Какие коды у налогового вычета на детей в 2017 году?

Коды налоговых вычетов по НДФЛ для справки 2-НДФЛ

В 2016 году Налоговое законодательство РФ претерпело некоторые изменения, которые преимущественно касаются вопросов налоговых вычетов. Узнаем, какие коды налоговых вычетов необходимо применять в 2017 году.

Таблица кодов вычетов

Каждый код вычета в справке 2-НДФЛ указывается бухгалтером в соответствии с актуальной на текущий год таблицей, приведенной в приложении к приказу ФНС от ноября 2015 года.

Именно на основании данного приложения сформированы таблицы ниже, в которых отображены коды с расшифровками и суммами.

Стандартные вычеты

Внимание! Налоговая база уменьшается до того момента, пока доход налогоплательщика с начала налогового периода не достигает суммы в 350 тыс. рублей. Если в семье один родитель, ему полагается вычет в двойном размере.

Имущественные вычеты

Социальные вычеты

Внимание! Особенности уменьшения налогооблагаемой базы, связанные с социальными потребностями граждан, регулирует статья 219 НК РФ.

Профессиональные вычеты

Источник: http://IPprof.ru/nalogi/ndfl/kody-vychetov-po-ndfl.html

Коды вычетов на детей по НДФЛ, особенности получения

Родители могут рассчитывать на получение вычета только в том случае, если подали соответствующее заявление.

В справке 2-НДФЛ указывают специальные коды вычетов на детей по НДФЛ, соотносящиеся с той или иной разновидностью компенсаций.

Наиболее часто используемые обозначения

Их достаточно много, но смысл у всех примерно одинаковый. Разница состоит лишь в том, какой доход требует вычета, на какого ребёнка по счёту применяется. Из используемых обозначений стоит отметить следующие:

• Со 126 по 149. Это стандартные вычеты, которые полностью описываются в статье 218 НК РФ.
• 201-210. Суммы, позволяющие уменьшить базу по налогам.
• 211, 213. То же уменьшение налоговой базы, только в этот раз опираются на статью в Налоговом Кодексе за номером 214.3.
• 215-241. То же самое, только с опорой на пункт 4 в той же 214 статье Кодекса.
• На 9 пункт опираются, когда ставятся цифры 250-252.
• 311 и 312 – вычеты, описываемые уже статьёй 220.
• 320, 321 – разновидность социальных налоговых вычетов.
• Та же группа вычетов использует цифры 324-326.
• 328, 327 – то же основание.
• 403-405. Это уже разновидность так называемых профессиональных вычетов по налогу.
• Наконец, на основе статьи 217 выдаются вычеты за номерами 501-510.
• 618 и 620 – в связи с инвестициями.
• 601 – уменьшение доходов в связи с оформлением дивидендов.

Что такое налоговый вычет?

Под налоговым вычетом понимают сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база в доходах, которые получаются родителями.

Многие думают, что вычетом называют сумму, на которую уменьшают сам НДФЛ. Это ошибка, которая не соответствует действительности.

Кроме того, не стоит путать понятия стандартного и социального налогового вычета. Они не способны отменить и заменить скидки, которые предоставляются в связи с наличием несовершеннолетних детей в семье.

Размер самой помощи зависит сразу от нескольких факторов:

• Наличие или отсутствие ребёнка-инвалида.
• Возраст несовершеннолетних членов семьи.
• Общее количество детей.

Получение вычета доступно не только для родителей, но и для любых взрослых людей, являющихся официальными представителями, защитниками интересов. Оба родителя могут рассчитывать на получение одновременной помощи.

В некоторые суммы по стандартному налоговому вычету на детей недавно были внесены изменения. В частности, теперь родители могут рассчитывать на помощь в следующих размерах:

1. 1400 рублей. За первого и второго детей в возрасте до 18 лет, либо до 24 лет в случае использования очной системы обучения.
2. 3000 рублей. Третий и последующий ребёнок в возрасте до 18 лет. Или очники младше 24 лет.
3. На каждого ребёнка-инвалида первой и второй группе в возрасте до 18, либо до 24 лет.
4. 12 тысяч рублей – те же условия, только для тех, кто организовал усыновление детей инвалидов младше 18-ти.

В расчёт при определении выплат принимаются все дети, у которых есть установленная кровная связь с гражданином. Даже если они умерли, либо живут в другой семье. Вычеты можно суммировать. Это актуально для тех, у кого в семье несколько инвалидов.

Двойные вычеты положены вдовцам и тем, кто растит несовершеннолетних в одиночку, без посторонней помощи. При этом граждан лишают двойного вычета, если брак не был зарегистрирован. Либо, если одного из членов семьи решили прав на воспитание несовершеннолетних.

О предельной величине

Последние изменения, внесённые в законодательство, касаются именно предельных величин. На 2017 она устанавливается в пределах 350 тысяч рублей. Предельная величина будет включать в себя абсолютно все доходы.

Исключение – дивиденды. Если работник получил своё место не с начала года, то понадобятся дополнительные справки с предыдущих мест работы.

Правила оформления

Главное требование – составление заявления по специальной форме. Но оно так же должно сопровождаться дополнительными бумагами. Среди них следующие позиции на 2017 год:

• Копия свидетельства о рождении, оформляемая на каждого ребёнка.
• Само заявление с намерением получить вычет.
• Дополнительные документы в случае необходимости. Например, справка о смерти второго родителя, справка с места учёбы ребёнка, решение по назначению опекуна, либо представителя, копия справки о получении группы инвалидности.

До какого момента можно получать вычеты?

У периода, на протяжении которого можно получать финансовую помощь, всегда есть ограничения. Право на скидку появляется впервые, когда ребёнок рождается. Либо с того момента, как стало действительным судебное решение по усыновлению.

Для прекращения этого права надо соблюдать одно из следующих условий:

1. Когда заканчивается договор по приёмной семьей.
2. Если ребёнок умирает.
3. Достижение максимального возраста, равного 24 годам.
4. Достижение минимум совершеннолетия.

Расчёт должен учитывать всех детей, даже тех, которые уже выросли.

Некоторые особенности начисления

Стандартный вычет на совершеннолетних детей не распространяется, но их учитывают, когда документы оформляются на второго, третьего ребёнка. Количество детей всегда берут в расчёт, возраст не имеет значения.

Матери-одиночки, как уже говорилось, могут рассчитывать на применение двойного вычета. Если ребёнок рождается вне брака, мать имеет право вообще не указывать отца в свидетельстве о рождении. Ведь тогда считается, что юридический факт отцовства точно не установлен.

Ребёнок-инвалид предполагает применение вычета размером в 3000 рублей. Если это третий ребёнок, то вычеты не суммируются.

Затраты, связанные с обучением

Выплаты предоставляются родителю, чей ребёнок проходит очное обучение. Помощь предоставляют, пока несовершеннолетний не достигнет возраста 24 лет.

Вычет равняется расходам, которые фактически уже осуществлены, и точно пошли на обучение. Но на каждого из детей можно оформить не более 50 тысяч рублей компенсации.

Право на компенсацию может получить и работодатель, если именно он отвечал за оплату обучения. Документы оформляются, если используются услуги одного из конкретных заведений. Обычно такие условия обговариваются заранее.

Главное требование – наличие официальной лицензии, позволяющей осуществлять деятельность в соответствующей сфере.

Если востребована не вся сумма вычета, то остаток нельзя перенести на следующие периоды.

Вычеты за обучение оформляются по стандартным правилам. То есть, не обойтись без подачи деклараций. Это нужно сделать, даже если плательщик не относится к категориям граждан, от которых этот документ всегда требуется. Со дня начала обучения декларацию надо подать максимум за три года.

Платёжное поручение, где стоит банковская отметка о переводе – главный подтверждающий документ, если используется безналичная схема расчёта. Если же используются обычные наличные денежные средства, то в качестве доказательства представляют кассовые чеки. Из обязательных требований – приложение заполненного бланка, который называется приходным кассовым ордером.

Работники по совместительству: особенности

Совместитель при наличии нескольких рабочих мест может выбрать, какой именно работодатель будет для него налоговым агентом. И на основе каких данных надо в дальнейшем заполнять декларации, получать скидки. А порядок оформления остаётся стандартным.

Покупка жилой недвижимости в кредит – действие, которое позволит получить максимальную выгоду, как при совершении сделки, так и при оформлении налоговых вычетов. Это особенно актуально для молодых семей, где воспитывается несколько детей.

Государство может взять на себя обязанность, связанную с выплатой ипотечных процентов. Заявителю остаётся рассчитаться только по телу кредита. Обычно сумма компенсаций не превышает двух миллионов рублей.

Но иногда она может достигать и трёх миллионов.

Право на вычет предоставляется всегда. Не важно, имелся или нет в определённом месяце доход, который облагается налогами. При проведении расчётов отправной точкой становится начало года, когда возникло право на применение вычета.

Используется метод так называемого нарастающего итога. Налоговые вычеты могут просто накапливаться в те месяцы, когда доход отсутствовал. А потом их переносят на следующий месяц. Это единственное исключение из правил.

Декларация 3-НДФЛ, как и где отразить коды вычетов:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Окт 13, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/kody-vychety-na-detej-po-ndfl.html

2-НДФЛ в 2017 году: стандартные вычеты на ребенка | Контур.НДС+

При расчете налога на доходы физических лиц существует немало вычетов. Они бывают стандартные, имущественные социальные и иные. При заполнении формы 2-НДФЛ необходимо прописывать каждый из этих вычетов. Сегодня рассмотрим вычеты на ребенка и то, как они должны быть отражены в справке за 2017 год.

Кто имеет право на вычет

Наиболее распространенный тип вычета — стандартный вычет на ребенка. Право на него имеет каждый сотрудник, у которого есть ребенок в возрасте до 18 лет. Либо до 24 лет, но при условии, что он обучается на очном отделении учебного заведения.

На вычет имеют право работники, которые по отношению к ребенку являются:

• родными или приемными родителями, а также их супругами;
• усыновителями;
• попечителями;
• опекунами.

Коды вычетов

Для всех вычетов, которые отражаются в форме 2-НДФЛ, существуют специальные коды. Они введены для того, чтобы можно было легко понять, за что именно дается тот или иной вычет.

Для вычета на первого ребенка применяется код 126. Он действует с конца 2016 года и заменил собой код 114. Изменения внесены приказом ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@. Была заменена вся группа кодов 114-125. Им на смену пришли коды 126-149.

Количество кодов возросло, поскольку вычеты дифференцировали. По действующей раньше системе всем полагались равные вычеты, вне зависимости от того, является ли работник родителем ребенка, опекуном, попечителем и так далее. Теперь же все немного иначе. Например, если речь о вычете на ребенка-инвалида, то по новым правилам он предоставляется:

• в сумме 12000 рублей — родителям (их супругам), усыновителям;
• в сумме 6000 рублей — приемным родителям (их супругам), опекунам и попечителям.

По той же причине старый код 114 был разделен на 2:

1. Код 126 — для вычета в размере 1400 рублей в месяц на первого ребенка для родителей (их супругов) и усыновителей.
2. Код 133 — для вычета в размере 1400 рублей в месяц на первого ребенка для попечителей, опекунов и приемных родителей (их супругов).

Отражение в справке 2-НДФЛ

Стандартные вычеты, которые предоставляются работнику, указываются в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Важно! В разделе 3 также предусмотрены поля для кодов вычетов. Однако они предназначены лишь для профессиональных вычетов. Поэтому вычеты на детей в разделе 3 отражать не следует.

Стандартные вычеты отражаются в 2-НДФЛ в разделе 4
Сумма вычета за каждого ребенка указывается отдельно, с соответствующим кодом

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/2-ndfl-standartnye-vychety-na-rebenka

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на детей: образец заполнения

Последнее обновление 2018-09-24 в 12:20

По общему правилу стандартные вычеты предоставляет работодатель. Так написано в п.3 ст.218 НК. Однако если по каким-то причинам этого не произошло, налогоплательщик вправе в течение 3 лет самостоятельно обратиться в ФНС. О том, как оформлять 3-НДФЛ для налогового вычета на детей в 2018 году, подробно расскажем в статье.

Как заполнить стандартные налоговые вычеты на детей в 3-НДФЛ в программе «Декларация»

Самый простой путь для тех, кто предпочитает лично отнести документы в ФНС, — воспользоваться «Декларацией». Она выложена на сайте ведомства в разделе «Программные средства».

Преимущества способа:

• заявитель последовательно вносит сведения без дублирования (программа сама разносит все по листам и строчкам);
• нет необходимости рассчитывать сумму к возврату, это происходит автоматически;
• перед распечаткой система проверяет отчет на наличие ошибок;
• работу можно прервать, сохранить и продолжить процедуру в удобное время.

Важно! Для каждого года разрабатывается своя версия продукта. Т.е., если вы планируете отчитываться сразу за 3 года, необходимо скачать и установить 3 программы, на каждый год отдельно. В статье мы рассматриваем процесс работы с отчетом за 2017 г. Предыдущие версии в целом аналогичны.

Работать следует поэтапно, двигаясь по вкладкам вертикально сверху вниз.

Кратко разберем основные этапы:

Здесь все параметры уже стоят по умолчанию. Трудность может возникнуть только с номером инспекции и ОКТМО. На помощь приходят Электронные сервисы на сайте ведомства.

Понадобится сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Прописываем в окошке адрес регистрации и получаем требующиеся номера.

Итого получаем заполненную первую вкладку.

• Шаг 2. Заполняем паспортные данные. На этом этапе не должно возникнуть сложностей.

Совет!

Обязательно пишите контактный телефон, чтобы проверяющий инспектор оперативно мог задать вопросы и уточнить какую-то информацию.

• Шаг 3. Прописываем доходы.

На этом этапе внимательно переносим все значения из справки 2-НДФЛ за отчетный год в форму. Перед тем, как забивать цифры, на верхней панели «Источники выплат» с помощью знака «+» добавьте работодателя, выдавшего справку.

Важно!

Чтобы система учла доходы, полученные у этого работодателя, при пересчете НДФЛ, поставьте соответствующую галочку.

Итоговый вид заполненной страницы:

• Шаг 4. Заполняем основные данные.

1. В программе подготовки 3-НДФЛ нужно поставить галочку в «Предоставить стандартные вычеты». В противном случае вкладка остается неактивной и стандартные вычеты на детей при заполнении 3-НДФЛ не формируются.
2. В следующей строке представлено 4 варианта на выбор:

• Код 104 500 в месяц;
• Код 105 3000 в месяц;
• Нет ни 104 ни 105 вычета;
• Код менялся.

По умолчанию стоит третий вариант. Если вы дополнительно планируете возвращать налог «на себя», выбирайте соответствующий вариант.

1. Выбираем свой статус (единственный родитель или нет). По умолчанию стоит стандартный вариант, когда обращается не единственный родитель.
2. Если число детей в году не менялось, ставим галочку в соответствующих строчках и указываем количество: первая строка – для двух первых детей, вторая – для третьего и последующих.

Пример 1

У Афанасьевых трое сыновей: младшие несовершеннолетние и один студент-очник. Родители ставят 2 галочки:

1. Если в течение года ребенок родился или был усыновлен, такое изменение корректируется вручную по месяцам.

Пример 2

У Петровых в июне 2017 г. родился вторая дочка ребенок. Старшая ходит в детский сад. В «Декларации» отец вручную проставляет фактическое количество в каждому месяце, с января по май — 1, с июня — 2:

Перед распечаткой нажимаем кнопку «Проверить». Если все в порядке, готовый отчет можно распечатать.

Возможные сложности:

1. Программа неправильно считает вычет на детей в 3-НДФЛ.

Проверьте, корректно ли вы отразили число детей (в т.ч. инвалидов) и ваш статус. Помните, что с дохода свыше 350 000 руб. НДФЛ дальше не пересчитывается.

1. В 3-НДФЛ не проставляется вычет на детей.

Проверьте, активизировали ли вы вкладку. Если в поле есть отметка, что количество детей не менялось, ручная корректировка этого показателя уже невозможна.

Что значит «Статус менялся» в 3-НДФЛ при вычете на детей

Этот параметр следует выбрать тем, у кого в течение отчетного года изменился родительский статус. Как написано в абз.12 пп.4 п.1 ст.218 НК, родитель перестает считаться единственным со следующего месяца после заключения брака.

Пример 3

Елена — мать-одиночка. Она одна воспитывает 10-летнего Андрея. В августе 2017 г. Елена вышла замуж. Женщине следует указать перемену, начиная с сентября 2017 г.:

Таким образом, Елена вправе рассчитывать на снижение базы по НДФЛ на 28 000 руб. за год: по 2 800 руб. в месяц по август и по 1 400 руб. — с сентября. Она вернет из бюджета 3 640 руб. (13%).

Код вычета 104 и 105, что это

Каждый вид дохода и вычета работодатель маркирует специальным кодом и проставляет его в справке 2-НДФЛ. Их классификация и значения приведены в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

Так, код вычета матери-одиночке на первого ребенка — 134, а стандартный код вычета на 1 ребенка — 126.

Таким образом, налоговая видит, какие выплаты были сделаны налогоплательщику и какие пересчеты НДФЛ он уже получил.

Согласно указанному приказу, коды 104 и 105 относятся к так называемым вычетам «на себя», предусмотренным пп.1 и пп.2 п.1 ст.218 НК. Предоставляются они по 500 или 3000 руб. за каждый месяц определенным категориям граждан (ветеранам, «чернобыльцам» и др.).

Важно!

Возвращать налог «на себя» и на детей разрешается одновременно.

Куда вносить коды вычета 126, 127, 128 в 3-НДФЛ

Эти коды относятся к родителям (усыновителям) и различаются по порядковому номеру ребенка:

Как мы уже описывали выше, в программе данные о количестве детей вносятся либо проставлением отметок, либо вручную, а сумма налога к возврату рассчитывается автоматически. На бумажном бланке общий размер таких вычетов указывается одной цифрой в строке 030 на листе Е1. При этом рассчитывать его нужно самостоятельно.

Пример 4

У Марины 2 малолетних детей. При зарплате 20 000 руб. ей положены стандартные вычеты по НДФЛ на первого и второго ребенка по кодам 126 и 127. Всего 2 800 руб. в месяц.

Образец заполненной вкладки в программе:

Образец листа бумажного бланка:

Коды налогового вычета 114, 115, 118 куда писать в 3-НДФЛ

По состоянию на 2018 г. коды с 114 по 125 исключены. Изменения введены Приказом ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@. Вместо них в справках 2-НДФЛ за 2016 и 2017 гг. проставляются новые, с 126 по 149. Такое нововведение связано с тем, что в ст.218 НК поменялись суммы для детей-инвалидов в зависимости от категории заявителя (родитель или опекун).

Важно!

В справках 2-НДФЛ за 2015 г. коды указываются по-старому.

Тем не менее, для оформления декларации эти номера кодов не имеют значения. На бланке (лист Е1) вычеты разбиты на 4 строчки без указания кода:

• общие на детей (строка 030);
• единственному родителю (040);
• на ребенка-инвалида (050);
• на ребенка-инвалида единственному родителю (060).

Образец и пример заполнения стандартных налоговых вычетов на детей в 3-НДФЛ

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl-na-detej-obrazets-zapolneniya/

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2017 году

По своему характеру такого рода вычеты делятся на 2 категории:

• 2 НДФЛ стандартные налоговые вычеты на себя
• вычеты НДФЛ на детей налогоплательщика

По общему правилу получить вычет на себя можно в размере 500 руб. и даже оформить уменьшение на 3 000 руб. при определенных условиях, которые прямо прописаны в статье 218 Кодекса и закреплены в п. 3 статьи 210.

Так, получить стандартные вычеты по НДФЛ 3 т. р. могут следующие категории граждан-налогоплательщиков:

• лица после лучевой болезни вследствие чернобыльской катастрофы
• инвалиды-ликвидаторы последствий чернобыльской катастрофы
• военнообязанные, участвующие в 1988-90 гг. в работе на объекте Укрытие
• и другие на основании п. 1 статьи 218 НК РФ

500 руб. на человека по его заявлению работодателю получит каждый налогоплательщик, отвечающий следующим требованиям:

• герои Советского Союза и РФ
• участники ВОВ
• блокадники Ленинграда
• несовершеннолетние узники гетто и т.д. по п. 2 ст. 218 Кодекса

Справка 2 НДФЛ для получения налогового вычета предусмотрела специальные ячейки, где сотрудник бухгалтерии проставляет суммы по специальным кодам, к примеру:

• 103 в размере 400 руб. – на налогоплательщика, не относящегося к другим категориям
• 104 в сумме 500 руб. – вычет налогоплательщику физики, который относится к категориям, указанным в п. 2 ст. 218 Кодекса
• 105 на величину 3 000 руб., если налогоплательщик принадлежит к группе лиц, прописанных в п. 1 ст. 218

2 НДФЛ для получения налогового вычета предусмотрела специальный алгоритм, сотрудник пишет заявление, если основание законно, сумма вычитается из налоговой базы подоходного налога.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на себя можно дополнить, если у налогоплательщика есть дети. Законодатель предусмотрел и эту ситуацию, предоставив особые преимущества родителям.

Вычет НДФЛ на детей 2017: что предписывает закон?

С начала 2017 года законодатель изменил коды, чтобы детализировать аналитику по доходам и вычетам. Получить уменьшение налоговой базы, имея ребенка, можно по следующим основаниям:

• 1 400 – сумма вычета на ребенка родителю, в роли которого может выступать также опекун и попечитель
• 3 000 – вычет на 3-его и каждого последующего ребенка
• 6 000 – вычет на приемного ребенка на инвалидности до 18 лет под опекой или на попечении
• 12 000 – величина вычета на ребенка-инвалида родителю или усыновителю

По общему правилу, если у работника – налогоплательщика по НДФЛ есть дети, налоговый агент – организация-наниматель обязан предоставить ему детский вычет по НДФЛ 2017. Причем, данное правило распространяется на всех без исключения сотрудников, даже совместителей.

ВНИМАНИЕ: с 2017 года платить взносы нужно в ИФНС, будут новые коды и обновленная отчетность.

Заявление на уменьшение подоходного налога на детей – обязательный бланк, который нужно оформить всем сотрудникам, которые хотят сократить отчисления на НДФЛ из своего заработка. Ранее широко использовалась вот такая форма:

Более унифицированный бланк выглядит следующим образом:

Все официальные заявления следует собрать с сотрудников в начале налогового года. Если нужны подтверждения статуса, следует сразу сообщить об этом работникам.

Тогда, подоходный налог на 1 ребенка будет ниже минимум на 1 400 руб., подоходный налог на 2 детей соответственно на 2 800 руб., причем эти уменьшения предоставляются из месяца в месяц.

Подоходный налог работающим на детей оформляется сразу на предприятии у непосредственного работодателя.

НДФЛ вычет на ребенка в 2017 году новые коды

Давайте приведет пример нового шифрования кодов на вычеты по НДФЛ на детей. Например, приняты следующие обозначения:

• 126 код – налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году на ребенка до 18 лет
• код 127 – подоходный налог при наличии двух детей на каждого 2-ого
• шифр 128 – подоходный налог на иждивенца 3-его ребенка налогоплательщика

И так далее: кодировка разработана очень тщательно, чтобы необлагаемая сумма подоходного налога 2017 на ребенка сразу идентифицировалась в соответствии с основанием вычета.

Обратите внимание: если вам по каким-то причинам не предоставили законные детские вычеты по НДФЛ в 2017 году, по итогам налогового периода обратитесь в территориальную ФНС за получением пересчета. Деньги вернут вам на карту. Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ формируются по следующим правилам:

• работник может написать заявление на налоговые вычеты по НДФЛ на детей любому работодателю
• обязанность предоставить вычет не зависит от вида трудовых отношений, главное, что существует законный источник выплат
• внешнему совместителю обязаны оформить подоходный налог на детей на аналогичных условиях, как и сотрудникам на основном месте работы

Источник: https://raszp.ru/nalogi/standartnyie-vyichetyi-ndfl-2017.html

Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2018 расшифровка, таблица

Коды налоговых вычетов по НДФЛ нужны компаниям, чтобы заполнить справки 2-НДФЛ. В 2018 году коды налоговых вычетов скорректированы: поменялись стандартные вычеты на детей. В статье — таблица с кодами вычетов по НДФЛ, которые действуют в 2018 году.

Коды налоговых вычетов по НДФЛ  2018, что собой представляют

Коды налоговых вычетов напрямую связаны с НДФЛ. Если сотрудник получает доходы по месту работы, то работодатель платит с них подоходный налог. Однако существует ряд вычетов, позволяющих уменьшить налоговую базу по НДФЛ, вследствие чего уменьшается сумма самого налога. 

Вычеты бывают разные, наиболее знакомы большинству работников – стандартные детские вычеты. Они положены работникам, имеющим детишек в возрасте до 18 лет, либо детей студентов очного отделения до 24 лет. Но это не единственные вычеты.

Существуют еще такие:

• стандартные вычеты для героев РФ, ветеранов, участников ликвидации аварии на ЧАЭС, инвалидов и прочих категорий лиц, имеющих достижения перед страной;
• имущественные;
• социальные;
• инвестиционные вычеты;
• профессиональные.

С января обновились документы на вычеты по НДФЛ. Посмотрите, какие документы теперь понадобятся в статье “Вычеты в 2018 году: суммы, образцы заявлений, памятка для работников”.

Чтобы обозначить в справке 2-НДФЛ, какой тип налогового вычета был сделан в 2018 году, введены коды налоговых вычетов по НДФЛ. Код вычета в справке 2 НДФЛ – это число, состоящее из трех цифр и обозначающее определенный вид вычета.

Коды вычетов установлены в приложении 2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 № ММВ-7-11/387. В 2018 году они были дополнены, подробнее об этом прочитайте в статье “Как изменятся коды доходов и вычетов по НДФЛ для справок 2-НДФЛ”.

Каждый такой код соответствует одному определенному вычету.

Например:

Код 126 обозначает стандартный налоговый  вычет на первого ребенка до 18 лет (либо учащегося очного отделения любого учебного заведения до 24 лет) в размере 1400 руб. родителям или усыновителям.

Код 130 –  если такой же вычет делается опекуну или попечителю ребенка.

Код 311 – это уже имущественный вычет по НДФЛ. Такой вычет делается сотруднику, купившему жилье в пределах РФ

Код 320 – социальный вычет, который делается работнику, оплатившему свое обучение.

Все коды собраны в специальную таблицу, где разбиты по разделам, о ней пойдет речь ниже.

Важно! Нельзя в 2-НДФЛ указывать общую сумму всех вычетов, даже если они относятся к одному сотруднику. Для каждого вычета в 2018 году разработан свой код.

Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2018 таблица с расшифровкой

Согласно постановлению Правительства РФ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ в таблицу кодов налоговых вычетов были внесены изменения.

Так с 1 января 2018 года будет действовать новый код 619. Он означает налоговый вычет предоставленный сотруднику по случаю получения им дохода от операций на индивидуальном инвестиционном счете.

Сама таблица сохранила свой вид и свою структуру. Она состоит из разделов, каждый из которых включает группу кодов вычетов по НДФЛ, относящихся к определенному виду. Чтобы легче было найти нужный код, сначала ознакомьтесь с разделами таблицы. Тогда вам не придется перелистывать ее целиком.

Группа кодов

Наименование раздела

Напротив каждого кода вычета, вошедшего в таблицу, дана расшифровка. Вот как это выглядит в образце:

Внимание! Если вы сделали вычет по НДФЛ, а соответствующего кода к нему не можете найти в таблице, ставьте в справке 2-НДФЛ 2018 код 620. Только предварительно сверьтесь с гл.23 НК РФ

Скачать таблицу кодов вычетов по НДФЛ в 2018 году с расшифровкой 

Про отдельные коды вычетов по НДФЛ стоит сказать особо, в частности это мы говорим про коды вычетов на детей по НДФЛ в 2018 году, и некоторые другие.

Коды стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2018 году на детей, таблица

Еще в 2017 году коды налоговых вычетов на детей по НДФЛ в корне поменялись. Были упразднены привычные 114-122, а вместо них введены 126-149. Это связано с тем, что для попечителей, опекунов, усыновителей и родителей суммы вычетов теперь разные. Чтобы отделить эти категории граждан, была утверждена новая серия кодов стандартных детских вычетов.

Обращаем ваше внимание! Когда вы предоставляете одному родителю (опекуну, попечителю) сразу несколько детских вычетов, каждый из них в 2-НДФЛ вписывайте отдельно со своим кодом.

Например: код 130 – 1400 рублей опекуну (за первого ребенка); 131 – 1400 рублей опекуну (на второго ребенка).

Таблица кодов  детских вычетов по НДФЛ в 2018 году с расшифровкой

Вид детского вычета

Первый ребенок

(1400 рублей)

Второй ребенок

(1400 рублей)

Третий и все последующие дети

(3000 рублей)

Если ребенок инвалид

(12 000 рублей)

Если ребенок инвалид

(6000 рублей)

Код вычета 620 в справке 2-НДФЛ 2018, что это такое

Очень часто возникают вопросы при указании кода вычета 620 в справке 2-НДФЛ. Это универсальный код, служащий спасательным кругом для вычетов, не укладывающихся в основные существующие коды.

https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc

Код 620 означает «Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц».

То есть, выходит, когда вычеты не указаны в приложении 2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 № ММВ-7-11/387 и в постановлении Правительства РФ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ бухгалтер может смело вписывать в справку 2-НДФЛ код 620.  Подобные манипуляции НК РФ позволяет осуществлять.

Будут ли штрафовать в 2018 году за неправильно указанный код вычета по НДФЛ

Как бы внимательно не относились к документам, но человеческий фактор никто не отменял, поэтому велик риск, что в 2-НДФЛ вы укажете код вычета неверно.

Во-первых, чтобы этого не произошло, внимательно смотрите таблицу кодов вычетов по НДФЛ с расшифровкой, представленную выше.

Во-вторых, если вы ошибетесь, то у ФНС нет ясного положения о штрафах в данной ситуации, а значит, есть возможность оправдаться.  

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160872-tablitsa-kodov-nalogovyh-vychetov-po-ndfl-na-2018-s-rasshifrovkoy