+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Содержание

Тарифы страховых взносов в 2019 году

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Организации и ИП, которые являются плательщиками страховых взносов, должны знать, какие тарифы (основные, пониженные, дополнительные) актуальны в 2019 году.

В этой статье мы собрали все тарифные ставки по страховым взносам на пенсионное, медицинское страхование для организаций и индивидуальных предпринимателей.

В статье представлены тарифы страховых взносов в 2019 году в виде таблицы ставок, установленных действующим российским законодательством на текущий год.

Порядок начисления страховых взносов в 2019 году

Порядок начисления страховых взносов в 2019 году, как это было и ранее, не претерпел изменений. Для их расчета учитывают следующие составляющие:

  1. Отчисления в пользу физлиц.
  2. Установленные тарифные ставки по страховым взносам, зависящие от суммы, которая облагается страховыми взносами.
  3. Утвержденные предельные величины облагаемой базы.

Рассмотрим каждую составляющую расчета страховых взносов более подробно.

Отчисления в пользу физлиц в 2019 году

С выплат работникам работодатели обязаны отчислять страховые взносы на такие виды обязательного страхования как:

  • медицинское;
  • пенсионное;
  • социальное.

Напомним, что страховые взносы должны быть начислены на вознаграждения руководителю организации (даже без наличия заключенного с ним трудового договора) и тем работникам, которые работают в соответствии:

  • с трудовыми договорами;
  • с гражданско-правовыми договорами (на оказание услуг или выполнение работ);
  • с авторскими договорами (с исполнителями).

Обратите внимание, что в 2019 году начисление страховых взносов на вознаграждения физических лиц касается не только денежной, но и натуральной формы.

В статье 422 НК РФ приведен перечень выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами.

Тарифы страховых взносов в 2019 году: таблица ставок

В случае если ИП или организация не вправе применять пониженные тарифные ставки, то страховые взносы на медицинское, социальное и пенсионное страхование им необходимо уплачивать по основному тарифу.

Что касается тарифных ставок по страховым взносам на 2019 год, то они остались без изменений (на основании № 361-ФЗ от 27 ноября 2017 года). Изменились только предельные базы для расчета страховых взносов (на основании п. 4-6 ст. 421 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 28.11.

2018 N 1426). Ознакомиться с ними вы можете в таблице, размещенной ниже.

Добавим, что в соответствии со статьями 425-426 Налогового кодекса РФ, общая ставка по страховым взносам равна 30%. Она будет действовать до 2020 года включительно.

Распределение общей ставки следующее:

  • на социальное страхование – 2,9%;
  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%.

Таблица 1. Основные тарифные ставки по страховым взносам в 2019 году

Медицинское страхованиеСоциальное страхование (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством)Пенсионное страхование
Основной тарифОсновной тариф до865 000 рублейОсновной тариф свыше 865 000 рублейОсновной тариф до1 150 000 рублейОсновной тариф свыше1 150 000 рублей
5,1%(за исключением ВКС, лиц, не имеющих гражданства, которые временно пребывают на российской территории)2,9%0 %22%10%
1,8%(для иностранных граждан и лиц без гражданства, которые временно пребывают на российской территории (за исключением ВКС))

Как уже было сказано, некоторые плательщики страховых взносов являются льготниками и имеют право вносить платежи в соответствии с пониженными тарифами.

К сожалению, в 2019 году льготные тарифы, действовавшие в 2018 году, для некоторых категорий плательщиков были отменены. К таким категориям относятся ИП и организации:

  • применявшие льготный режим при работе на УСН;
  • аптеки на ЕНВД;
  • применявшие ПСН в сфере оказания услуг.

Предприниматели, занимающиеся деятельностью в интеллектуальной сфере будут платить на пенсионное страхование в 2019 году на 7% больше.

Приводим пониженные тарифы страховых взносов, которые актуальны в 2019 году в таблице ниже.

Таблица 2. Пониженные тарифные ставки по страховым взносам в 2019 году

Категории страхователей,имеющих правона пониженныетарифные ставкиМедицинское страхование%Социальное страхование%Пенсионное страхование%
Организации, участвующие в проекте «Сколково»0014
Благотворительные организации на УСН0020
Некоммерческие организации, работающие на УСН в сферах: образования, социального обслуживания граждан,научных исследований (разработок), искусства, здравоохранения,культуры, массового спорта (за исключением профессионального). Государственные и муниципальные учреждения в это перечень не входят0020
Организации и ИП, имеющие статус резидентов свободного порта Владивосток (на основании № 212-ФЗ от 13.07.2015 года)0,11,56

Источник: http://tbis.ru/nalogi/tarify-strahovyh-vznosov

Какие применяются ставки страховых взносов?

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Страховые взносы в 2017 году — ставки теперь содержатся в гл. 31 НК РФ — по-прежнему уплачиваются работодателями с вознаграждений в пользу физлиц. Разберем ставки страховых взносов 2012-2017 годов и предельные базы для их исчисления более детально.

Ставки страховых взносов 2013-2014

Нововведения в тарифах внебюджетных фондов 2015 года

Изменения законодательства о страховых взносах 2016 года

Итоги

Ставки страховых взносов 2013-2014

Рассмотрим трансформацию системы взимания социальных платежей во внебюджетные фонды начиная с 2013 года. Основные правила начисления взносов, действовавшие на тот момент, таковы:

  • С 2013 года производилось деление отчислений на накопительную и страховую части пенсии для лиц, родившихся начиная с 1967 года. Для граждан была введена возможность выбирать, делить ли отчисления в ПФР на страховую и накопительную части или переводить взносы в ПФР полностью исключительно в виде страховой части будущей пенсии. Общий тариф взносов составлял 22%. Если же гражданин хотел иметь накопительную составляющую, он должен был выделить 6% и ограничиться страховой частью в размере 16%.

ВАЖНО! В 2012 году деление взносов на пенсионное страхование на страховую и накопительную части у граждан, рожденных в 1967 году и позднее, производилось в обязательном порядке.

  • Для граждан, которые появились на свет до 1966 года включительно, дробления ставки страховых взносов в 2013 году в части ПФР не предусматривалось. В связи с этим они обязаны были платить 22% полностью на страховую часть.
  • Тариф на социальное страхование тогда составлял 2,9%, а в Фонд медицинского страхования — 5,1%. Взносы никак не разделялись в зависимости от возраста гражданина и взымались до месяца достижения определенного лимита доходов.

Предельная база для исчисления взносов в 2013 году составляла 568 тыс. руб. С выплат гражданину сверх этого объема взносы на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также медицинское страхование не уплачивались, а взносы на страховую часть пенсии начинали исчисляться по ставке 10%.

Каких-то существенных перемен в ставках страховых взносов в 2014 году не произошло, они также были обусловлены возрастом плательщика и максимально возможной величиной дохода, подлежащей обложению. Максимум, с которого исчислялись взносы, составлял 624 тыс. руб.

Данный период может характеризоваться стабильностью законодательства в области порядка исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды.

Нововведения в тарифах внебюджетных фондов 2015 года

Начиная с 2015 года ставки страховых взносовво внебюджетные фонды уже не зависели от возраста застрахованного лица и имели следующие значения:

  • Средства, направляемые на формирование пенсий, взимались по ставке 22%. При превышении в течение года предельной величины (для 2015 года — 711 тыс. руб.) размер ставки сокращался до 10%.
  • На социальное страхование — 2,9%. Если выплаты работнику оказывались в течение года выше 670 тыс. руб., то начиная с месяца превышения взносы уже не начислялись.
  • На медицинское страхование — 5,1%. Предельная база по медстрахованию с 2015 года была упразднена, т. е. взносы на медобслуживание начислялись постоянно независимо от размера дохода.

Таким образом, ограничивающая начисления сумма начала различаться для ПФР и ФСС.

Изменения законодательства о страховых взносах 2016 года

2016 год — последний, когда администрированием взносов занимались внебюджетные фонды. Особых изменений по сравнению с предыдущим годом в порядке расчета соцвзносов и размерах ставок не произошло. В то же время, как и в предшествующие периоды, изменилось значение предельной базы:

  • на обязательное пенсионное страхование — 796 тыс. руб.;
  • на страхование в связи с нетрудоспособностью и материнством — 718 тыс. руб.

Как уже было сказано, ставки страховых взносов в 2017 году и далее — до 2019 года включительно, несмотря на начало действия гл. 31 НК РФ, меняться не будут. На данный момент законодатели планируют некоторое повышение только с 2020 года, однако возможно, что подобная позиция чиновников изменится и период стабильных ставок будет продлен.

Источник: https://okbuh.ru/strahovye-vznosy/kakie-primenyayutsya-stavki-strahovyh-vznosov

Страховые взносы в 2016 году ставки таблица

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Все организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам, должны ежемесячно платить обязательные страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС. Все ставки страховых взносов, которые действуют в 2016 году, мы привели в удобной таблице.

Страховые взносы начисляются на вознаграждения, выплачиваемые в рамках трудовых и гражданско-правовых договоров, независимо от режима и условий труда работника (Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Их нужно начислять по каждому работнику отдельно на последнее число месяца.

Исключение составляют взносы в ФСС по травматизму – их можно начислять на общую сумму выплат, начисленных за месяц в пользу всех работников организации.

Важное в этой статье:

  • Таблица ставок по страховым взносам в 2016 году
  • По каким ставкам считать страховые взносы в 2016 году
  • Как изменились тарифы страховых взносов 

База для начисления страховых взносов в 2016 году

База для начисления страховых взносов – это суммы вознаграждений, начисленных организацией в пользу работника и физ. лица в рамках трудового договора и договора подряда.

Облагаемые выплаты включаются в базу на дату их начисления.

На какие выплаты начисляются страховые взносы в 2016 году

Страховыми взносами облагаются выплаты, начисленные в рамках трудовых отношений в пользу физических лиц (ч. 1 ст. 7, п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ). Например:

  • заработная плата;
  • отпускные;
  • премии;
  • выплаты по договорам подряда за оказанные услуги и др.

На какие выплаты не начисляются страховые взносы в 2016 году

Не на все выплаты работникам и гражданам следует начислять страховые взносы. Есть ряд исключений. Страховыми взносами не облагаются:

  • выплаты физ. лицам по договорам купли-продажи, дарения, аренды, ссуды и займа;
  • дивиденды;
  • материальная выгода от экономии на процентах по займам;
  • выплаты, указанные в ст. 9 Закона N 212-ФЗ и ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ:
  • государственные пособия (пособия по беременности и родам, больничные и др.);
  • компенсации при увольнении (кроме компенсации за неиспользованный отпуск);
  • командировочные расходы;
  • суммы единовременной материальной помощи работнику и др.

Ставки и тарифы страховых взносов в 2016 году

В 2016 году ставки страховых взносов не изменились.

В Пенсионный фонд необходимо платить 22%, в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%, а в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 2,9%. Что касается, выплат, превышающие предельную величину, то они также облагаются по ставке 10%.

Ставки страховых взносов по общему тарифу в 2016 году таблица.

в ПФРв ФСС на случай временной нетрудоспособности и  связи с материнствомв ФФОМС
с выплат ≤ 711 000 руб.с выплат > 711 000 руб.с выплат ≤ 670 000 руб.с выплат > 670 000 руб.
22%10%2,9%5,1%

Для организаций и ИП, которые применяют пониженные тарифы (ст. 58 и 58.1 закона 212-ФЗ) с выплат, превышающих предельную величину базы, страховые взносы не уплачиваются.

Сроки уплаты страховых взносов в 2016 году

Страхователи уплачивают страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством  не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они были начислены (п. 5 ст. 15 Закона № 212-ФЗ).

Если срок уплаты ежемесячных обязательных платежей приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным или нерабочим праздничным днем, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Страховые взносы в ФСС на травматизм уплачивают в другие сроки (п. 4 ст. 22 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ):

  • взносы, начисленные на выплаты по трудовым договорам, — ежемесячно в срок, установленный для получения в банке (перечисления) средств на выплату заработной платы за истекший месяц;
  • взносы, начисленные на основании гражданско-правовых договоров, — в срок, установленный каждой организации региональным филиалом ФСС РФ, в котором она состоит на учете.

Как платить страховые взносы с учетом изменений 2016 года

Начиная с 2015 года, взносы нужно платить в рублях и копейках без округления.

От взносов освободили любые выходные пособия в пределах трехкратного среднего заработка. А для работников Крайнего Севера — шестикратного среднего заработка.

Стало возможно получить отсрочку по уплате страховых взносов, пеней и штрафов. Например, при форс-мажорных обстоятельствах, непредоставления или несвоевременного предоставления бюджетных ассигнований или в случае сезонного характера работ.

Источник: https://www.RNK.ru/article/209304-strahovye-vznosy-v-2015-godu

Есн в 2015 году

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Расскажем сегодня о том, какова будет ставка ЕСН 2015 году (единый социальный налог) для различных категорий страхователей.

ЕСН был отменен с 2010 года. После вступление в силу закона № 212-ФЗ был осуществлен переход к системе страховых взносов, которые включают пенсионное, социальное, а также медицинское страхование. Ставки ЕСН в 2015 году остались без изменений, однако в порядок расчета взносов были внесены некоторые новации.

Уровни ставок страховых взносов

Ставки страховых взносов распределяются между 3 направлениями: ПФР, ФСС и ФФОМС. При этом размеры ставок зависят от общей суммы, с которой начисляются выплаты. Если данный показатель выше 670 тыс. руб., то ставка отчислений в ФСС отсутствует. Ставка выплат в ПФР для сумм более 711 тыс. руб. снижается с 22% до 10%.

Ставки страховых взносов в текущем году остались без изменений и разделяются между ПФР, ФСС и ФФОМС. Некоторые новшества, который необходимо учитывать плательщикам, затронули порядок расчета страховых взносов.

Данные ставки применяются как для организаций, так и для ИП. Однако в некоторых случаях могут использоваться льготные тарифы.

Таблица со ставками ЕСН

Размеры ставок в 2015 году
ПФРФССФФОМС
сумма до 711 тс. руб.сумма более 711тыс. руб.сумма до 670 тыс. руб.сумма более 670 тыс. руб.
22%10%2,90%5,10%

Пониженные тарифы

В рамках действующего законодательства некоторые категории плательщиков в зависимости от рода своей деятельности имеют право на использование более низких ставок:

ПФРФССФФОМС
Плательщики, относящиеся к СЭЗ Крым и Севастополь6%0,1%1,5%
Организации, которые заключили соглашения о ТВД, а также направленные на рекреационную деятельность8%4%2%
Разработчики программ для ЭВМ, а также хоз. общества, которые были созданы научными организациями после 13.08.09 г. в рамках 127-ФЗ8%4%2%
Общественные организации инвалидов20%
Организации-аптеки, а также ИП-фармацевты20%
НКО, которые направлены на соц. обеспечение населения, науку, здравоохранение и культуру, при этом используют УСН20%
ИП, которые работают в рамках “патентной” системы налогообложения20%
Организации, принимающие участие в “Сколково”14%

Глава 24 НК РФ ликвидирована с 2010 года. ЕСН был отменен, и состоялся переход на систему взносов на социальное, пенсионное и медицинское страхование. За работников платят и юридические лица, и индивидуальные предприниматели. Также взносы перечисляют адвокаты, нотариусы, все лица, занимающиеся частной практикой.

В 2014 году совокупная ставка взносов для общей категории страхователей составляет 30 %.

Разделение происходит следующим образом:

  1. В пределах 624 000 рублей:
  • 22 % – платится в ПФР на страховую часть;
  • 5,1 % – в ФФОМС;
  • 2,9 % – в ФСС.
  • 10 % – платится в ПФР на страховую часть;
  • не платятся в ФФОМС и ФСС.

Самозанятые лица в 2014 году платят фиксированные пенсионные взносы в размере 17 328,48 рублей по доходам в пределах 300 000 рублей. Доход свыше лимита облагается дополнительно 1 процентом, но не выше 138 627,84 рублей. Также обязательны к уплате медицинские взносы в фиксированном размере 3 399,05 рублей.

Взносы за работников вредного производства в 2014 году увеличились. Пониженные льготные ставки сохранятся до конца 2018 года.

Нововведения с 2015 года

В текущем году вступили в силу некоторые изменения, которые касаются особенностей расчета и оплаты страховых взносов.

  • В два раза была уменьшена необходимая численность сотрудников для подачи отчеты в электронной форме. В 2015 году данный показатель был снижен до 25 сотрудников.
  • Сумма страховых взносов рассчитывается с копейками.
  • Командировочные расходы не облагаются страховыми взносами при наличии подтверждающих документов.
  • Выходное пособие облагается страховыми взносами на сумму превышение троекратного размера месячного заработка сотрудника.

В некоторых случаях плательщик может получить отсрочку для оплаты страховых взносов. Такая возможность предоставляется организациям, имеющим сезонный характер производства, а также в тех случаях, когда бюджетные ассигнования были предоставлены несвоевременно. На отсрочку могут рассчитывать и плательщики, которые понесли ущерб от действий непреодолимой силы.

Какие изменения ждут страхователей по есн в 2015 году

  • Сохраняется общий размер в 30%.
  • Тариф по травматизму также не поменяется.
  • Предел для взносов в ПФР составит 711 000 рублей (сверх платится также 10 процентов), в ФСС – 670 000 рублей, в ФФОМС – не будет лимита.
  • Оплата взносов должна будет производиться в рублях и копейках.
  • Изменятся правила по зачету взносов – можно будет производить зачеты между разными видами страхования, регулируемыми одним органом.
  • Вырастет фиксированный платеж – исходя из МРОТ в размере 5 965 рублей с 2015 года.

Стоит заметить, что пенсии нуждаются в ежегодной индексации, поэтому не исключена вероятность того, что ставка ЕСН в 2015 году поменяется, особенно в части страховых отчислений. Кроме того, начавшаяся в этом году реформа здравоохранения также может затронуть размер взносов медицинского страхования.

Вряд ли возможно понижение бремени зарплатных взносов на предприятие, ведь размер будущих пенсий работников уже сейчас напрямую зависит от их заработков, а следовательно – выплат, которые производит работодатель.

Повышение фиксированных обязательных выплат для ИП уже привело к закрытию многих предпринимателей. В Правительстве неоднократно обсуждался вопрос о возврате к ЕСН в связи с невыполнением целей и задач по обеспечению баланса пенсионной системы, которые изначально стояли перед страховыми взносами. Пока этого не произошло, но этот вариант развития событий не исключен.

Источник: http://BiznesKlubOnline.com/stati/322-esn-v-2015-godu/

Ставки страховых взносов в 2016 году

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Начисляя заработную плату, любой работодатель обязан начислить с доходов работника страховые взносы в ПФР, ФСС РФ и ФФОМС.

Из данной статьи вы узнаете:

  1. по какой ставке платить взносы в ПФР в 2016 году
  2. с какой суммы доходов не нужно платить взносы в ФСС в 2016 году
  3. кто имеет право на применение льготных тарифов в 2016 году
  4. сроки уплаты страховых взносов в 2016 году

Тарифы взносов в 2016 году

Общий совокупный тариф взносов в 2016 году составляет 30%. Из них 22: уплачивается в ПФР, 2,9% – в ФСС РФ, 5,1% – в ФФОМС.

Кроме того, работодатели должны дополнительно с доходов работников платить взносы на травматизм по тарифу, который для них ежегодно устанавливает ФСС РФ в зависимости от осуществляемых видов деятельности.

Применять общие тарифы взносов следует до тех пор, пока заработок сотрудника не превысит предельную базу, установленную законом.

Так, взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС РФ по ставке 2,9% следует начислять до тех пор, пока заработок не превысит 718 000 руб. После того как общий размер выплат в пользу работника превысит эту сумму, платить страховые взносы в ФСС РФ не нужно.

В Пенсионный фонд РФ взносами по ставке 22% облагаются выплаты сотрудникам в пределах 796 000 руб. А когда сумма доходов превысит этот лимит, платить взносы в ПФР следует по ставке 10% (постановление Правительства РФ от 04.12.2014 № 1316).

Что касается взносов в ФФОМС, то предельная база для их начисления не установлена (ч. 1.1 ст. 58.2 Закона № 212-ФЗ). Это значит, что взносы в ФФОМС по ставке 5,1% следует начислять на все выплаты сотрудникам, без ограничения их величины.

Для вашего удобства о том, как считать взносы в 2016 году, мы представили в таблице.

Ставки страховых взносов на 2016 году

Внебюджетный фондПредельный размер базы для начисления взносов Тариф страхового взноса
ставка для выплат в пределах лимита базы для начисления взносовставка для выплат сверх лимита базы для начисления взносов
ПФР711 000 руб.22%10%
ФСС РФ670 000 руб.2,9%0%
ФФО6МСбез ограничений5,1%5,1%
Итого:30%15,1%

Пониженные тарифы взносов в 2016 году

Некоторые компании в 2016 годумогут платить взносы не по общему тарифу, а по пониженному. Их условно можно разделить на 5 групп.

Первая группа. Представители малого бизнеса на УСН, которые осуществляют свою деятельность в социальной и производственной сферах. А также аптеки на спецрежимах (УСН и ЕНВД), ИП на патенте, благотворительные организации и социально ориентированные некоммерческие организации на УСН.

Такие плательщики применяют до 2018 года включительно тариф страховых взносов в размере 20%, который полностью идет в ПФР.

Вторая группа. ИТ-организации, хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении результатов интеллектуальной деятельности.

Плательщики, осуществляющие технико-внедренческую деятельность на территории технико-внедренческой особой экономической зоны или промышленно-производственной особой экономической зоны.

А также плательщики, осуществляющие туристско-рекреационную деятельность на территории туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных в кластер.

Эти плательщики применяют до 2018 года тариф 14%. Из которых,  8% идет в ПФР, 2% в ФСС и 4% в ФФОМС, в 2018 году пониженный тариф для этой категории составит 21% и в 2019 – 28%.

Третья группа. Плательщики, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.

Эти плательщики взносов до 2028 года применяют тариф 0%.

Четвертая группа. Участники проекта «Сколково». Они в течение 10 лет с момента получения статуса участника такого проекта применяют тариф страховых взносов 14%. Всю сумму нужно платить в ПФР.

Пятая группа. Применять пониженные тарифы страховых взносов могут  плательщики, получившие статус участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя. А также плательщики, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития или резидента свододного порта Владивосток.

Для них тариф взносов – 7,6%. Из которых 6% идет в ПФР. 1,5% – в ФСС. И 0,1% в ФФОМС.

Обратите внимание: компании, применяющие пониженные тарифы, с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу работников, превышающих лимит базы по взносам, страховые взносы  в ПФР и ФСС не уплачивают.

Подробнее о том, какие требования предъявляются к компаниям для применения ими пониженного тарифа, вы можете прочитать в статье на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов в 2016 году

Уплачивать страховые взносы с выплат в пользу работников необходимо ежемесячно.

Ежемесячный обязательный платеж уплачивается в бюджеты соответствующих внебюджетных фондов за всех работников общей суммой. Перечислять его нужно в бюджеты ПФР, ФСС РФ и ФФОМС отдельными платежными поручениям. Банковская комиссия при этом не взимается.

Учтите: взносы в ПФР перечисляются одним платежным поручением без распределения на накопительную и страховую части пенсии.

См. также “Образец платежного поручения в ПФР в 2016 году” и “Платежное поручение по медицинским взносам образец 2016”

Перечислять ежемесячные платежи по страховым взносам нужно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Если соответствующая дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день.

Обратите внимание: перечислять ежемесячные платежи по страховым взносам следует в рублях и копейках.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/157609-stavki-strahovyh-vznosov-na-2015-godu

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

«Страховые взносы в 2015-2016 годах ставки» — введя такую фразу в поисковую строку в Яндексе или Google, легко можно найти соответствующие данные. С 2015 года порядок начисления страховых взносов существенно изменен. О применяемых в 2015-2016 годах ставках и порядке расчета взносов рассказывается в настоящей статье.

Страховые взносы — 2013: ставки

Ставка страховых взносов в 2014 году

Тариф в ПФР, ФСС, ФФОМС – сколько процентов в 2015 году

Тариф в ПФР, ФСС, ФФОМС – сколько процентов в 2016 году

Страховые взносы — 2013: ставки

Для лучшего понимания изменений, вступивших в силу в 2015-м, вернемся в прошлое и рассмотрим ставки страховых взносов в 2013 году. Между ними есть несколько принципиальных отличий.

  • До 2015 года существовало две системы пенсионного страхования. Пенсионное обеспечение лиц моложе 1967 года рождения складывалось из двух составляющих: накопительной и страховой части. Согласно системе пенсионного обеспечения, при которой отсутствовало финансирование накопительной части, размер взносов только на страховую часть пенсии составлял 22% от суммы зарплатных выплат. Если же застрахованное лицо выбирало вариант пенсионного обеспечения с накопительной частью, то 22% делились на 16% на финансирование страховой пенсии и 6% на ее накопительную часть. Напомним, что ставки по страховым взносам в 2012 году не предусматривали вариантов пенсионного обеспечения. Все взносы в обязательном порядке разбивались на страховую и накопительную части для лиц моложе 1967 года рождения.
  • Для работников старше 1966 года рождения был предусмотрен единый страховой тариф в размере 22% от зарплатных выплат без возможности выбора варианта пенсионного обеспечения.
  • Что касается взносов в ФСС и ФФОМС, они исчислялись в размере 2,9 и 5,1% соответственно. Они не зависели от возраста работника и начислялись также на все зарплатные выплаты. При достижении предельной величины дохода взносы в ФСС и ФОМС не начислялись.

Ставка страховых взносов в 2014 году

Так же, как и в 2013-м, по страховым взносам в 2014 году ставки для их начисления зависели как от возраста сотрудника, так и от предельной величины базы для начисления. В 2014 году страховые взносы в ФСС и ФФОМС не начислялись на суммы свыше 624 000 рублей.

Подробнее о том, каким образом рассчитываются страховые взносы, читайте в статье «Порядок расчета страховых взносов в 2015–2016 годах».

Ставки страховых взносов в 2014 году не изменились и остались на уровне предыдущего года.

Тариф в ПФР, ФСС, ФФОМС – сколько процентов в 2015 году

В 2015 году начисления по всем категориям работников независимо от возрастной группы стали производится по единым тарифам. Исключение составили организации, имеющие право на применение пониженных коэффициентов (ст. 58, 58.

1, 58.2 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон № 212-ФЗ)).

ПФР, ФСС, ФФОМС —сколько процентов в 2015 году составляет тариф для взносов в эти фонды, указано в ч. 1.1 ст. 58.2 закона № 212-ФЗ:

  • на пенсионное обеспечение до достижения предельной величины обложения — 22%, при достижении предельной величины базы для взносов размер пониженной ставки на ОПС составит 10%;
  • в ФСС — 2,9%;
  • в ФФОМС — 5,1%.

Отметим, что в 2015 году величина предельной базы для начисления страховых взносов будет рассматриваться отдельно по видам взносов: база для взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством будет отличаться от базы для взносов на пенсионное страхование. А вот для взносов в фонд медицинского страхования предельная величина отменена. На вопрос, в ФФОМС сколько процентов придется платить, ответ следующий: по-прежнему 5,1%, причем на всю сумму выплат, причитающихся работнику.

https://www.youtube.com/watch?v=Rh1T7EeJIns

Таким образом, для выплат по ОПС при достижении верхнего предела будет использоваться пониженный тариф, начисление взносов в ФСС по достижении предела прекращается (п. 4 ст.

8 закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ), а для взносов в ФФОМС предела не существует.

Следовательно, даже при достижении верхней границы облагаемого дохода взносы на медицинское страхование начисляются по общему правилу.

Пороговые значения с 1 января 2015 года разные. Для взносов на ОПС предельная величина равна 711 000 рублей, а для взносов в ФСС (ВНиМ) — 670 000 рублей (ст. 8 Закона № 212-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 4 декабря 2014 года № 1316).

Тариф в ПФР, ФСС, ФФОМС – сколько процентов в 2016 году

Что касается взносов в 2016 году, то ответ на вопрос, в ПРФ, ФСС, ФФОМС сколько процентов в 2016 году составляет тариф, ответ будет таким: ставки тарифов во внебюджетные фонды в 2016 году такие же, как и в 2015-м.

Однако с началом 2016 года изменена величина предела облагаемой взносами базы (постановление Правительства от 26.11.2015 № 1265), и теперь он составляет:

  • для ПФР – 796 000 рублей;
  • для ФСС – 718 000 рублей.

С 2017 года предел облагаемой страховыми взносами базы снова изменится, и это будет не единственное изменение.

Подробнее о предстоящих изменениях с 2017 года в страховых взносах читайте в статье «Страховые взносы переходят к ФНС: руководство для бухгалтера по подготовке к изменениям».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2016/strahovye_vznosy_2015-2016/kakie_stavki_strahovyh_vznosov_v_2015-2016_godah/

Страховые взносы — ставки таблица

Какие ставки страховых взносов в 2015-2016 годах?

Решением правительства текучем году было принято оставить размер страховых взносов без изменений и актуальными до 2018 года. Соответственно работодатель должен уплачивать от зарплаты работника в фонды в размере 30 процентов. Несколько изменены были ставки страховых взносов в 2016 году, а именно изменены лимитные нормы, в таблице будут рассмотрены все новые показатели.

Лимитированные размеры страховых взносов

В 2016 году были изменены лимитные величины для начисления страховых взносов. А именно:

  • пенсионный фонд – 796 к российских рублей, в случае превышения установленной нормы сумма облагается  взносом по ставке 10 процентов (в 2015 году лимит равнялся 711 тысяч рублей);
  • фонд медицинского страхования – нет установленного ограничения;
  • фонд социального страхования – 718 к российских рублей, при превышении взносы более не уплачиваются (лимит на 2015 год был равен 670 тысяч рублей).

Тарифы страховых взносов в процентах представлены в таблице:

ФондТарифы в процентах
основныеДля IT предприятийДля предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения
Фонд Федерального обязательного медицинского страхования5,14
Пенсионный фондСумма до 796 000 рублей22820
Сумма более 796 000рублей10
Фонд социального страхованияСумма до 718 к рублей2,92
Сумма более 718к рублей

Если у плательщика пониженный тариф, то при превышении установленных размеров ФСС и ПФР, то взносы в фонд он не оплачивает. В первую очередь это касается организации, работающих по упрощенной системе налогообложения и IT-компаний.

При трудоустройстве работника с середины года, то доход учитывается лишь у текущего страхователя. По каждому сотруднику предприятия отдельно должны высчитываться предельные тарифы взносов с начала календарного года нарастающим итогом.

Пример расчета

Заработная плата начальника отдела  — 220 000 рублей. По результатам его работы за 2015 год в январе ему была начислена премия в размере двух окладов. В итоге доход начальника отдела за январь был равен 660 тысяч рублей (220 тысяч * 2 + 220 тысяч). Бухгалтер высчитал взносы:

  • в ПФР — 145 200 рублей (660 000 * 22%);
  • в ФФОМС — 33 660 рублей (660 000 * 5,1%);
  • в ФСС — 19 140 рублей (660 000 * 2,9%).

Доход начальника отдела в следующем месяце нарастающим итогом уже достиг 880 тысяч российских рублей (660 тысяч + 220 тысяч). Полученная сумма превышает установленные лимиты. И в итоге, взносы за февраль были следующие:

  • в ПФР — 51 520 рублей (796 000 * 22% + (880 000 – 796 000) * 10% – 132 000);
  • в ФФОМС — 14 280 рублей (880 000 * 5,1% – 30 600);
  • в ФСС — 3 422 рублей (718 000 * 2,9% – 17 400).

Обратите внимание, что если сотрудник предприятия работает согласно договору, то с его дохода должны уплачиваться только взносы в ПФ и фонд медицинского страхования. Если в договоре не прописан пункт об удержании взносов на случай профессиональных заболеваний или несчастных случаев на производстве, то согласно закону взносы удерживаться не будут.

Какие выплаты не должны облагаться отчислениями

Отчисления в фонды происходят не с каждого вида выплат сотрудникам. К примеру, страховыми взносами не облагаются:

  • пособия от государства;
  • выплаты компенсационного характера;
  • оплата за обучение;
  • материальная помощь;
  • выплаты в пользу иностранцев;
  • другие.

 Период оплаты и отчеты в фонды

Отчисления в страховые фонды происходят ежемесячно до 15 числа. В случае, если окончание установленного периода оплаты приходиться на нерабочие дни, оплата будет переноситься на первый после выходного рабочий день. Сумма страховых взносов должна быть указана полностью, то есть и в рублях и в копейках.

Производить оплату можно через Сбербанк или с расчетного счета предприятия по платежному поручению.

Если количество сотрудников работающих в компании превышает 25 человек, то необходимо сдавать отчетность исключительно в электронном виде с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Такое распоряжение было издано еще в январе 2015 года. Дата предоставления отчетности в электронном виде это дата ее отправки.

Если же на предприятии числиться штат до 25 человек, то отчеты должны сдаваться в бумажном виде. Осуществить это можно следующим образом:

  • Сдать отчеты в бумажном виде лично или же через доверенное лицо;
  • Отправив документы по почте с описанием вложений.

Стоит отметить, что в 2016 году была принята новая отчетность за работников в ПФР по форме СЗВ-М, и данный отчет необходимо предоставлять ежемесячно. Срок сдачи не позже десятого числа. Данный отчет включает как людей, работающих по трудовому договору, так и тех, кто заключил с предприятием гражданско-правовые договора на работу или услуги.

В случае не своевременной сдачи сведений на компанию будет возложен штраф в размере 500 рублей за человека, по которому не были сданы данные.

Порой отчисления взносов становится проблемой для предпринимателей. Ведь, чтобы не допустить ошибку необходимо правильно все рассчитать, определить свои тарифы и так далее.

Источник: https://kreditvbanke.net/straxovye-vznosy-stavki-tablica.htm

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.