+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Когда подавать отчетность в ИФНС за год?

Содержание

Когда работодатель подает сведения в налоговую

Когда подавать отчетность в ИФНС за год?

  • 1 Куда сдавать
  • 2 Когда сдавать
  • 3 Ответственность
  • 4 Способы подачи справок
  • 5 Передача справок по ТКС
  • 6 Справки на бумажных носителях
  • 7 Передача справок по почте
  • 8 Выдача справок налогоплательщикам

Налоговые агенты должны не только удерживать и перечислять НДФЛ c выплаченных физлицам доходов, но и представлять сведения об этом в налоговую инспекцию. По итогам года такие сведения представляют по форме 2-НДФЛ. О том, как заполнить форму 2-НДФЛ, см. Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ. C 2016 года у налоговых агентов по НДФЛ появилась дополнительная обязанность: составлять и сдавать в инспекции ежеквартальные расчеты по форме 6-НДФЛ. Однако введение новой формы не отменяет обязанность составлять годовые справки по форме 2-НДФЛ. У этих форм – разное назначение.

Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность, которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным. Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

  • ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом),
  • ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, сдедующего за отчетным,
  • УСН-щики раз в год (до 31 марта) подают декларацию за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия.

Отчетность за работников в 2018 году

Однако 5 мая, посреди первой сдачи нового отчета, формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет. Отчетность ООО без работников в ФСС В ФСС ежеквартально подается форма 4-ФСС.

Сроки сдачи — до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. 15 апреля, 15 июля, 15 октября и 15 января включительно. Компании без сотрудников подают “нулевую” форму. Кроме того, ежегодно до 15 апреля нужно подтвердить в ФСС основной вид деятельности предприятия.

Это касается и тех ООО, которые не имеют сотрудников и временно не ведут деятельность. Анна Сатдарова Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда мы дарим вам 3 месяца работы в Контур.

Бухгалтерии — дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.

Сведения о доходах физлиц: готовимся к сдаче

Внимание

Такие справки нужны, в частности, при переходе сотрудника из одной организации в другую в течение года. Предоставляя сотруднику стандартные налоговые вычеты, бухгалтерия на новом месте работы обязана учитывать суммы доходов, которые он получил на прежнем месте работы. Размеры доходов должны быть подтверждены справкой по форме 2-НДФЛ.

Ситуация: обязана ли организация выдать сотруднику справку по форме 2-НДФЛ, если в налоговом периоде у него не было облагаемых доходов, с которых исчислялся и удерживался НДФЛ? Нет, не обязана. Организация не обязана выдавать сотрудникам справки по форме 2-НДФЛ, если они не получали доходы в налоговом периоде (в течение года). Такая ситуация возникает, например, когда сотрудницы находятся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. По отношению к таким сотрудникам организация налоговым агентом не признается (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Справка 2-ндфл: когда оформляем и кому представляем

Налоговые агенты должны представлять в инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанном с них налоге. Однако отчитываться и платить налог нужно в ту инспекцию, где состоит на учете организация. Это требование прописано в пункте 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ.

При этом налоговое законодательство не обязывает агентов отчитываться еще и по местожительству сотрудника. Когда сдавать По общему правилу организации и индивидуальные предприниматели должны подать справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

Если организация ликвидируется или реорганизуется в середине года, то такую справку нужно подать за период с начала налогового периода до даты ликвидации или реорганизации (п.
3 ст. 55 НК РФ, письмо ФНС России от 26 октября 2011 г. № ЕД-4-3/17827). Из общего правила есть исключение.

Когда подавать отчетность в ифнс за год?

Важно

В этом случае сведения считаются представленными на дату их отправки, зафиксированную в подтверждении оператора электронного документооборота или налоговой инспекции.

Об этом сказано в абзаце 7 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ, пунктах 3–4 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/576.

Таким образом, с 1 января 2016 года у налоговых агентов есть только два способа представления справок по форме 2-НДФЛ: на бумаге или по телекоммуникационным каналам связи. Возможность подачи сведений в виде файлов на электронных носителях (дисках, флешках и т.

п.) из Налогового кодекса РФ исключена. Этот порядок распространяется и на способы представления сведений за 2015 год. Передача справок по ТКС С 1 января 2016 года сдавать справки 2-НДФЛ по ТКС обязаны все налоговые агенты, если количество их сотрудников как минимум 25 человек.

Сдача отчетности в пфр

НК РФ). ЕРСВ по итогам 2017 года нужно успеть сдать не позже 30.01.2018. Если вы не успели отправить налоговикам расчет, возможен штраф. Как его уплатить, см. в материале. Даже если вы уложились в указанный срок, ваш ЕРСВ налоговики могут посчитать непредставленным, если:

  • совокупная сумма страховых взносов не соответствует сумме исчисленных взносов по каждому застрахованному лицу; и/или
  • в расчете обнаружены недостоверные персональные данные о застрахованных лицах.

Налоговики сами сообщат вам об этом в уведомлении не позднее:

  • следующего дня после получения расчета в электронной форме;
  • 10 дней после получения бумажного экземпляра ЕРСВ.

С момента получения уведомления у вас есть 5 дней, чтобы представить расчет, в котором устранены указанные несоответствия.

Отчетность ооо без работников

Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки. После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах. Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут «нулевыми».

Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям. Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога.

Отчетность ООО за работников ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации — в этом его отличие от ИП, который становится работодателем.


Поэтому даже при отсутствии работников ООО должен сдавать так называемую “отчетность за сотрудников” в ФНС, ПФР и ФСС. 1.

Источник: http://prodhelp.ru/kogda-rabotodatel-podaet-svedeniya-v-nalogovuyu/

Самые актуальные сроки сдачи отчётности в налоговые органы для ИП и ООО

Когда подавать отчетность в ИФНС за год?

Статья обновлена в 2019 году.

Добрый день, уважаемые читатели! Как только вы зарегистрировались в качестве ИП или открыли ООО, у вас сразу же появляются определённые обязанности. И прежде всего они касаются сдачи отчётов в контролирующие органы, главным из которых является налоговая инспекция (ИФНС).

Бывает так, что предприниматель, поглощённый своим бизнесом, забывает о том, что ему, помимо ведения основной деятельности, ещё надо подготавливать какие-то отчёты. Если он не поручает доверенному лицу (например, своему бухгалтеру) следить за этим, то потом с удивлением узнаёт о начислении различных штрафов.

Каждый владелец бизнеса должен запомнить правило – сроки сдачи налоговой отчётности нарушать нельзя. Своевременная подача отчётов гарантирует вам спокойную жизнь и чистую совесть. Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.

Так как я сам являюсь ИПэшником, то заинтересован в том, чтобы вовремя сдавать все отчёты. Когда я только начинал свою официальную предпринимательскую деятельность, передо мной возник ряд вопросов.

  • Перед кем мне необходимо будет отчитываться?
  • Какие виды отчётов мне придётся сдавать?
  • В какие сроки нужно это делать?
  • Смогу ли я подавать отчётность в электронном виде?

Я досконально изучил статьи на различных сайтах и сделал ряд выводов для себя:

  • В Интернете очень много разрозненной и противоречивой информации, которую надо собирать буквально по крупицам.
  • Правила и сроки подачи отчётов в контролирующие органы меняются каждый год. Чтобы всегда быть в курсе актуальной информации, нужно иметь либо календарь бухгалтера, либо самого бухгалтера.

Да, непросто начинающему предпринимателю разобраться во всех налоговых и бухгалтерских тонкостях. Именно поэтому я решил написать эту статью, в которой расскажу вам о том, какие бывают виды налоговой отчётности, когда её нужно сдавать, а также порекомендую вам крутой сервис, благодаря которому я вообще не парюсь с подготовкой деклараций и всегда получаю свежую, актуальную информацию.

Виды налоговой отчётности и сроки подачи отчётности

Календарь сдачи деклараций и платежей по налогам зависит от режима налогообложения, на котором вы работаете. Напомню, что существуют:

  • ОСНО – обшая система налогообложения,
  • УСН – упрощённая система налогообложения,
  • ЕНВД – единый налог на вменённый доход,
  • ПСН – патентная система налогообложения,
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Давайте рассмотрим отдельно виды подаваемых деклараций и сроки сдачи в 2019 году при каждом режиме для ИП и для ООО (статья будет обновляться каждый год). Учтите, что если крайний срок сдачи выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

ИП на УСН (6% или 15%)

  • Годовая декларация по УСН – ежегодно, не позднее 30 апреля.

Ежеквартально сдавать отчёты не нужно, но существует обязанность уплаты авансовых платежей по УСН за каждый квартал (не позднее 25 числа месяца, следующего за квартальным периодом).

ИП на ОСНО

  • Декларация по НДС – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Сдаётся только в электронном виде.
  • 3-НДФЛ – ежегодно, не позднее 30 апреля.
  • Декларация 4-НДФЛ. Для вновь зарегистрированных ИП данный документ необходимо подать не позднее 5 дней по истечении месяца с момента появления у ИП первого дохода. Также 4-НДФЛ подаётся в случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения дохода предпринимателя в налоговом периоде.

ИП на ЕНВД

  • Ежеквартальная декларация по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября).

Оплату налогов необходимо осуществлять ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ИП на ПСН

Есть обязанность заверения в налоговой инспекции книги учёта доходов и расходов. Это необходимо сделать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда ИП применял патент.

ИП на ЕСХН

  • Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.

На режиме ЕСХН необходимо уплачивать авансовые платежи за отчётный период (полугодие). Оплата осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ИП на любом режиме с сотрудниками:

При наличии работников ИП на любом режиме дополнительно сдают в ИФНС:

  • Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
  • Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля (справка готовится отдельно по каждому работнику).
  • 6-НДФЛ — ежеквартально, до конца месяца, следующего за отчётным периодом.
  • Расчёт по страховым взносам — 1 раз в квартал, не позднее 30 числа месяца, идущего за отчётным кварталом. Это новый вид отчётности, появившийся в 2017 году после того, как все страховые взносы стала курировать налоговая инспекция.

Теперь поговорим об обязанностях юридических лиц. Не забывайте, что если указанные ниже даты попадают на выходные, то срок переносится на ближайший рабочий день.

Общие виды отчётностей для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД

  • Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
  • Декларация по транспортному налогу (при наличии транспортных средств) – до 1 февраля.
  • Декларация по земельному налогу (при наличии земельного участка) – до 1 февраля.
  • Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля.
  • Ежеквартальный расчёт по 6-НДФЛ – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.
  • Расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 30 числа следующего месяца.
  • Бухгалтерская отчётность – до 31 марта.

Дополнительно к вышеперечисленным отчётам ООО должны сдавать:

ООО на УСН (6% или 15%)

  • Годовая декларация по УСН – ежегодно, до 31 марта.

Каждый квартал платятся авансовые платежи: не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ОСНО

  • По налогу на прибыль – до 28 марта.
  • По налогу на имущество (при наличии имущества) – до 30 марта.
  • Ежеквартальная декларация по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября).
  • Ежеквартальная декларация по налогу на прибыль – не позднее 28 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).
  • Ежеквартальная декларация по налогу на имущество (при наличии имущества) – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ЕНВД

  • Ежеквартальная декларация по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября).

ООО на ЕСХН

  • Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.

Источник: https://on-www.ru/sroki-sdachi-nalogovoj-otchyotnosti

Сроки сдачи отчетности УСН в 2019

Когда подавать отчетность в ИФНС за год?

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку.

Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода.

Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

Налоговый период и сроки подачи декларации

Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации.

Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства. Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.

19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п. 2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

  • организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
  • индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
  • организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».

Авансовые платежи и итоговые суммы

Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм.

Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.

21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В 2019 году крайними датами перечисления налога будут:

  • за I квартал — 25 апреля;
  • за полугодие — 25 июля;
  • за 9 месяцев — 25 октября.

Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации. Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности.

С учетом выходных и праздничных дней в 2019 году выплаты должны пройти:

ОрганизацииИП
За 2018 годДо 01 апреля 2019 годаДо 30 апреля 2019 года

Пени и штрафы

После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

Переход на УСН с 2019 года

Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2018 года, а также желаемый объект налогообложения.

Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. В 2018 году этот день выпадает на выходной, значит заявление о переходе на иную систему налогообложения предприниматель должен подать до 9 января 2019 года включительно. На эти же даты стоит ориентироваться и тем бизнесменам, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот).

Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями. Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/sroki-sdachi-deklaracii-po-usn

Памятка о том, как сдать отчетность в налоговую

Когда подавать отчетность в ИФНС за год?

Сдача налоговой отчетности — это обязанность налогоплательщика предоставить в контролирующие органы сведения о налогооблагаемых объектах, их стоимости, суммах исчисленных обязательств перед бюджетом. Причем для каждого из налогов, сборов и взносов предусмотрен индивидуальный вид и форма отчета. Разберемся в особенностях предоставления отчетов в ФНС.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Для того чтобы отчитаться перед контролирующими органами, подать затребованные сведения недостаточно. Бухгалтеру придется изучить и соблюсти ряд требований, предъявляемых к налоговой отчетности.

Например, сдать отчетность в налоговую службу в произвольной форме нельзя. Налоговики попросту не примут такую информацию, а за несданные декларации и расчеты грозят весомые штрафы и административные взыскания для ответственных должностных лиц.

Учитывайте следующие нюансы.

1. Для каждого обязательства свои особенности

Бухгалтеру необходимо детально изучить, как правильно подготовить ту или иную отчетную форму. Напомним, что необходимо использовать унифицированные форматы отчетности. ФНС отдельными приказами утверждает бланки, которые обязательны к заполнению. Помимо того, что для каждого сбора (налога, взноса) определен свой бланк, так эти бланки систематически обновляются.

Совет: перед заполнением формы проверьте, актуален ли бланк для конкретного отчетного периода. Также проконтролируйте, не изменила ли ФНС правила составления и предоставления отчетов.

2. Способ передачи сведений определите самостоятельно

Законодательно определено, что налогоплательщик самостоятельно определяет способ подачи отчетности в ФНС. Так, предоставление бухгалтерской отчетности в налоговую допустимо следующими способами:

  • на бумажном носителе, причем подать можно лично или же через почту, направив декларацию, расчет или баланс заказным письмом;
  • через уполномоченного представителя, в таком случае придется подготовить специальную доверенность, и ее копию направить в ФНС;
  • в электронном формате, например через специализированных операторов электронного документооборота, по защищенным каналам связи, с применением усиленной квалифицированной электронной подписи.

Также сдача бухгалтерской отчетности в налоговую может быть осуществлена через официальный сайт ФНС — специальный сервис для формирования электронной отчетности.

3. Соблюдайте установленные сроки

Сроки предоставления информации в ФНС определяются для каждого налога (взноса, сбора) индивидуально.

Например, предоставить годовую бухгалтерскую отчетность следует не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, бухгалтерский баланс за 2019 год подайте не позднее 01.04.

2019, так как 31 марта выпадает на воскресенье.

Напомним, что если дата сдачи отчетности выпадает на выходной, праздничный или иной нерабочий день, то подать информацию следует не позднее первого рабочего дня.

Запомнить все даты, когда и что сдавать, практически нереально. Чтобы избежать просрочек и штрафных санкций, используйте актуальный календарь бухгалтера.

4. Уточняйте сведения в установленной форме

Если появилась потребность предоставить в ФНС уточненную информацию, то придется заполнить корректирующий отчет.

Причем учитывайте, что для корректировочной отчетности за прошедшие периоды придется заполнить именно ту форму, которая действовала в этом периоде.

Например, для корректировки налоговой декларации по налогу на прибыль за 2015 год заполните бланк, действующий в этом отчетном периоде.

Важное о сроках

Как мы определили ранее, налогоплательщик обязан подать налоговую информацию в строго установленный срок. За несвоевременную подачу грозят штрафы и даже блокировка банковских расчетных счетов. Однако от способа подачи данных в ФНС зависит, какой именно день налоговики признают днем предоставления отчета. Определим важные нюансы:

  1. При подаче сведений лично в ИФНС днем сдачи будет считаться фактический день предоставления. В таком случае на предоставленном бланке принимающий инспектор должен поставить соответствующую отметку.
  2. При отправке сведений по почте будет признан день фактической отправки почтового отправления. Чтобы обезопасить компанию от штрафа, обязательно оформите опись вложения к заказному письму. Именно этот документ будет являться подтверждением факта сдачи отчета, если письмо вдруг затеряется и не дойдет.
  3. По защищенным каналам связи — фактический день отправки отчетной формы. Например, если налогоплательщик отправил декларацию по налогу на прибыль через оператора ЭДО 28 октября, а налоговики получили отчет только 5 ноября, то компанию не вправе оштрафовать, так как декларация предоставлена своевременно.

Напомним, что некоторые налогоплательщики обязаны отчитываться в электронном виде. Например, экономический субъект, среднесписочная численность которого превышает 100 человек в предшествующем отчетном периоде.

Все плательщики налогов, обязанные формировать сведения в электронной форме, поименованы в п. 3 ст. 80 НК РФ.

Источник: http://ppt.ru/art/nalogi/kak-sdat-otchetnost

Налоговая отчетность

Когда подавать отчетность в ИФНС за год?
07.09.2017 | Внесены изменения в декларацию 3-НДФЛ. Помимо поправок при заполнении существующих листов, будет введен новый дополнительный — отчет по доходу от продажи недвижимого имущества.

Отчетность на ОСН

Предприятие, работающее по системе общего налогообложения, обязано предоставлять в ИФНС по месту постановки на учет все необходимые декларации и уплачивать налоги. В качестве обязательной отчетности можно отметить следующие виды деклараций:

  • сведения о средней численности штата компании — раз в год, до 20 января;
  • декларация по НДС – сдается поквартально, до 20 числа;
  • отчет по прибыли – до 28 числа, каждый квартал;
  • декларация по налогу на имущество – до 30 марта, ежегодно;
  • отчет НДФЛ – до 1 апреля, раз в год;
  • бухгалтерская отчетность (баланс, пояснения к балансу или упрощенная форма бланка) – до 30 марта, каждый год.

Налогоплательщик имеет возможность предоставлять налоговую отчетность ООО в бумажном виде и в электронном. Электронный документооборот является обязательным при численности штата свыше 25 человек. Для получения такой возможности, представитель компании должен приобрести специальное программное обеспечение и оформить ЭЦП. Нулевая отчетность также подлежит представлению в налоговую службу.

Отчетность на УСН

Компания, которая перешла на УСН, автоматически принимает на себя обязательства по уплате налогов и сборов, а значит и предоставление необходимой отчетности в ИФНС по месту своей регистрации и во внебюджетные фонды.

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Налоговая отчетность ООО на УСН:

  • декларация по УСН – подается до 31 марта, ежегодно;
  • справки 2-НДФЛ – до 1 апреля, каждый год;
  • сведения о средней численности штата – до 20 января;
  • транспортная декларация – до 1 февраля;
  • декларация по земельному налогу – до 1 февраля.

Последние два отчета сдаются раз в год, при наличии оснований, то есть при наличии земельных участков или транспортных средств на балансе у предприятия.

Все обязательные декларации могут быть поданы в печатном виде, а могут быть переданы путем электронного документооборота. Условием для применения электронного способа сдачи отчетности в случае с УСН также является численность штата свыше 25 человек.

Декларация по «упрощенке» составляется на основании данных о доходах и расходах. В зависимости от объекта налогообложения: 6% от дохода или 15% от «доходы минус расходы» будет формироваться отчет

  1. В первом случае, заполняется только информация о доходах компании и рассчитанный налог по ставке 6%.
  2. Второй вид отчета предполагает заполнение граф о полученных доходах и произведенных расходах. С разницы исчисляется налог по ставке 15%.

Отчетность на ЕНВД

Налоговая отчетность для ООО в 2017 году, которое работает на ЕНВД, представлена своим списком документов:

  • бухгалтерская отчетность (баланс и прилагающиеся расчеты: о прибылях и убытках, о финансовых итогах) – предоставляется до 30 марта, раз в год;
  • декларация по ЕНВД – предоставляется поквартально, до 20 числа;
  • при наличии транспортных средств, заполняется и раз в год до 1 февраля сдается соответствующая декларация;
  • отчет по земельному налогу заполняется и сдается до 1 февраля раз в год, если у предприятия на балансе состоит земельная территория;
  • сведения о средней численности сотрудников – до 20 января, раз в год;
  • справки 2-НДФЛ предаются в ИФНС до 1 апреля, ежегодно.

Дополнительно следует отметить, что отчетность также может быть предоставлена электронным способом.

Кроме того, поскольку ООО представляет собой субъект малого бизнеса, компания может быть освобождена от предоставления бухгалтерской документации в полном объеме и сдавать упрощенную форму бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Нулевая отчетность ООО также должна быть представлена в ИФНС.

Отчетность на ЕСХН

Предприятия, работающие на ЕСХН, также обязаны предоставлять в ИФНС перечень обязательных деклараций и расчетов. В список входят:

  • декларация по ЕСХН, сдается раз в год, до 31 марта;
  • сведения о средней численности штата – подаются до 20 января, ежегодно;
  • справки 2-НДФЛ и реестр сотрудников сдается до 1 апреля раз в год;
  • 6-НДФЛ – подается поквартально, до конца следующего месяца.

Предприятия также обязаны предоставлять в налоговую инспекцию такие виды отчетов, как бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Данные расчеты подаются до 30 марта, ежегодно.

Все отчеты должны быть правильно оформлены, заполнены и переданы для проверки налоговому инспектору точно в срок. Допускается сдача налоговой отчетности ООО в печатном виде, однако, оптимальным вариантом является подача отчетности в электронном варианте. Составление документов выполняется в специальной налоговой программе, которую можно скачать на официальном сайте службы.

Порядок подачи налоговой отчетности

Согласно действующему налоговому законодательству, отчетность подается по месту постановки компании на учет. Иными словами, декларации и расчеты сдаются в то отделение ИФНС, где компания проходила регистрацию.

Способов подачи отчетной документации несколько:

  1. Представитель компании может отправить отчетность в печатном варианте по почте, но письмо должно быть с уведомлением и описью вложения. Датой сдачи документации считается день регистрации отправления в почтовом отделении.
  2. Уполномоченное лицо или руководитель ООО вправе сдать отчеты лично, при посещении ИФНС, в печатном виде.
  3. По собственному желанию или в обязательном порядке (если численность сотрудников свыше 25 человек), компания может пользоваться электронным документооборотом. Для этого необходимо будет установить специальное программное обеспечение, оформить ЭЦП (электронную цифровую подпись). Отчетный период в таком случае продляется на 5 дней. В результате ООО получает уведомление о принятии поданной отчетности.

Каждый из способов является законным и использование одного из перечисленных вариантов не может стать причиной непринятия отчетов или нарушения сроков сдачи.

Штрафы за несвоевременную отчетность

О том, когда сдавать отчетность в налоговую для ООО, было подробно сказано в рамках настоящей статьи. Кроме того, данный вопрос, как и порядок начислений, освещается и в действующей редакции налогового кодекса.

При нарушении сроков сдачи отчетности на предприятие могут быть наложены штрафные санкции. Порядок наложения штрафа закреплен в ст. 119 НК РФ.

Согласно положениям данной статьи, для организаций, которые не предоставили отчетные документы или сдали их несвоевременно, предусмотрен штраф в размере 5% (при периоде просрочки в 180 дней) от суммы налога. Если опоздание составляет более длительный период, то штраф будет рассчитываться в размере 30% от суммы начисленного налога, но не менее 1 тыс. рублей.

Дополнительно предусмотрены иные виды наказаний за непредоставление или несвоевременную подачу налоговой отчетности ООО. Возможно привлечение должностных лиц компании к административной ответственности в виде штрафа в размере 300-500 рублей, согласно ст. 15.5 КоАП РФ.

Также ИФНС вправе заблокировать банковские счета компании, если налогоплательщик не предоставил декларацию в течение 10 рабочих дней после завершения отчетного периода (ст. 6.1 и ст. 76 НК РФ)

Исключением является предоставление расчетов по авансовым платежам (письмо Минфина России от 12 июля 2007 г. № 03-02-07/1-324).

Список законов

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

Источник: http://busines-suport.ru/ooo/otchetnost-ooo/nalogovaya-otchetnost/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.