+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

[ЛАЙФХАК] Когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы?

Содержание

Представитель ФНС отвечает на практические вопросы о ККТ и БСО

[ЛАЙФХАК] Когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы?

Внедрение онлайн-касс вызвало немало вопросов у бизнеса. Часть из них касается правовой стороны применения техники, но большинство все же носит практический характер. Предлагаем ответы на вопросы пользователей ККТ, которые журналу « книга» дала Куковская Юлия Александровна, советник Государственной гражданской службы РФ 2 класса.

Бсо при интернет-эквайринге

Вопрос: Как известно, для продавцов услуг отсрочку по кассам продлили до 1 июля 2019 года. При этом они должны выдавать БСО. Но как быть, если оплата принимается через интернет-эквайринг? Ведь выдать бланк в момент расчета при этом не получится.

Порядок применения БСО, который действует и по сей день, предполагает выдачу бланков, сформированных с применением автоматизированной системы.

Она должна обеспечивать защиту, идентификацию, фиксацию, хранение сведений об операциях, проведенных по БСО.

Автоматизированная система формирует бланк в электронном виде, а значит, его можно направить покупателю на почту или телефон также, как электронный чек ККМ.

Другое дело, что обычно пользователи не формируют бланки с применением автоматизированной системы самостоятельно, а приобретают их в типографиях. Понятно, что «бумажный» БСО в момент расчета через интернет не передать. А значит, применять их в этом случае нельзя — будет нарушение закона.

Выход один — не использовать типографские бланки, а формировать БСО автоматизированной системой, включенной в реестр ККТ.

Плата за другое лицо

Вопрос: Счет, выставленный в адрес ООО «Ромашка», оплатил ее сотрудник Иванов И.И. со своей личной карты через интернет-банкинг. Должен ли продавец выдать кассовый чек?

При приеме средств от физлица продавец должен провести операцию через кассу и выдать покупателю чек.

При этом для целей применения кассовой техники имеет значение не то, за кого поступила оплата, а то, кем и каким способом она произведена. Если оплатило физическое лицо, то должен быть чек.

Но в данном случае средства были переведены с банковского счета (карты) на счет юрлица. Поэтому можно не выбивать чек до 1 июля 2018 года. Дело в том, что в прежней редакции закона 54-ФЗ такая операция не попадала под применение ККТ, поэтому до указанной даты действует отсрочка.

Вопрос: Нужно ли применять кассу, если за физическое лицо оплачивает организация со своего счета? В назначении платежа указано, что плата за Иванова И.И. и реквизиты договора.

Нет, не нужно. Действует тот же принцип: неважно, за кого оплата — важно, кто платит и каким способом. В данном случае расчет производится между юрлицами и/или ИП через банковские счета (средство платежа не предъявляется), поэтому касса не применяется.

О признаке расчета «расход»

Вопрос: Распространяется ли отсрочка до 1 июля 2018 года на ситуации, когда по закону требуется выбить чек с признаком «расход»? Ведь в прежней редакции закона 54-ФЗ такого требования не было.

Нет, в отношении необходимости выбивать расходные чеки при выдаче денежных средств отсрочка не действует. Это требованиене является новшеством, введенным законом 290-ФЗ. Еще до его вступления в силу в 54-ФЗ было сказано, что при расчетах с выдачей денег при продаже товаров (работ, услуг) следует применять ККМ.

Вопрос: Компания арендует имущество у физического лица и оплачивает ему арендную плату наличными денежными средствами. Или же физлицу из кассы выплачивается вознаграждение по договору ГПХ. В таких случаях нужно указывать признак расчета «расход»?

Чек с таким признаком должен выбиваться в указанных выше случаях в обязательном порядке. Не должны этого делать лишь те субъекты, для которых пока действует отсрочка.

Признак «расход» предназначен для ситуаций, когда компания или ИП выплачивает наличные или электронные средства покупателю (клиенту).

Вопрос: Подотчетное лицо покупает товары для нужд офиса компании А за наличный расчет? Должен ли бухгалтер компании А выбить чек с признаком «расход»? Если да, то в какой момент?

Через подотчетное лицо компания А покупает товар за наличные. Значит, нужно применять кассу и выдавать чек с признаком «Расход». Это нужно сделать в момент покупки подотчетным лицом товара по месту проведения расчета.

Регистрация запасной кассы

Вопрос: Мы хотим приобрести резервную кассу на случай поломки аппарата в одном из шести наших магазинов. Как ее зарегистрировать? Будет ли она заблокирована, если после регистрации не будет использоваться?

Закон 54-ФЗ не предусматривает особого порядка регистрации запасной ККТ. С точки зрения ФНС, это будет такая же касса, как и прочие. Однако зарегистрирована она должна быть на тот адрес, где будет применяться. Поэтому если указать при регистрации адрес магазина № 1, а потом переместить кассу в магазин № 2, то потребуется ее перерегистрировать.

Блокировать кассу, которая после постановки на учет не используется, ФНС не имеет полномочий. Однако с момента регистрации начинается отсчет срока действия ключа фискального признака (13 или 36 месяцев). Когда он истечет, придется менять ФН даже в том случае, если касса не использовалась.

Поэтому целесообразно до первого случая, когда понадобиться резервная касса, вообще не ставить ее на учет. А если это случится, ККМ можно зарегистрировать через личный кабинет на сайте ФНС, указав адрес, по которому она будет использоваться.

Отражение в чеке компании на УСН данных об НДС

Вопрос: У организации на УСН в кассовых чеках указывается «НДС 0%». Допустимо ли это? Можно ли выдавать такие чеки до тех пор, пока ситуация не будет исправлена программными средствами?

Да, ставка НДС – обязательный реквизит чека. Но приведенное в вопросе указание некорректно. Ведь нулевая ставка НДС существует и применяется плательщиками этого налога по определенным операциям.

Тогда как субъекты на УСН и другие спецрежимники не являются плательщиками НДС. Соответственно, в чеке они должны указывать «НДС не облагается».

То же самое относится и к организациям, применяющим освобождение от уплаты НДС.

Если спецрежимник указывает в кассовом чеке «НДС 0%», за это его могут привлечь к ответственности по части 4 статьи 14.5 КоАП. Поэтому целесообразно прекратить расчеты до тех пор, пока не будет исправлена запись об НДС.

Расчет наличными между ИП

Вопрос: В операции участвуют два ИП. Продавец выставил счет на 5500 рублей, из них покупатель оплатил 5300 рублей безналичным переводом, а 200 рублей — наличными денежными средствами на следующий день. Можно ли выбить чек на 200 рублей и указать, что это доплата по накладной?

Действительно, в такой ситуации чек нужно выбить только на вторую часть оплаты. Ведь расчеты между индивидуальными предпринимателями, проведенные через банковский счет, кассовым чеком не оформляются. Однако указывать в чеке «доплата по накладной» неправильно.

В этой ситуации нужно выбить чек с признаком «оплата кредита» и указать в нем наименования товара, за который производился расчет.

Также нужно обратить внимание на заполнение таких реквизитов:

  1. Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок. В данном случае указывается 5500 рублей, то есть общая сумма, подлежащая уплате.
  2. Платеж за товар. Необходимо указать 200 рублей, то есть часть стоимости, на которую выдается кассовый чек.

Прочие ситуации

Вопрос: Учредитель дал займ своей компании. Позже была проведена новация обязательства — возврат займа заменен на поставку товара. Получилась операция по поставке товара, а сумма займа стала предоплатой. Как и когда это оформить чеком?

В данном случае нужно выбить 2 чека:

  • в день вступления в силу договора новации (когда займ стал предоплатой);
  • в день, когда товар был передан, а ранее внесенная предоплата зачтена.

Вопрос: В субботу кассир забыл закрыть смену, в воскресенье магазин не работает. Получилось, что смена продлилась более 24 часов. Какие санкции последует и есть ли возможность их избежать?

Смена ККТ должна длиться не более 24 часов. Иначе нарушается порядок применения ККТ. Юрлицу грозит штраф в сумме от 5 до 10 тыс. рублей, ИП — от 1,5 до 3 тыс. рублей.

По правилам Налогового кодекса, для того, чтобы санкций не последовало, субъект должен самостоятельно сообщить в ИФНС о нарушении. Причем до того, как налоговый орган получит об этом информацию или документы.

Однако в случае с применением онлайн-касс (если аппарат работает в режиме передачи данных) это условие не выполняется. Налоговый орган сразу узнает о том, что смена не закрыта вовремя — такие сведения передаются ККТ.

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/predstavitel-fns-otvechaet-na-prakticheskie-voprosy-o-kkt-i-bso

Ответы на вопросы по онлайн-кассам в 2019 году: когда нужен чек коррекции?

[ЛАЙФХАК] Когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы?

Когда может потребоваться чек коррекции, как пробить его в онлайн-кассе, как действовать при возврате товара покупателем?

Большинство компаний и предпринимателей, применяющих общий и упрощенный режимы налогообложения, в 2019 году перейдут на онлайн-кассы. Вопросов об использовании новой техники остается немало, сегодня ответим на те, что касаются обычных чеков и чеков коррекции. Как их пробивать в онлайн-кассах, как действовать при возврате товара покупателем, а также другие нюансы разберем подробнее.

Когда может потребоваться чек коррекции?

Чек коррекции нужно пробить в случае обнаружения ошибки ввода и исправлении ее продавцом.

Однако если товар возвращается потребителем, пробивается обычный чек, имеющий признак расчета «возврат прихода». Такие разъяснения дали чиновники ФНС РФ.

Разберем конкретные ситуации, при которых может потребоваться чек коррекции:

  • Чек коррекции (кстати, существует также понятие БСО коррекции и оно равнозначно) придется выпустить, если нужно исправление ранее осуществленных расчетов. Открывая смену, то есть, пробивая нулевой чек, у кассира есть возможность пробить корректирующий чек за любую более раннюю дату. Например, открыв смену 13 февраля 2019 года, первым в этот день можно пробить чек коррекции за 5 февраля.
  • Потребность в такого рода чеке потребуется, если в обычном кассовом чеке пробили товар с неправильной суммой или кассовый документ вообще не был пробит.
  • В случае обнаружения в чеке лишней суммы, выявив неточность своевременно, до того как покупатель ушел, пробивается обычный чек с указанием признака расчета «возврат прихода», товар после нужно пробить повторно.
  • Может возникнуть и такая ситуация — кассир, закрывая смену и снимая Z-отчет с онлайн-кассы, выявил в нем наличие неучтенной выручки. Чтобы налоговики не привлекли юрлицо или коммерсанта к ответственности за данное нарушение, которое приравнивается к неприменению кассовой техники, обнаруженную ошибку нужно исправить и пробить корректирующий чек, указав в нем расчетный признак «приход», на сумму неоприходованной выручки.

Признаки расчета в кассовом чеке и чеке коррекции

В любом кассовом чеке в обязательном порядке должен быть проставлен один из признаков расчета. Для обычных чеков это признаки:

  • «приход»;
  • «возврат прихода»;
  • «расход»;
  • «возврат расхода».

Однако в чеке коррекции может быть указано только два расчетных признака: «приход» или «расход».

Признак расчета «расход»

Так, признак «расход» в чеке может быть обозначен при выдаче наличных денежных средств физлицу. Такие операции проводятся в двух случаях: при сдаче вторсырья в пункты приема или при получении выигрышей в денежной форме участниками лотереи.

Корректирующий чек с этим признаком может потребоваться, если при совершении этих операций была обнаружена ошибка, например, пробита меньшая, чем положена человеку при сдаче вторсырья, сумма.

Новый признак расчета «возврат прихода»

Если покупатель возвращает ранее приобретенный товар, пробивается чек с признаком «возврат прихода».

Причем сделать это нужно не только при выдаче денег из кассы, но и при переводе средств на банковскую карту потребителя.

Кроме того, неважно, когда именно человек вернул товар — в тот же день или в любую другую смену позже, в любом случае оформляется обычный кассовый чек с признаком «возврат прихода».

На момент написания статьи от Центробанка России не вышло разъяснительных сообщений о том, какой формой документов должен подтверждаться возврат покупки потребителем, будет это заявление от покупателя или акт о возврате товара, пока неясно. Вероятно, чиновники вскоре подготовят соответствующие разъяснения.

Кассовый чек с признаком «возврат прихода» обеспечен всеми обязательными реквизитами согласно новым законодательным положениям об онлайн-кассах, а именно: наименование, количество приобретенного товара, цена за единицу товара с указанием скидки на него при наличии таковой.

Обратите внимание, при ошибочно пробитой стоимости товара, действия продавца будут зависеть от того, ушел уже покупатель или нет.

Так, если ошибка выявлена при покупателе, пробивается обычный кассовый чек с правильной суммой и признаком «возврат прихода».

Если покупатель уже ушел, а продавец в конце дня обнаружил неоприходованную выручку, то есть, человек заплатил больше, чем нужно было, оформляется корректирующий чек с признаком «приход».

Может быть и обратная ситуация — человек не доплатил, а кассир обнаружил недостачу только в конце смены, в таком случае никаких чеков пробивать не следует, недостача чеками не оформляется.

Признак «возврат расхода»

Кассовый чек с признаком «возврат расхода» пробивается при обратной процедуре взаимодействия с покупателем, то есть, когда человек возвращает деньги в кассу. Например, если он решил забрать ранее сданное вторсырье из пункта приема и вернуть полученные деньги.

Оформить обычный чек с признаком «возврат расхода» может потребоваться и при исправлении ошибки, например, при случайном пробитии чека с признаком «расход» в процессе настройки новой кассы. Такие ситуации не распространены, но вполне могут случиться.

 В рамках программы «Бухсофт: Торговля» для ведения учета товара в вашем магазине реализован специальный модуль, предназначенный для работы с кассовой техникой нового образца.

 Скачайте программу и вы увидите как удобно и выгодно работать с онлайн-техникой и идти в ногу со временем!

Важно!

Обратите внимание, предприниматели, применяющие упрощенный режим налогообложения, могут оформлять чеки через онлайн-кассы иначе чем те, кто на ОСН. В частности, в их чеках пробивается общая сумма средств возврата без указания наименования и количества товаров к возврату. Такое послабление для упрощенцев будет действовать до 1 февраля 2021 года.

Важно отметить и тот факт, что кассовые чеки через онлайн-ККТ обязаны быть пробиты не только на товары, но и на подарочные карты, сертификаты, которые часто реализуются в магазинах. Стоимость такого сертификата — это предоплата в счет будущей продажи товара в розницу, а значит, оформление кассового чека обязательно.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/714-otvety-na-voprosy-po-onlayn-kassam-v-2019-godu-kogda-nujen-chek-korrektsii

Когда пробивать чек расход по онлайн кассе. На онлайн-кассах корректируют выручку и пробивают чеки на возврат

[ЛАЙФХАК] Когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы?

В случае возврата товара покупателем, кассиром оформляется чек с признаком расчета «возврат прихода». Чек коррекции на возврат не оформляется, его формируют в случае обнаружения ошибки ввода данных.

Довольно частая ситуация: покупатель вернул покупку, не подошедшую ему по определенным причинам. Давайте разберёмся как сделать возврат товар если применяется онлайн касса и нужно ли оформлять чек коррекции.

Чек коррекции к возвращению товара никакого отношения не имеет. Им оформляется ошибка ввода данных, требующая исправления. Такой ошибкой, к примеру может быть непробитый товар и неучтенная вследствие этого выручка.

  • Оформление нового чека с типом расчета «возврат прихода»;

При покупке кассиром выдается чек с типом расчета «прихода», а при возврате товара и возвращении средств покупателю, наоборот выдается чек, имеющий тип расчета «возврат прихода». При этом не имеет значения, когда оформляется возврат: в день покупки или гораздо позднее;

  • Документальное подтверждение.

Факт возвращения товара должен быть подтвержден документально. Это необходимо в случае, если налоговый орган запросит по данному факту пояснений с приложением подтверждающих документов.

В настоящий момент официальных разъяснений относительно перечня документов, которым может быть подтверждено возвращение товара от контролирующих органов не поступало, в связи, с чем, можно сделать вывод, что в качестве обосновывающих возвращение товара документов, может выступать заявление от покупателя с указанием обязательных сведений и товарная накладная, составляемая продавцом.

Заявление, представляемое покупателем должно содержать необходимые сведения, в частности, ФИО покупателя и его паспортные данные, основание по которому осуществляется возврат товара по онлайн кассе, сумма, подпись покупателя и дата составления документа.

В каких случаях необходимо составлять чек коррекции

В большинстве случаев, необходимость в коррекционном чеке возникает в случае, если часть средств не была проведена по кассе (иными словами не был выбит чек, или в нем отсутствовали некоторые позиции).

В данном случае, если чек коррекции сформирован не будет на организацию или ИП может быть наложен штраф, за неприменение ККТ.

Во избежание подобной ситуации необходимо подготовить коррекционный чек и приложить к нему документы, обосновывающие факт неприменения ККТ.

В качестве подтверждающих документов может быть приложена служебная записка, объяснительная или акт, в которой необходимо будет указать дату и время совершения операции без применения ККТ, а также причину, по которой не был выбит документ, подтверждающий расчет с покупателем.

После 1 февраля налоговые инспекции перестанут регистрировать кассы с ЭКЛЗ. Поставить на учет можно будет лишь онлайн-кассу с фискальным накопителем. И пробивать на такой кассе потребуется не только прием денег, но и их расход.

Выдавая наличные, придется пробивать чек

Правильнее сказать, чек потребуется на конкретные выплаты:

  • покупателю за возвращенный товар;
  • гражданам за принятый металлолом;
  • выигрышей физическим лицам.

Как понять, когда нужен чек по расходным операциям

Онлайн-кассы применяют при расчетах с покупателями и клиентами. А расчеты – это не только прием денег от покупателей, но и выплата средств за реализуемые товары, работы, услуги. Потому, выплачивая суммы по операциям, связанным с реализацией, нужно выбивать чек.

Новые виды чеков – «на возврат прихода» и коррекционный

При возврате товара оформлять чек потребуется не только при выплате наличных из кассы. При возврате денег за покупку на банковскую карту чек тоже потребуется. Пробить его нужно с признаком «возврат прихода». Такой кассовый чек содержит все обязательные реквизиты. Напомню, что онлайн-кассы формируют чеки с наименованием и количеством товаров, ценой за единицу с учетом скидки.

Бизнесмен на УСН может оформлять чек иначе

ИП на специальных налоговых режимах могут пробивать чеки только на общую сумму возвращенных денег. Наименование и количество возвращенных товаров не указывать. Такая льгота будет действовать до 1 февраля 2021 года.

Еще один новый документ – чек коррекции

Чек коррекции позволяет исправить допущенную ошибку. Например, продавец в конце смены обнаружил выручку, не пробитую по кассе. За это предусмотрена административная ответственность. Пользователь избежит штрафа, если исправит ошибку до того, как ее обнаружат налоговые инспекторы. Достаточно выбить чек коррекции на сумму неучтенной выручки.

Часто магазины продают за наличные не товары, а подарочные карты. Потребуется ли пробивать чеки ККТ? Да, продавая подарочные карты, пробивайте кассовые чеки. Стоимость карт – это предварительная оплата в счет розничной продажи. При расчетах за товары, работы, услуги продавцы обязаны применять ККТ. А значит, на стоимость карт также пробивайте чеки.

Полезные советы. Онлайн-ККТ заменит девять кассовых документов.

Начав применять онлайн-кассы, продавцы могут отказаться от девяти кассовых документов:

  • КМ-1 – акт о переводе показаний счетчиков на нули;
  • КМ-2 – акт о снятии показаний счетчиков при передаче ККТ в ремонт;
  • КМ-3 – акт о возврате денежных сумм;
  • КМ-4 – журнал кассира-операциониста;
  • КМ-5 – журнал регистрации счетчиков;
  • КМ-6 – справка-отчет кассира-операциониста;
  • КМ-7 – сведения о показаниях счетчиков и выручке;
  • КМ-8 – журнал учета вызовов технических специалистов;
  • КМ-9 – акт о проверке наличных в кассе.

Источник: https://www.admiralcafe.ru/when-to-break-through-the-check-on-the-online-box-office-online-cash-registers-correct-revenue-and-punches-return-checks.html

Образец чека онлайн-кассы — как выглядит, требования и реквизиты

[ЛАЙФХАК] Когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы?

Онлайн-касса.ru Блог Образец чека онлайн-кассы — как выглядит, требования и реквизиты

С новыми чеками много вопросов. После ввода онлайн-ККТ некоторые магазины неправильно формируют документы или не указывают обязательные поля. За это налоговая штрафует. Чтобы вы не нарвались на штраф, мы собрали в этой статье все новые реквизиты и требования. А еще подготовили образец чека онлайн-кассы в двух вариантах — бумажном и электронном.

Требования к чеку онлайн-кассы и 18 новых полей

Клиент выбирает сам, какой документ получит: бумажный, электронный или оба. Бумажный, как и раньше, печатается на ККМ, а электронный отправляется клиенту на почту или смской. По содержанию оба типа чеков одинаковые и отличаются только несколькими реквизитами.

Такое сообщение приходит на телефон

Раньше в фискальных документах было 7 обязательных полей, после ввода новых ККТ их стало 25. Но для разных видов деятельности, количество обязательных реквизитов может увеличиваться или уменьшаться.

Вот что должно быть в чеке онлайн-кассы

  1. Наименование документа — например, «кассовый чек» или «отчет о закрытии смены».
  2. Название организации или ФИО предпринимателя.
  3. ИНН.
  4. Кассир — должность и фамилия (не указывается при автоматических расчетах в интернете и вендинге).
  5. Номер документа за смену.
  6. Дата и время оплаты.
  7. Место расчета:
    • почтовый индекс и адрес, по которому стоит касса;
    • если торгуете на выезде — модель и гос номер автомобиля, адрес ООО или адрес регистрации ИП;
    • при работе в интернете — домен сайта.

Если вы перевезли кассу в другой магазин, перерегистрируйте ее по новому адресу. Иначе компанию оштрафуют на 5 000–10 000 р., а ИП на 1 500–3 000 р.

  1. Номер смены.
  2. Наименование товаров или услуг.
  3. Цена с учетом скидок.
  4. Количество и стоимость товаров.
  5. Ставка и сумма НДС.
  6. Система налогообложения (например, «патент» или «УСН доход»).
  7. Форма расчета. Как рассчитывается клиент: наличными или электронными деньгами (карточка, Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги).
  8. Сумма оплаты — сколько заплатили наличными деньгами, а сколько электронными.
  9. Признак расчета:
    1. приход (клиент оплатил);
    2. возврат прихода (клиент вернул товар, а вы ему деньги);
    3. расход (например, выдали выигрыш в лотерею);
    4. возврат расхода (клиент возвращает полученную сумму).
  10. Фискальный признак сообщения (когда чек отправляется ОФД).
  11. Фискальный признак документа — генерируется накопителем.
  12. Серийный номер накопителя.
  13. Регистрационный номер ККТ, который выдали в налоговой.
  14. Номер документа, под которым он хранится в накопителе.
  15. Телефон или e-mail клиента (при отправке электронного чека).
  16. E-mail компании, если клиенту отправляют чек на почту.
  17. Адрес сайта налоговой — www.nalog.ru.
  18. QR-код.

Если вы живете в труднодоступной местности, для вас некоторые реквизиты чека онлайн-кассы необязательны. У вас нет возможности отправлять документы по интернету, поэтому можете не указывать адрес сайта налоговой, свою электронную почту и контакты покупателя.

Чтобы сравнить старые и новые поля чеков, скачайте их отдельным файлом в формате Word.

Если нет хотя бы одного обязательного реквизита, чек недействителен. Это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали документ об оплате. Компанию оштрафуют на 10 000 р., а предпринимателя на 2 000 р.

В п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ, в списке обязательных полей не указан QR-код. Но в п. 1 ст. 4 сказано, что касса должна печатать двумерный код, в котором зашифрованы данные для проверки подлинности документа. Также QR-код обязателен в бумажном чеке согласно приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

В электронных документах QR-код не нужен.

Вы можете печатать дополнительные реквизиты — логотипы для брендирования или информацию об акциях.

Пример печати акции в чеке сети «Магнит»

Код товара — новый реквизит в чеке онлайн-кассы

В Госдуму внесли законопроект о добавлении еще одного обязательного поля в фискальные документы — «Код товара». Это снизит количество фальсификата на рынке. А налоговая сможет отслеживать уплату НДС. Законопроект планируют одобрить в январе 2019 года.

Настроим чек и кассу под 54ФЗ,
обучим работать за 1 день и 1490 руб!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Бумажный чек

Выдается клиенту в магазине и печатается на кассовом аппарате. При торговле в интернете вообще не нужен. Необязательно выдавать, если отправили электронный вариант и покупатель не попросил бумажный.

Вот как выглядит чек онлайн-кассы.

Документ, напечатанный на онлайн-ККМ

Скачать шаблон кассового чека в формате Word

Электронный чек

Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент говорит свой мобильный номер или почту. Такой документ приравнивается к бумажному и заменяет его.

Электронный документ об оплате

Если покупатель не дал номер или почту, выдайте бумажный чек. Если вы пробьете фискальный документ, но не отдадите и не отправите его клиенту, вас оштрафуют.

Сервис проверки чеков — приложение от ФНС

ФНС выпустила мобильное приложение. Через него покупатель проверяет фискальные документы на подлинность. Если они нелегальные, клиент может сразу пожаловаться в налоговую.

Проверить чек можно двумя способами:

  • вручную ввести фискальный признак, время покупки, сумму, номер документа и тип операции (расход, приход);
  • считать с бумажного чека QR-код.

Приложение сравнит информацию, которую ввел клиент, с той, что поступила в налоговую от ОФД. Если данные отличаются, ФНС будет разбираться.

Приложение для проверки чеков

Бланк строгой отчетности = кассовый чек

Теперь БСО и чек — одно и то же. Они равны по значению, содержат идентичные поля и одинаково выглядят. Бланк строгой отчетности можно отправлять клиентам в электронной форме. Копия БСО отправляется ОФД.

Печатать бланки можно только на кассе и нельзя в типографии или на принтере. По закону БСО должны формироваться на специальной автоматизированной системе. Но налоговая заявила, что можно использовать обычную онлайн-ККТ.

Что такое чек коррекции по 54-ФЗ?

Согласно 54-ФЗ чек коррекции пробивается, если на кассе недостача или наоборот лишняя сумма. Например, кассир пробил товар на 1 000 р. вместо 800. Если ошибку обнаружили в конце смены, пробейте чек коррекции. В признаке укажите «приход» на 200 р. (1000 — 800). При этом кассир пишет служебную записку и объясняет причины коррекции.

Если обнаружили ошибку через несколько дней тоже оформляйте чек коррекции. Например, 13 июня исправить ошибку за 7 число.

Заметили ошибку сразу или покупатель возвращает товар — не формируйте чек коррекции. В этом случае пробейте «возврат прихода».

Образец чека коррекции, напечатанного на новом кассовом аппарате

Когда можно не указывать НДС?

Если вы работаете без ставки НДС, не указывайте ее или пишите «0%». Курьерские службы могут не писать НДС, так как не продают товары, а только доставляют.

Можно ли не указывать наименование товара?

До 1 января 2021 года наименование товара или услуги не указывают ИП на упрощенке, патенте, ЕНВД и ЕСН. Только если они не продают подакцизные товары.

Наименование не пишется, если в момент оплаты неизвестен точный список товаров и их объем, например, при авансе.

Какой чек выдают платежные агенты?

Платежные агенты указывают в документах все то же самое, что должно быть в чеке онлайн-кассы любого продавца. Даже наименование товара. Поэтому интернет-магазинам и курьерским службам придется соединить свои базы. Кроме стандартных полей, агенты указывают дополнительные:

  • размер своей комиссии;
  • телефон агента, поставщика и оператора, которые принимают платеж.

Как пробить чек на аванс?

Если клиент вносит предоплату, пробейте документ с признаком «Аванс». Не указывайте наименование товара, цену и количество, если объем и список товаров нельзя определить. Например, в момент оплаты покупатель точно не знает, сколько товара ему нужно. Об этом сказано в письме МинФина.

В итоговом чеке укажите сколько внес клиент при полном расчете. Аванс не указывайте.

Примеры документов при авансе (для удобства некоторые реквизиты не показаны)

Какой штраф за ошибки в чеке?

Для ИП —1 500–3 000 р., ООО — 5 000–10 000 р. Малому и среднему бизнесу могут выписать предупреждение, если это первое нарушение.

Запомнить

  1. Клиент выбирает сам — бумажный документ, электронный или оба.
  2. QR-код обязателен только в бумажных документах.
  3. Нет хотя бы одного реквизита — штраф. ИП до 3 000, ООО до 10 000 р.
  4. БСО и кассовый чек — теперь одно и то же.
  5. Клиент вернул товар или заметили ошибку сразу — пробивайте «возврат прихода».
  6. Заметили ошибку в конце смены — пробивайте чек коррекции.
  7. Покупатель внес аванс, но не решил сколько товара нужно — наименование не пишите.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/obrazets-cheka-onlajn-kassy-kak-vyglyadit-trebovaniya-i-rekvizity/

[лайфхак] когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы? – все о налогах

[ЛАЙФХАК] Когда ставим признак «расход» в чеках онлайн-кассы?

5 марта 2018 года

Внедрение онлайн-касс вызвало немало вопросов у бизнеса. Часть из них касается правовой стороны применения техники, но большинство все же носит практический характер. В новости предлагаем ответы на вопросы пользователей ККТ.

Вопрос: Как известно, для продавцов услуг отсрочку по кассам продлили до 1 июля 2019 года. При этом они должны выдавать БСО. Но как быть, если оплата принимается через интернет-эквайринг? Ведь выдать бланк в момент расчета при этом не получится.

Порядок применения БСО, который действует и по сей день, предполагает выдачу бланков, сформированных с применением автоматизированной системы.

Она должна обеспечивать защиту, идентификацию, фиксацию, хранение сведений об операциях, проведенных по БСО.

Автоматизированная система формирует бланк в электронном виде, а значит, его можно направить покупателю на почту или телефон также, как электронный чек ККМ.

Другое дело, что обычно пользователи не формируют бланки с применением автоматизированной системы самостоятельно, а приобретают их в типографиях. Понятно, что «бумажный» БСО в момент расчета через интернет не передать. А значит, применять их в этом случае нельзя — будет нарушение закона.

Плата за другое лицо

Вопрос: Счет, выставленный в адрес ООО «Ромашка», оплатил ее сотрудник Иванов И.И. со своей личной карты через интернет-банкинг. Должен ли продавец выдать кассовый чек?

При приеме средств от физлица продавец должен провести операцию через кассу и выдать покупателю чек.

Но в данном случае средства были переведены с банковского счета (карты) на счет юрлица. Поэтому можно не выбивать чек до 1 июля 2018 года. Дело в том, что в прежней редакции закона 54‑ФЗ такая операция не попадала под применение ККТ, поэтому до указанной даты действует отсрочка.

Вопрос: Нужно ли применять кассу, если за физическое лицо оплачивает организация со своего счета? В назначении платежа указано, что плата за Иванова И.И. и реквизиты договора.

Нет, не нужно. Действует тот же принцип: неважно, за кого оплата — важно, кто платит и каким способом. В данном случае расчет производится между юрлицами и/или ИП через банковские счета (средство платежа не предъявляется), поэтому касса не применяется.

О признаке расчета «расход»

Вопрос: Распространяется ли отсрочка до 1 июля 2018 года на ситуации, когда по закону требуется выбить чек с признаком «расход»? Ведь в прежней редакции закона 54‑ФЗ такого требования не было.

Нет, в отношении необходимости выбивать расходные чеки при выдаче денежных средств отсрочка не действует. Это требование не является новшеством, введенным законом 290‑ФЗ. Еще до его вступления в силу в 54‑ФЗ было сказано, что при расчетах с выдачей денег при продаже товаров (работ, услуг) следует применять ККМ.

Вопрос: Компания арендует имущество у физического лица и оплачивает ему арендную плату наличными денежными средствами. Или же физлицу из кассы выплачивается вознаграждение по договору ГПХ. В таких случаях нужно указывать признак расчета «расход»?

Чек с таким признаком должен выбиваться в указанных выше случаях в обязательном порядке. Не должны этого делать лишь те субъекты, для которых пока действует отсрочка.

Вопрос: Подотчетное лицо покупает товары для нужд офиса компании А за наличный расчет? Должен ли бухгалтер компании А выбить чек с признаком «расход»? Если да, то в какой момент?

Через подотчетное лицо компания А покупает товар за наличные. Значит, нужно применять кассу и выдавать чек с признаком «Расход». Это нужно сделать в момент покупки подотчетным лицом товара по месту проведения расчета.

Отражение в чеке компании на УСН данных об НДС

Вопрос: У организации на УСН в кассовых чеках указывается «НДС 0%». Допустимо ли это? Можно ли выдавать такие чеки до тех пор, пока ситуация не будет исправлена программными средствами?

Да, ставка НДС — обязательный реквизит чека. Но приведенное в вопросе указание некорректно. Ведь нулевая ставка НДС существует и применяется плательщиками этого налога по определенным операциям.

Тогда как субъекты на УСН и другие спецрежимники не являются плательщиками НДС. Соответственно, в чеке они должны указывать «НДС не облагается».

То же самое относится и к организациям, применяющим освобождение от уплаты НДС.

Требования к чеку онлайн-кассы — как выглядит новый чек

Итак, сегодня продолжаем разговор про замену старых касс на новые онлайн-кассы, обновленную статью про их введение можете прочитать здесь. Сегодня речь пойдет о требованиях к кассовым чекам, которые будет формировать такая касса.

Формирование чека будет осуществляться в режиме онлайн, и каждый покупатель может получить кассовый чек на свою электронную почту или мобильное устройство. Это нововведение, прежде всего, является плюсом для покупателя, так как он при потере бумажного чека может подтвердить оплату покупки его электронным вариантом.

Если чек выдали покупателю в бумажном виде, отправлять его в электронном варианте не обязательно, так как клиент сам может через мобильный сервис запросить его у ФНС. А еще клиент может проверить корректность чека, и если он некорректен, направить жалобу в ФНС – тогда к продавцу придут с проверкой или как минимум запросят разъяснения.

Новые требования, предъявляемые к чекам онлайн-касс

Сказать, что требования совсем новые, конечно, нельзя. К кассовому чеку и раньше предъявлялись серьезные требования, например, о наличии обязательных реквизитов. Просто эти требования обновились. Итак, что они из себя представляют?

Начнем с того, что все реквизиты чека должны быть четко пропечатаны и легко читаемыми в течение как минимум полугода – естественно, это требование к бумажным чекам.

Список самих реквизитов чека существенно пополнился, в их число теперь входят:

  • Название документа, то есть сама надпись «кассовый чек»;
  • № чека (присваивается по порядку в течение смены) и № самой смены;
  • Дата, время и место расчета;

Отдельно дополню про место расчета, так как здесь могут быть варианты. Если расчет происходит в здании, то адрес – это адрес непосредственно этого здания, например, здания магазина.

Если расчет происходит в транспортном средстве, то адресом будет наименование и номер этого средства, адрес юрлица или адрес регистрации ИП. Адрес указывается с индексом. Если расчет проходит в интернете, то адресом будет сайт пользователя, например, интернет-магазина.

  • Название пользователя (то есть продавца), ИП указывают Ф.И.О.;
  • ИНН пользователя, используемая им система налогообложения (применяемая именно к этому расчету, так как возможно совмещение систем);
  • Признак расчета: приход/расход (еще может быть возврат покупателю или возврат от покупателя;
  • Название товара (работы, услуги), количество, его цена, общая стоимость, ставка НДС;
  • Сумма расчета с указанием ставок НДС и сумма налога по этим ставкам;
  • Форма расчета и суммы оплаты по указанной форме расчета;
  • Должность и фамилия сотрудника, осуществляющего расчет со стороны продавца;
  • Регистрационный № ККТ;
  • Заводской № модели фискального накопителя;
  • Фискальный признак документа;
  • Адрес сайта, где клиент может проверить чек;
  • Телефон или электронная почта покупателя, а также электронная почта отправителя, если чек передается в электронном виде;
  • Порядковый № фискального документа;
  • Фискальный признак сообщения.

Как видим, количество реквизитов увеличилось. Кроме того, новые БСО, которые смогут выдавать те, кто оказывает услуги населению, также должны будут печататься/формироваться на автоматическом устройстве. Переход на них отложен на 01.07.2018 г.

Такое устройство представляет собой разновидность ККТ, БСО формируется аналогично кассовому чеку в соответствии с тем же перечнем обязательных реквизитов. По сути, кассовый чек и БСО становятся практически равны, так как формируются по одним и тем же правилам и имеют одни и те же реквизиты.

БСО также нужно отправлять через ОФД в налоговую, а клиенту выдавать не бумажный вариант, а отправлять на почту электронную форму.

Указанный выше перечень реквизитов – обязательный, но в чеке можно отражать и другие сведения, если это необходимо из-за особенностей деятельности продавца.

Особенности для платежных агентов

Если чек клиенту предоставляет платежный агент, речь идет, например, о платежных агрегаторах, которые по законодательству РФ признаются платежными агентами, то к обязательным реквизитам кассового чека добавляются:

  • Размер вознаграждения (комиссии за услуги) агента;
  • Контактные телефоны агента, поставщика и оператора, принимающего платеж.

Об этом можно подробнее прочитать в п. 3-4 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

О чеках для интернет-магазинов

Если интернет-магазин принимает оплату только дистанционно, то продавец не должен выдавать бумажный чек. В такой ситуации он обязан обеспечить лишь передачу чека в электронном виде.

В связи с этим для дистанционной торговли можно приобретать не онлайн-кассу, а автоматическое устройство для расчетов, в котором печать чеков не предусмотрена. В формируемом на таком устройстве чеке должен содержаться заводской номер этого аппарата.

Источник: http://nalogmak.ru/zadolzhennost/lajfhak-kogda-stavim-priznak-rashod-v-chekah-onlajn-kassy-vse-o-nalogah.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.