не полагается;
    2. 2016 и 2017 года — в том же размере;
  3. Сотрудники ФНС учли, что возмещение производится только за тот период, когда в казну делались отчисления;
  4. Ивановой вернули максимальную сумму в размере 15,6 тыс. р. за 2017 год. Остальное не учли, так как не было отчислений.

Посмотрите видео о том, как получить налоговый вычет за обучение 5 июля 2018, 22:43 Июл 6, 2018 21:43 Защита прав потребителей Ссылка на текущую статью

Источник: https://potrebitel.guru/obshee/oformlenie-i-poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

Налоговый вычет за обучение 2018: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ.

Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения.

Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.).

Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб.

в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2017 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб. 

Гражданин С. в 2017 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей.

Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520.

Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя. 

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету – 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней – на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче.

Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя.

Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там.

Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год.

Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение : Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получаем вычет за обучение детей

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

В 2017 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2017 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2017-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей. 

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Как оформить налоговый вычет за обучение

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

28.02.2018

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

  1. Наличие официального дохода. При этом он должен облагаться 13% налогом. Так, предприниматель, работающий с УСН или патентом, не может вернуть деньги за обучение.
  2. Происходила оплата образовательных услуг в официальных учреждениях. Например, учеба в вузе или автошколе. Курсы и тренинги как обучение не рассматриваются.

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)

Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Примечание: Письмом от 24.10.2019 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого.

Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Рекомендуем прочесть:  Нужна Ли Регистрация Дома На Даче Рбк

Документы для налогового вычета за обучение 2019 г, как получить возврат подоходного налога

  • Сумма возмещения, полученного Вами в течение года, не превышает НДФЛ, который Ваш работодатель перечислил в бюджет в том же периоде. Остаток вычета на следующий год не переносится.
  • Величина налогового вычета ограничен 120 000 руб. То есть Вы не получите возврат более чем 13% от этой суммы.
  • Если в текущем периоде Вами оформлен не только вычет за обучение, но и, к примеру, вычет на лечение, то величина возмещения по прежнему не будет превышать 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Это объясняется тем, что НК определяет максимальную величину для социальных вычетов за год.
  • Если Вы в течение нескольких лет платили за учебу, но не оформляли возврат, то вернуть средства Вы можете только за последние 3 года. То есть, если оплата осуществлялась в период с 2011 по 2015, то в 2019 году можно подать документы только за 2013, 2014 и 2015.
  • Вы имеете право на возмещение как в случае получения образования на дневной форме, так и при посещении вечерних и заочных занятий.
  • Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
  • Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
  • Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
  • Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Налоговый вычет за обучение в 2019 году

Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители. При этом учебное заведение должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий официальный статус заведения. Вернуть НДФЛ можно за учебу на очном отделении не только в вузе или колледже, но и в других учреждениях. Среди них:

Рекомендуем прочесть:  Ученическая транспортная карта липецк

Как получить налоговый вычет за обучение: Личный опыт

Представим, что трудоустроенный студент Владимир имеет доход 60 000 руб. в месяц. За год его заработок составил 720 000 рублей. Из этой суммы бухгалтерия ему начислила 626 400 рублей зарплаты на руки. 13% составил подоходный налог, удержанный работодателем – 93 600 руб.

Как вернуть налог за обучение ребенка в институте

Вернуть подоходный налог за очное обучение в университете может как и сам ребенок, если он работает, так и его родители. В случае с супругами, вернуть такой налог не удастся. То есть, если ваш супруг оплачивает ваше обучение в университете или любом другом образовательном учреждении, получить налоговый вычет он не сможет.

Возврат подоходного налога за обучение

Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.

Как получить налоговый вычет за обучение

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р .

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Инструкция по возврату НДФЛ за очное

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

Как оформить налоговый вычет за обучение Ссылка на основную публикацию

Источник: https://zakonandporyadok.ru/bankrotstvo/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение статья

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Разберемся с суммой в 120 000 рублей на конкретном примере. Предположим, что некто Иванов И.И. получает заработную плату в размере 40000 рублей ежемесячно. При этом он обучается в институте, в котором стоимость обучения за 1 год составляет 100000 рублей.

Общий срок обучения составляет 3 года, следовательно, общая сумма на обучение составит 300 000.

И наш студент Иванов решает единовременно оплатить всю сумму за 3 года, после чего обратиться в налоговый орган для возврата 13% от суммы, потраченной на обучение (при этом он не заявляет о других видах расходов, на которые также может распространяться налоговый вычет).

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

— в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;

Консультант пульс

Государство прекрасно осознает все преимущества, которое дает высокообразованное население. Поэтому оно стимулирует приобретение гражданами знаний, умений и навыков. В частности, существующее налоговое законодательство предусматривает возможность получения вычета со стоимости платных образовательных программ. О том, как его получить – в нашей статье.

Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Законодательство позволяет вернуть определенную часть потраченных на учебу средств в виде налогового вычета из сумм, которые ранее были уплачены в госбюджет в качестве налогов. Допускается возвращение денег, израсходованных персонально на себя, на своих детей или братьев с сестрами.

Налоговый вычет за — обучение в — автошколе

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Налоговый вычет за обучение детей будет увеличен вдвое

При наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии (или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения), размер вычета установлен в сумме — не более 50 000 рублей за каждого ребенка на обеих родителей (опекунов, попечителей) одновременно.

Налоговый вычет за обучение за рубежом в 2019

Источник: https://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-statya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.