+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

Содержание

Страховые взносы для ИП в 2016 году

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

Страховые взносы за себя – это суммы на пенсионное и медицинское страхование, которые должен выплачивать каждый индивидуальный предприниматель. На эту обязанность не влияет отсутствие деятельности, работа по найму, выход на пенсию. Льготные периоды по временной неуплате страховых взносов ИП за себя при отсутствии реальной деятельности существуют только в ряде случаев:

  • нахождение предпринимателя в отпуске по уходу (ребенком, инвалидом, пожилым человеком);
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-дипломатом за границей или военнослужащим по контракту.

Расчет страховых взносов зависит от действующего в текущем году размера МРОТ, поэтому каждый год эти суммы меняются. Обязательные страховые взносы ИП распределяются в два фонда – ПФР и ФОМС. В фонд соцстрахования предприниматель взносы за себя платит добровольно, они не относятся к обязательным. В 2016 году взносы ИП в ФСС за себя составляют 2 159 рублей.

Размер страховых взносов ИП за себя в ПФР в 2016 году равен 19 356 рублей. Добавим сюда еще взносы на медстрахование (3 797 рублей) и получим 23 153 рублей.

Это и есть сумма обязательных страховых взносов для ИП в 2016 году при доходах не более 300 000 рублей за год.

 Страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП за себя с доходов свыше 300 000 рублей, как и прошлом году, равны 1% от суммы, превышающей этот лимит.

Для примера рассчитаем сумму взносов в Пенсионный фонд в 2016 году для ИП без работников, который получил за год 750 000 рублей доходов:

19 356 + ((750 000 – 300 000) * 1%) = 19 356 + 4 500 = 23 856 рублей.

Дополнительные взносы в ФОМС с доходов свыше 300 000 рублей не выплачиваются, сумма остается такой же – 3 797 рублей. Таким образом, страховые взносы ИП за себя в 2016 году в указанном примере составят 27 653 рубля.

Уплата страховых взносов в ПФР в 2016 году для ИП за себя производится полностью или частями в любое время, но не позднее окончания текущего года. А вот взносы в ПФР с доходов свыше 300 000 рублей можно заплатить позже – до 1 апреля 2017 года. В примере мы сделали расчет суммы взносов за полный год, но если ИП зарегистрирован в этом статусе неполный год, то сумма соответственно уменьшится. 

Уменьшение налога на суммы страховых взносов в 2016 году для ИП

Предприниматели, выбравшие УСН Доходы и ЕНВД, вправе уменьшать начисленный налог за счет уплаченных за себя страховых взносов, но при соблюдении ряда условий. 

  1. ИП без работников на УСН Доходы или ЕНВД уменьшают начисленный авансовый платеж или налог на сумму взносов без ограничений, поэтому при небольших доходах налог может быть равен нулю.
  2. При наличии у предпринимателя работников ситуация будет другой. ИП на УСН Доходы могут вычесть уплаченные за себя и за работников взносы, но так, чтобы рассчитанный налог уменьшился не более, чем на 50%. ИП-работодатели на ЕНВД взносы, уплаченные за себя, учитывать при расчете налога не вправе. Им разрешено уменьшать квартальный налог только за счет взносов, которые они уплатили за работников, и тоже не более, чем на 50%.
  3. Страховые взносы для уменьшения налога надо уплатить до того, как вы будете рассчитывать авансовый платеж или квартальный налог.

Ознакомиться с примерами расчета по уменьшению налога за счет уплаченных взносов можно в статьях Страховые взносы ИП 2016, УСН 2016, ЕНВД. Кроме того, каждый пользователь нашего сайта может получить в подарок бесплатную налоговую консультацию от профессионалов 1С:БО, которые произведут индивидуальный расчет налоговой нагрузки с учетом уплаты взносов.

Как оплатить страховые взносы в Пенсионный фонд в 2016 году для ИП

Куда платить страховые взносы в ПФР в 2016 году за ИП? Предприниматель оплачивает страховые взносы за себя в подразделение ПФР по месту прописки, поэтому надо знать свои реквизиты для перечисления страховых взносов в 2016 году в ПФР.

ПФР разработал удобный сервис для формирования квитанций и платежных поручений для уплаты страховых взносов. О том, как это сделать, мы пошагово рассказали в этой статье.

Передача администрирования страховых взносов в 2016 году в ФНС

15 января этого года Президент РФ издал указ № 13 «О дополнительных мерах по укреплению платежной дисциплины». Согласно указу в 2016 году началась передача функций администрирования страховых взносов в ФНС.

Причиной передачи полномочий внебюджетных фондов налоговой службе стала невысокая собираемость страховых взносов, в сравнении с налоговыми платежами. 2016 год является переходным периодом, после которого учет, сбор и контроль оплаты страховых взносов полностью перейдет к ФНС. Отчетность по взносам будет относится к налоговой отчетности, да и само понятие «страховые взносы» будет заменено.

В дорожной карте ФНС новый налог еще не имеет однозначного названия, но по сути, он будет представлять собой когда-то отмененный единый социальный налог (ЕСН). До конца этого года налоговая служба совместно с фондами должна провести множество мероприятий по передаче полномочий, таких как:

  • изменить положения кодексов (Налогового, Гражданского, КоАП), федеральных законов и других нормативно-правовых актов;
  • синхронизировать базы данных о плательщиках страховых взносов и застрахованных лицах;
  • сверить расчеты с плательщиками взносов и взыскать задолженности;
  • принять новые формы налоговой отчетности;
  • перераспределить сотрудников внебюджетных фондов.

Предполагается, что после того, как страховые взносы будут заменены новым налогом, общая налоговая нагрузка ИП не изменится, однако никакой точной и полной информации по этому вопросу еще нет.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-dlya-ip-v-2016-godu

Сколько процентов от зарплаты идет в пенсионный фонд

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Работодателю присвоен статус «страхователь».

Отчисления в фонды социального страхования

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

Какой процент от зарплаты сотрудника уходит в качестве обязательных отчислений

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%.

Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь.

Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

  • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей + 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

Таким образом, в 2017 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) Это быстро и бесплатно!

В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов.

В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому. Сумма действительных вычетов скрыта.

Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

Меняется ли процент взносов

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2017 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

На какие конкретно государственные нужды идут деньги, отчисленные в фонды

Деньги налогоплательщика идут:

  • на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
  • на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
  • на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2017 году

Как сообщают информированные источники, на 2017 год сохраняется та же схема платежей, что и в 2016 году. Изменение все же может произойти, если изменится в сторону увеличения минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Если подъем произойдет, тогда возрастет и доля платежей в ПФР и ФФОМС. Она, как ожидается, превысит нынешнюю планку в 30%.

Какой процент от заработка идет в ПФ России в 2017 году

Российское законодательство устроено таким образом, что каждому гражданину Российской Федерации положено несколько типов страхования, предусмотренных для частных лиц. Предприятия, компании, индивидуальные предприниматели, в том числе иностранные ведомства подлежат обязательной регистрации и выступают своеобразными страхователями.

Одновременно с этим всевозможные Фонды, образованные на государственном уровне, являются страховщиками, непосредственно осуществляющими страховое содержание, по отношению к физическим лицам при наличии страхового случая.

Виды страхования

Различают следующие виды страхования и их обеспечение:

  1. Страхование пенсионное. Когда гражданину исполняется определенное количество лет, установленное законодательством, ему предоставляется право на ежемесячное получение пенсионных выплат из госбюджета.
  2. Медицинское страхование. Наступает вследствие диагностирования заболевания у физического лица, получения им травмы. Включает в себя своевременное предоставление медицинской помощи, оплату лечения согласно списку, при наличии полиса обязательного медицинского страхования.
  3. Страхование на случай временной утраты трудоспособности или по причине беременности и родов. В этих случаях государство обеспечивает застрахованного величиной утраченного дохода.
  4. Если произошел несчастный случай во время производственного процесса или сотрудник «заработал» профессиональное заболевание, наемный работник вправе истребовать возмещение вреда здоровью в виде наличных в национальной валюте.

Суммы отчислений в ПФ

Каждый работающий обязан осуществлять ежемесячный платеж в пользу Пенсионного фонда, процент уплаты которого достигает 22% от начисленной зарплаты. В 2017 году в денежном эквиваленте он не может превышать 670000 рублей ежегодно.

Источник: http://pravostoriya.ru/skolko-protsentov-ot-zarplaty-idet-v-pensionnyj-fond/

Ставка ФФОМС: сколько процентов

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

Согласно действующему законодательству каждый работодатель обязан делать отчисления в страховые фонды за своих работников. Для частных предпринимателей предусмотрены взносы «за себя». Рассмотрим ставку взносов, сколько процентов составляют отчисления в ФФОМС и особенности уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

Сколько процентов страхового взноса отчисляется в ФФОМС

Напомним, что с 2017 года контроль за начислением и своевременной уплатой страховых взносов в ФФОМС возложено на Федеральную налоговую службу. Следовательно, предоставление отчетности также осуществляется в ФНС, но уже по новой форме.

Однако стоит отметить, что кардинальных изменений относительно начисления и уплаты страховых взносов в ФФОМС 2017 год не принес.

Ставка страхового взноса в ФФОМС в 2017 году с тарифных ставок работников составляет 5,1 % от их заработка.

При этом для данного вида страхования не существует предельной базы для начисления страховых взносов, как предусмотрено при пенсионном страховании и при обязательном соц.страховании.

Понижающие тарифы на страховые взносы в ФФОМС

В таблице ниже приведен перечень налогоплательщиков, которые имеют право применять понижающие ставки при расчете страховых взносов в ФФОМС.

Важно! При не соблюдении требований, прописанных в ст. 427 НК , организация и индивидуальный предприниматель не смогут применять пониженные тарифы на обязательное медицинское страхование.

Напомним, что применение данных тарифов осуществляется согласно пунктам 4 – 10 ст. 427 НК РФ:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Категория плательщиковПлатежи в ФФОМС
Юридические и физические лица на упрощенной системе налогообложения в разрезе некоторых видов деятельности, доход от которых должен составлять не меньше 70% от общего объема доходов упрощенца. Размер годового дохода предпринимателя на УСН не должен превышать 79 млн. руб. Если данный рубеж был превышен, то льготное применение пониженных тарифов теряется с начала расчетного года.0%
Аптеки, работающие на ЕНВД. Применение пониженных коэффициентов осуществляется только в отношении работников, которые занимаются фармацевтической деятельностью0%
ИП на патентной системе налогообложения, кроме тех, которые заняты торговлей, общепитом и арендой0%
Организации на некоммерческих и благотворительных началах на упрощенной системе налогообложения. К этой категории не относятся государственные и муниципальные учреждения, которые занимаются социальным обслуживанием граждан научных исследований и разработок, образования и прочие0%
IT-организации, получившие аккредитацию4%
Общественные организации УСН, которые функционируют на правах хозяйствования и партнерства, которые внедряют патенты, изобретения и образцы, принадлежащие государству4%
Предприниматели и организации, которые заключили соглашения с особыми экономическими зонами на проведение технико-внедрилной и туристско-рекреационной деятельности4%
Плательщики взносов в отношении членов экипажей судов, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов0%
Организации, которые получили статус участника проекта «Сколково» в России0%
Участники, принадлежащие к свободным экономическим зонам – территория Республики Крым и Севастополя0,1%
Резиденты, которые расположены на территории опережающего социально-экономического развития.0,1%
Резиденты, которые относятся к свободному порту «Владивосток»0,1%

Ставка ФФОМС для ИП на обязательное медицинское страхование

В 2017 году сам порядок расчета фиксированного налога в ФОМС «за себя» не изменился. Фиксированные взносы также рассчитываются, исходя из размера минимальной заработной платы, которая на 2017 год составляет 7 500 руб.

Процент отчисления взносов в ФФОМС для ИП «за себя» следующий:

Фиксированная ставка в ФФОМС рассчитывается по формуле:

Минимальная заработная плата * 12 месяцев * 5,1%

То есть сумма фиксированного налога следующая:

7 500 руб. х 12 месяцев х 5,1% = 4 590 руб.

Итак, можно сделать вывод: в 2017 году порядок учета страховых взносов в ФФОМС практически не поменялся, за исключением контролирующего органа ФНС, который теперь и занимается взысканием задолженностей страховых взносов и приемом отчетностей по ним.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/vznosyi-v-fondyi/stavka-ffoms-skolko-protsentov.html

Страховые взносы с заработной платы

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

» Страховые взносы и отчетность » Страховые взносы с заработной платы

Обязанность работодателя начислять страховые взносы с заработной платы каждого сотрудника и уплачивать их во внебюджетные фонды — Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Рассчитать пени по страховым взносам в онлайн калькуляторе.

Расходы по уплате страховых взносов несет работодатель, работник никаких расходов при этом не несет.

Бухгалтер проводит расчет заработной платы, после чего по установленный тарифам рассчитывает страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС, после чего не позднее установленного дня перечисляет их по месту назначения.

С работника эти взносы не отнимаются в отличие от НДФЛ. Подоходный налог  — это расходы работника.

Начислять страховые взносы нужно до того, как будет удержан НДФЛ.

Кто является плательщиком страховых взносов?

Страховые взносы в 2016 году ставки для организаций

  • 22% — в ПФР (свыше 796000 руб. — 10%);
  • 2,9% — в ФСС (до 718000 руб.);
  • 5,1% — в ФФОСМ (без ограничений).

В следующем году ставка страхового взноса в Пенсионный фонд не меняется и по-прежнему будет составлять 22%.

При этом уплачивать данный взнос нужно одним платежом без разбивания на страховую и накопительную часть, в платежном поручении следует указывать КБК, соответствующий страховой пенсии.

Тариф 22% действует до тех пор, пока заработная плата, рассчитанная нарастающим итогом с начала годе не достигнет предельной величины для начисления страховых взносов, в 2016 года для ПФР устанавливается предельная величина 796 000 руб.

(в 2015 году была 711 000 руб.). Как только общая зарплата работника с начала года достигнет 796 000 руб., с суммы зарплаты, превышающей эту предельную величину, будет отчисляться страховой взнос в ПФР по ставке 10%.

Сроки уплаты страховых взносов в ПФР в 2016 года — до 15 числа следующего месяца, отчисления делаются ежемесячно.

Отчетность по пенсионных отчислениям заполняется работодателями ежеквартально — заполняется форма РСВ-1 по итогам каждого отчетного периода. Сроки сдачи РСВ-1 зависит от того, в каком виде подается отчетность:

  • в бумажном виде — до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в электронном виде — до 20 числа второго месяца за отчетным периодов.

В электронном виде РСВ-1 сдают организации, если численность их работников 25 и более человек.

Новая отчетность в ПФР вводится с апреля 2016 году — СЗВ-М, подается ежемесячно до 10 числа включительно следующего месяца с указанием сведений о каждом застрахованном лице, образец заполнения можно скачать здесь.

В отношении категорий работников, работающих во вредных и опасных условиях, предусмотрены дополнительные страховые взносы в ПФР. Вредные и опасные условия определяются в ходе проведения спецоценки условий труда.

В ФСС в 2016 году

Ставка страхового взноса на обязательное социальное страхование также не меняется в следующем году и составит 2,9%.

Данная ставка применяется до тех пор, пока зарплата работника, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не достигнет величины 718 000 руб. С зарплаты свыше этой величины страховые взносы в ФСС не отчисляются.

Сроки уплаты взноса в ФСС — до 15 числа следующего месяца за месяц предыдущий, делать отчисления нужно ежемесячно. Нарушение сроков влечет за собой возникновение задолженности по страховым взносам.

Отчетность по страховым взносам в ФСС — форма 4-ФСС. Заполняется ежеквартально. Сроки подачи 4-ФСС зависит от способа подачи отчетности:

Бумажную отчетность в ФСС подают работодатели, численность работников которых менее 25 человек.

В ФФОМС с 2016 год

Ставка страхового взноса на обязательное медицинское страхование составляет в 2016 году 5,1%, данная ставка применяется в отношении всей суммы заработной платы без ограничений, предельная база для взносов в ФФОМС не предусмотрена.

Для некоторых категорий работодателей предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов, установленных Федеральным законом №212-ФЗ от 24.07.2009.

Об отчетности по страховым взносам в 2016 году читайте здесь.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: http://rabotniks.ru/straxovye-vznosy-s-zarabotnoj-platy/

Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в 2019 году

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

> Страховые взносы > Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в 2019 году

Что такое страховые взносы? Какие страховые взносы действуют на сегодняшний день? Какие ставки страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС предусмотрены законодательством? Какова отчетность по страховым взносам в указанные фонды?

Страховые взносы – это платежи во внебюджетные фонды, которые начисляет и уплачивает работодатель с доходов своих работников.

С 2017 года администрирование страховых взносов передано ФНС, в связи с чем создана новая форма отчетности – расчет по страховым взносам, который нужно подавать вместо 4-ФСС и РСВ-1.

На сегодняшний день (2014 год) работодатель обязан платить страховые взносы в следующие фонды:

  • Пенсионный фонд России (ПФР);
  • Фонд социального страхования (ФСС);
  • Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Для этого в бухгалтерии используется счет 69 “Расчеты по социальному страхованию”.

В отличие от НДФЛ, который удерживается из зарплаты работника, страховые взносы начисляются сверх зарплаты и платит их именно работодатель, сам работник никаких потерь не несет.

То есть считается зарплата работника, с полученной величины считаются страховые взносы в зависимости от установленной ставки для того или иного фонда (ставка страхового взноса умножается на величину зарплаты). Рассчитанные взносы работодатель должен уплатить в установленные законом сроки.

Помимо этого, работодатель обязан еще и отчитываться по рассчитанным взносам один раз в квартал, заполняя утвержденные формы отчетности.

Страховые взносы во внебюджетные фонды

В ФСС

Ставка страхового взноса на обязательное социальное страхование составляет в 2016 году 2,9%Данная ставка применяется до тех пор, пока суммарная заработная плата работника не достигнет предельной базы для начисления взносов в ФСС. В 2016 году эта база составляет 723 000 руб. С доходов свыше этой суммы взносы в ФСС не уплачиваются.

В ФФОМС

В Фонд обязательного медицинского страхования отчисляются платежи, рассчитанные по ставке 5,1%. Данная ставка действует в 2016 году независимо от доходов работника. Предельной базы для страховых взносов в ФФОМС не предусмотрено.

В ПФР

В отличие от взносов в ФСС и ФОМС с отчислениями в ПФР все значительно сложнее.

Расчет страховых взносов в Пенсионный фонд в настоящее время значительно меняется, что связано с активным обсуждением и внедрением пенсионной реформы.

Если в 2013 году ставки страховых платежей в ПФР составляли 22% для рожденных в 1966 году  и ранее, все эти 22% составляли страховую часть пенсии; для рожденных в 1967 году и позже суммарная ставка также была 22%, но она состояла из двух составляющих: страховой (16%) и накопительной части (6%).

Пенсионные отчисления в 2014 году изменения:

В 2014 году произошли некоторые изменения в расчете страховых платежей в ПФР, в частности, в величине отчислений на накопительную часть пенсии. Изменения коснулись только рожденных в 1967 году и позже.

Прежде всего, надо отметить, что суммарный процент страховых взносов в Пенсионный фонд не изменился, он по-прежнему составляет 22% для всех категорий граждан.

Для рожденных в 1966 году и ранее 22% по-прежнему составляют отчисления в страховую часть пенсии.

Для рожденных в 1967 году и позже процентные ставки взносов изменились. Данная категория граждан разделилась на две составляющие:

  1. Граждане, которые проявили активность, выбрали для своих пенсионных накоплений Негосударственный Пенсионный фонд (НПФ) или какой-либо инвестиционный пакет Управляющей компании.
  2. Граждане, которые не проявляли активности, не предпринимали никаких действий.

Для второй категории граждан в 2014 году страховые взносы будут полностью состоять из страховой части, отчислений в накопительную часть не будет. То есть ставка платежа в страховую часть составит 22%, ставка платежа в накопительную часть составит 0%.

Для первой категории граждан все несколько веселее и, прежде всего потому, что у них появляется выбор. Если до конца 2013 года будет выбран НПФ, то с 1 января 2014 года к ним по умолчанию будет применима ставка 16% на страховую часть и 6% на накопительную часть пенсии, то есть ставки будут такими же, как и в 2013 году.

Как уже было сказано, данные ставки будут применяться к активным гражданам автоматически, никаких заявлений и уведомлений для этого гражданам писать не надо.

Если же работник не хочет, чтобы что-либо отчислялось в накопительную часть, то он может в любой момент написать заявление, и тогда 22% полностью будут отчисляться на страховую часть.

Если граждане до конца 2013 года не успели перейти в НПФ, то в 2014 году отчисления в накопительную часть пенсии будут нулевыми, но у них еще есть время сделать свой выбор в 2014, 2015 годах. Новые ставки начнут применяться с года, следующего за годом, в котором работник перешел в НПФ.

Таким образом, если работник желает, чтобы в будущем его пенсия имела и страховую, и накопительную часть, то до конца 2015 года ему нужно определиться с НПФ или же Управляющей компанией. Если же гражданин этого не сделает в указанный срок, то накопительной части он лишается окончательно, в дальнейшем его пенсия будет состоять полностью из страховой части.

Указанные выше ставки страховых взносов действует до тех пор, пока заработная плата работника не достигнет предельной базы для начисления страховых платежей. Как только зарплата, рассчитанная с начала года нарастающим итогом, достигнет этой предельной величины, будет применяться только она ставка 10% для всех категорий граждан.

В 2013 году предельная база для начисления страховых взносов составляла 568 000 руб. В 2014 году – 624 000 руб. В 2016 году – 800 000 руб.

Таким образом, в 2014 году на зарплату в пределах предельной базы действует ставка 22%, на зарплату свыше этой базы действует ставка 10%. Все эти 10% будут составлять страховую часть пенсии.

Дополнение 2016 год:

Пенсионные отчисления выполняются по ставке 22%, данная ставка применима до тех пор, пока суммарная зарплата работника не достигнет с начала года отметки в 800 000 руб, с доходов свыше этой суммы взносы в ПФР отчисляются по ставке 10%.

Помимо основных ставок, существуют также дополнительные ставки в ПФР, которые действуют только в отношении определенных категорий работников.

Дополнительные пенсионные отчисления

Дополнительные ставки страховых взносов в ПФР действуют в дополнение к основным ставкам и применяются для сотрудников, занятых на тяжелых, вредных работах, которые имеют право на досрочный выход на пенсию. Эти ставки начали действовать с начала 2013 года и составляли 2 и 4% для разных категорий работников. В 2014 году эти ставки увеличились.

Дополнительные ставки страховых взносов в 2014 году:

  • 6% – действует в отношении работников, указанных в пп.1 п.1 ст.27 Закона №173-ФЗ, прежде всего, это работники горячих цехов и работники, занятые на подземных работах.
  • 4% – действует в отношении работников, перечень которых приведен в пп.2-18 п.1 ст.27 того же закона.

Причем дополнительные взносы в ПФР платятся с полной суммы зарплаты, независимо от того, достигла ее суммарная величина за год предельной базы или нет.

Дополнение 2016:

Если спецоценка условий труда не проводилась, то действуют ставки:

  • 9% – в отношении работников, указанных в пп.1 п.1 ст.27 Закона №173-ФЗ;
  • 6% – в отношении работников, перечень которых приведен в пп.2-18 п.1 ст.27 того же закона.

Если спецоценка проводилась, то ставка зависит от установленного класса условий труда. Для вредного и опасного класса установлены ставки от 2 до 8%.

Отчетность по страховым взносам

В ПФР необходимо сдать следующие отчеты:

Скачать образец заполнения РСВ-1 в 2016 году.

Данные отчеты сдаются ежеквартально до 15-го числа второго месяца следующего за отчетным периодом. Таким образом, отчеты подаются до 15 мая за 1 квартал, до 15 августа за полугодие, до 15 ноября за 9 месяцев и до 15 февраля за год.

Как меняются сроки подачи РСВ-1 с 2015 года можно почитать здесь.

В ФСС необходимо сдать отчет по форме 4-ФСС. Сдается он до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом: до 15 января, до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября. С 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь. Скачать бланк 4-ФСС и образец его заполнения можно в этой статье.

Образец заполнения 4-ФСС в 2016 году.

Сроки уплаты страховых взносов в 2016 году можно найти здесь.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/straxovye-vznosy-v-pfr-fss-i-foms/

Тарифы страховых взносов в 2016 году

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

На 2016 год тарифы страховых взносов установлены Федеральным законом от 28.11.15 № 347-ФЗ, который продлил действующие тарифы по взносам до конца 2018 года. Тарифы страховых взносов на травматизм также сохранены на прежнем уровне. Смотрите ставки страховых взносов в 2016 году в таблице.

В 2016 году совокупный тариф страховых взносов в государственные внебюджетные фонды составит 30%, из них:

  • в ПФР – 22% от базы для начисления страховых взносов;
  • в ФСС – 2,9%;
  • в ФФОМС – 5,1 %;

Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2016 году установлена Правительством РФ в постановлении от 26.11.2015 № 1265. В отношении каждого физического лица:

  • для ПФР – 796 тыс. рублей;
  • для ФСС – 718 тыс. рублей.
  • для ФОМС лимита нет.

Выплаты работникам, превышающие предельную величину базы для начисления страховых взносов в 2016 году, облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование по тарифу 10%. Взносы в ФСС с выплат, превышающих предельную базу взносов, не взимаются.

В 2017 году общий тариф страховых взносов будет сохранен и составит 30 %. Компании на льготной УСН будут уплачивать взносы по ставке 20 %, как и сейчас. Пониженные и дополнительные тарифы тоже не изменятся.

Для ФСС будет действовать лимит в 718 тыс. рублей. Для ПФР лимит – средняя зарплата с учетом коэффициента (как в законе № 212-ФЗ) (См. подробнее Страховые взносы в 2017 году. Изменения).

 

Тарифы страховых взносов на травматизм в 2016 году

Законопроектом планируется сохранить 32 страховых тарифа (от 0,2 до 8,5%) на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с видами экономической деятельности по классам профессионального риска (Федеральный закон от 22.12.2005 № 179-ФЗ). Это позволит оставить страховую нагрузку на приемлемом для компаний уровне. Ниже в таблице мы привели действующие тарифы страховых взносов на травматизм.

Конкретный размер ставки взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний зависит от класса профессионального риска.

Определить, к какому классу относится деятельность компании, можно по Классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска (утверждена приказом Минтруда России от 25.12.2012 №625н).

Тарифы страховых взносов на травматизм установлены Федеральным законом от 22.12.2005 № 179-ФЗ. Причем тариф несчастных взносов может установить только фонд. Компания не вправе сама изменить класс риска и тариф.

Если не подтвердить в установленный срок (до 15 апреля 2016 года)  основной вид деятельности, фонд может отнести компанию к бизнесу с наиболее высоким классом риска из тех, что заявлен в ЕГРЮЛ (п. 5 Порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55). 

Чтобы определить тариф взносов на травматизм на 2016 год, нужно подтвердить основной вид деятельности в ФСС. У нас на сайте есть бланк заявления о подтверждении основного вида деятельности в ФСС 2016.

Тарифы страховых взносов на травматизм в 2016 году. Таблица

Класс профессионального рискаТариф взносов на травматизм
0,2
II    0,3
III0,4
IV   0,5
V    0,6
VI    0,7
VII0,8
VIII0,9
IX1
X1,1
XI1,2
XII1,3
XIII1,4
XIV1,5
XV1,7
XVI1,9
XVII2,1
XVIII2,3
XIX2,5
XX2,8
XXI3,1
XXII3,4
XXIII3,7
XXIV4,1
XXV4,5
XXVI5
XXVII5,5
XXVIII6,1
XXIX6,7
XXX7,4
XXXI8,1
XXXII8,5

Классы профессионального риска по видам деятельности

12
1 класс

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/2773-tarify-strahovyh-vznosov-v-2016-godu

Страховые взносы для работодателей в 2016 году

Какой процент составляют отчисления в ФОМС в 2016 году?

Работодателем является индивидуальный предприниматель либо организация, у которых имеются наемные работники, осуществляющие трудовую функцию на основании трудовых договоров, и зарегистрированные как работодатели в фондах социального и пенсионного страхования (ФСС и ПФР).

Куда и как платить страховые взносы в 2017 году?

Работодатели являются главными участниками государственных систем страхования и, благодаря взносам, которые платят работодатели в фонды за своих работников, последние имеют право на получение разнообразных социальных выплат и будут получать пенсию по старости.

При этом необходимо учитывать, что индивидуальный предприниматель не является работодателем до тех пор, пока не заключит первый трудовой договор. С этого момента он обязан зарегистрироваться в ПФР и ФСС как работодатель. При появлении новых работников дополнительной регистрации не нужно.

Работодатель производит страховые выплаты на работника, в зависимости от их предназначения в разные фонды, среди которых ПФР, ФФОМС и ФСС. Основными взносами являются те, которые уплачиваются на  обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Тарифы страховых взносов в 2016 году

При начислении страховых платежей, работодатель должен руководствоваться установленными тарифами. В 2016 году страховые взносы должны начисляться и уплачиваться в рублях и копейках по тарифам, которые установлены для каждой группы работодателей.

Основной тариф для уплаты в фонды составляет:

  • ПФР — 22 % (+ 10 % с суммы, выше 796 тысяч рублей);
  • ФФОМС – 5,1 %;
  • ФСС — 2,9 % (в пределах 718 тысяч рублей, при страховании от несчастных случаев дополнительно – от 0,2 до 8,5 %, исходя из вида деятельности сотрудника.

Для страховых взносов в ПФР и ФСС предусмотрена предельная база, в пределах которого платежи выполняются по основной ставке, свыше лимита либо не начисляются взносы вовсе в отношении платежей в ФСС, либо начисляются по меньшей ставке — в отношении страховых взносов в ПФР.

Но для определенных категорий страхователей применяются пониженные тарифы, они также освобождены от уплаты дополнительных 10 % в ПФР.

К примеру, для организаций и ИП, которые работают с упрощенной системой налогообложения, ставка равняется 20 % в ПФР и 0 % в ФОМС и т.п.

Поэтому необходимо уточнить, попадает ли ИП или организация под категорию, имеющую право на применение специальной тарифной ставки.

База, с которой осуществляется расчет страховых платежей, подлежащих уплате, по каждому официально устроенному работнику производится индивидуально с начала месяца и нарастающим итогом.

Если работник относится к особой категории, для которых предусмотрен более ранний выход на пенсию из-за тяжелых, вредных и опасных условий работы, то работодатель должен дополнительно отчислять в ПФР взносы по дополнительному тарифу. Подробности можно прочитать в этой статье.

Пример расчета страховых взносов:

Работник ежемесячно получает по трудовому договору 15 тысяч рублей. Годовая база будет равна 180 тыс. рублей. Для страховых взносов, уплачиваемых в ПФР, предусмотрен дополнительный тариф в 10 %, когда величина базы выше установленного уровня, который в 2016 году равняется 796 тысяч рублей.

Для уплаты взносов в ФСС предельный размер базы, с которой происходят начисления, ограничен суммой 718 тысяч рублей. Это означает, что с доходов, превышающих названную сумму, взносы уплате не подлежат.

Так как у работника данного превышения в году не будет, то во все фонды страховые взносы платятся по основным тарифам.

Порядок и сроки уплаты

Во избежание административной и уголовной ответственности, следует соблюдать порядок и сроки страховых взносов в ФСС, ФФОМС и ПФР, которые установлены государством для начисления и производства соответствующих выплат.

В ПФР страховые платежи необходимо вносить каждый месяц, до 15 числа включительно. Перечисление осуществляется за прошедший месяц.

В том случае, когда 15 число месяца является официальным выходным либо нерабочим днем (суббота или воскресенье), то последний день, когда может быть уплачен страховой взнос в ПФР без штрафа – это первый рабочий день, следующий за ним. К примеру, 15 число выпало на субботу.

Соответственно, в текущем месяце произвести платеж в ПФР можно будет до 17 числа включительно. Однако чтобы впоследствии не приходилось доказывать свою правоту, лучше уплачивать взносы заранее.

Перечислять начисленную сумму требуется самостоятельным расчетным документом по каждому виду страхования, при этом обязательно указывать счета Федерального казначейства и КБК, которые можно узнать на официальном сайте фонда либо при непосредственном обращении.

Оплачивая взносы на пенсионное страхование, разделять их на платежи за страховую и за накопительную части пенсии не требуется.

Перевод можно осуществить как безналичным способом, воспользовавшись системами интернет банка либо расчетным счетом, так и наличными через банк.

https://www.youtube.com/watch?v=cojAjHxl7U4

Алгоритм уплаты взносов в ФФОМС и ФСС совпадают с вышеизложенным. Платить следует каждый месяц до 15 числа. Отличием является то, что в платежном поручении, либо при осуществлении платежа через интернет системы, страхователь должен указывать присвоенный ему регистрационный номер.

Таким образом, в 2016 году работодатель обязан вносить страховые платежи в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования ежемесячно, исчисляя сумму по общим или специальным тарифам, которые установлены для определенных категорий страхователей.

По итогам каждого периода нужно подавать в фонды отчетность — в ПФР форму РСВ-1, в ФСС — 4-ФСС.

Скачать образец

Скачать образец заполнения РСВ-1 в 2016 году.

Скачать образец 4-ФСС в 2016 году.

Обратите внимание! С 2017 года функции администрирования страховых взносов планируется передать от фондов в налоговую, в связи с чем будут отменены действующие формы отчетов. Для подачи отчетности по взносам в ФНС будет разработан новый бланк.

Источник: http://kadromir.ru/straxovye-vznosy-dlya-rabotodatelej-v-2016-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.