+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?

Содержание

Что забыли прописать в законах о самозанятых

Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?

В Госдуме готовятся ко второму и окончательному чтению два законопроекта:  Законопроекты № 551847-7 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход») и № 551845-7 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан .

Таким образом государство хочет вывести из тени 20 млн человек: нелегальных работников, фрилансеров, тех, чьё хобби приносит доход, и прочих граждан, которые получают деньги за свой труд, но не платят с них налоги.

По новому закону появится налоговый льготный режим со ставкой в 4% от цены оказанной услуги, на который смогут перейти как действующие ИП, так и физические лица, не оформившие себе такой статус.

Страховые взносы можно будет не платить, а сами налоги перечислять в налоговую через мобильное приложение.

Подробнее о законе можно прочитать в статье:  Налог для самозанятых: 7 главных фактов о законе, который примут в декабре.

Не ясно, как получать деньги

Законопроекты просты, в них нет ничего непонятного. Но в них нет и объяснения, как именно физическое лицо сможет получать деньги. И пока нет новых нормативных актов, это уточняющих.

Речь, разумеется, идёт о тех случаях, когда деньги за товары и услуги физическое лицо получает не наличными, а электронно, к примеру, на банковскую карту.

Дело в том, что новые законы не слишком-то вписываются в общую политику ЦБ, связанную с блокировками операций по 115-ому ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов”, а также не меняют практики работы банков и их антиотмывочных подразделений.

С чем будут проблемы?

Существует в банковской практике такое понятие, как “Режим счёта”. Это означает, что для физических лиц банки открывают одни счета, с определенным набором разрешённых операций, а для индивидуальных предпринимателей  другие счета с другим набором разрешённых операций. Вторые ещё называются расчётные счета.

Счёт, которым может пользоваться обыкновенное физическое лицо, начинается с цифр 40817. Эту информацию можно посмотреть в выписке со счета в графе “номер счёта карты” (не путать с номером карты).

Фактически, наши обыкновенные пластиковые карты – это и есть пример подобного счёта. Этот счёт нельзя использовать, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью. Он предназначен лишь для личных нужд физического лица. И обычно это прописано в договоре на банковское обслуживание.

Второй вид счета открывается для индивидуальных предпринимателей и идёт под номером 40802. Он предназначен как раз для расчётов с контрагентами, получения предпринимательских доходов, уплаты налогов. Его нельзя использовать в личных целях: совершать переводы родственникам или оплачивать с такого счёта покупки.

Но как в таком случае работают ИП-шники, чтобы пользоваться своими деньгами? Всё просто: для них банк открывает два счёта. Получив деньги за оплату своего труда на расчетный счёт, предприниматель переводит их на счёт физического лица и только с него может тратить деньги на личные нужды.

Что будет, если нарушить режим счёта? Оплачивать свои личные покупки с расчетного счёта ИП, либо получать деньги от клиентов систематически на личную банковскую карту? В большинстве случаев банк просто заблокирует такие счета и прекратит обслуживание, поскольку в таком случае клиент нарушит условия договора. Может быть, банк даже примет какие-то иные санкции, если это прописано в договоре.

Налоговая vs банки:

Интересно, что с точки зрения Налогового кодекса, использовать личные счета для предпринимательской деятельности не запрещено, расчётный счет открывать не обязательно и даже уведомлять налоговую об этом не нужно. Согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.

Однако банковское законодательство говорит нам полностью другое. В инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г. текущие счета физического лица и расчётные счета для предпринимательской деятельности чётко разделены между собой. Поэтому, запрет на использование личных счетов для получения денег от клиентов лежит исключительно в плоскости банковского законодательства.

А что с самозанятыми?

Для получения статуса самозанятого физическому лицу нет необходимости регистрировать ИП. Это чётко прописано в новом законе. Однако банк не откроет расчётный счёт 40802 простым физическим лицам, которые не являются ИП.

Таким образом официальным самозанятым придётся получать деньги за товары и услуги на свои личные карты. И это чревато для них весьма неприятными последствиями и блокировками.

С одной стороны банк может заблокировать такую карту за нарушение режима счёта, а с другой стороны за нарушение антиотмывочного 115-ФЗ, поскольку многочисленные транзакции от других лиц, не являющихся к тому же членами семьи клиента, вызовут подозрения у банков.

Информацию банки будут вправе передавать в налоговые или правоохранительные органы.

И самое интересное здесь то, что ситуация пока что патовая.

Либо самозанятому придётся регистрировать индивидуальное предпринимательство, что в корне противоречит самой идее нового закона, либо придётся менять банковское законодательство на уровне Центробанка, разрешив расчётные счета физическим лицам со статусом самозанятого, либо сняв ограничения на перечень их операций по личным картам. Однако пока закон о самозанятых сырой, и подобные вопросы даже не обсуждаются.

И всё это в очередной раз подчеркивает тот факт, что законодатели, скорее, пытаются пересчитать по головам самозанятых, нежели создать привлекательную среду для малого бизнеса.

 

Дайджесты новостей, аналитика, обзоры законов в Telegram

@GROSHBLOG

   

Агрегатор новостей 24СМИ

   

Агрегатор новостей 24СМИ

 

Источник: https://grosh-blog.ru/%D1%87%D1%82%D0%BE-%D0%B7%D0%B0%D0%B1%D1%8B%D0%BB%D0%B8-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%BF%D0%B8%D1%81%D0%B0%D1%82%D1%8C-%D0%B2-%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%B0%D1%85-%D0%BE-%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D0%B7/

Могут ли самозанятые открыть расчетный счет в банке – Evle

Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?

В связи с выходом нового закона, призванного регулировать работу самозанятых граждан и облагать их деятельность налогом, многие люди начали искать ответ на вопрос о том, как это будет происходить.

В первую очередь их интересует, могут ли самозанятые открыть расчетный счетВедь все юридические лица и некоторые ИП обязаны его заводить, тем более эта функция удобна, когда человек занимается предпринимательством.

О том, кто такие самозанятые, новом законе и взаимодействиях с банковской системой, будет отмечено в этой статье.

Понятие самозанятости

Самозанятые – не новый термин для российского законодательства. Используется он уже около 5 лет, однако, до сих пор окончательного понимания, кто это такие, нет. Каждый раз, принимая какие-либо законы или поправки к ним, государство приравнивает самозанятых к ИП и пытается использовать правила для них на новую категорию.

Однако, это не совсем правильно. Индивидуальные предприниматели — это люди, которые:

  • Зарегистрированы в налоговой системе.
  • Имеют штат сотрудников.
  • Получают от своей деятельности основной заработок.

В это время, самозанятые – это люди, которые:

  • Не регистрируются в налоговой системе.
  • Не имеют штата сотрудников.
  • В большинстве случаев заработок — дополнительный к основному, законному.

Финансовый момент является ключевым. Самозанятой таким способом пытается залатать дыры в семейном бюджете, которые не может покрыть основной доход. В большинстве случаев это просто удобный способ получать мелкий заработок за своё хобби или то, что человек умеет делать лучше всего.

Работа самозанятых

У государства нет не только четкого определения, кто такие самозанятые, но и понимая того, чем они занимаются. Ведь эти люди полностью трудоспособны и хорошо выполняют свои задачи, раз им платят за их работу. Но почему-то эти граждане не стремятся регистрироваться как ИП и становиться на учет.

В глазах системы такие люди выглядят больше не как задача, требующая решения, а как проблема, которую нужно устранить. Поэтому в 2019 году в силу вступает закон, не регламентирующий понятие самозанятости и вносящий ясность, а стремящийся взимать налоги.

Если быть точнее, то их хотят получить с деятельности:

  • Всех фрилансеров, к примеру, дизайнеров и иллюстраторов.
  • Копирайтеров и переводчиков.
  • Репетиторов.
  • Нянь.
  • Граждан, ухаживающих за пожилыми или недееспособными людьми.
  • Граждан, которые занимаются продажей чего-то самодельного, к примеру, украшений, одежды, выпечки.
  • Ремонта мелкой бытовой техники на дому.
  • Парикмахеров, визажистов и т. д.

Большинство из всех этих видов можно отнести к:

  1. Сфере бытовых услуг.
  2. Мелкой торговле.

Таким образом, большое количество хороших специалистов, которые могли бы приносить пользу государству, и финансовую, в том числе, не работают на него. На это есть несколько объективных причин:

  • Высокий уровень безработицы.
  • Нестабильное экономическое положение.
  • Работодатели часто имеют большую нагрузку из-за страховых взносов, а потому им приходится отдавать часть зарплаты в конвертах. Также это вызывает сложности с набором сотрудников.
  • Условия для ведения малого бизнеса не самые удобные, поэтому новые рабочие места, актуальные для нынешнего времени, не создаются.
  • Государство приравнивает самозанятых к ИП и пытается использовать на них одинаковые правила налогообложения.
  • Нестабильность и запутанность налоговой системы.
  • Недоверие к государству, отсутствие уверенности в его справедливости и защите.

Налогообложение самозанятых россиян

На момент написания статьи, начало ноября 2018 года, о налогообложении есть только одна новость – закон о самозанятых, которому вот-вот предстоят вторые чтения в Государственной думе, но что его примут сомнений нет. Он вступит в силу с 1 января 2019 года.

Согласно ему, граждане должны будут проходить регистрацию в специальном мобильном приложении «Мой налог». Туда привязывается карта, с которой и будут происходить списания части доходов.

Доходы регистрируются и суммируются благодаря чекам, которые пробиваются при каждом взаимодействии с покупателем в той же программе.

В сумму налога будет входить обязательное медицинское страхование, а составит он:

  • 4% от суммы дохода, при реализации услуг и товаров физическим лицам.
  • 6% от суммы дохода, при реализации товаров и услуг ИП или ООО для использования или дальнейшей реализации.

Взносы в Пенсионный Фонд, по данным законопроекта, делаются самостоятельно и добровольно.

Для самих предпринимателей и потребителей их услуг на первое время предусмотрены программы лояльности в виде вычетов.

По информации автора проекта, штрафы за налоговые нарушения также предусмотрены. Они могут составить 20% от суммы неучтенных чеков в первый раз и 100% от суммы неучтенных чеков в следующий, если он произойдёт в течение полугода после первого. Предусмотрены они только для пользователей приложения «Мой налог».

Закон имеет экспериментальный характер и сначала будет введен в 4 зонах:

  • г. Москве.
  • Московской области.
  • Республике Татарстан.
  • Калужской области.

Планируется, что эксперимент будет длиться 10 лет, вплоть до 31 декабря 2028 года. Однако в сопроводительных документах к законопроекту отмечается, что государство будет тщательно контролировать ход эксперимента и его эффективность, а это может привести к расширению действия закона на всю страну несколько раньше, чем через 10 лет.

Работа с банковской системой

Новый налог, по данным Минфина, является только частью большой реформы, которая будет касаться самозанятых, потому что государство собирается свести к минимуму оборот между такими покупателями и продавцами в наличном расчете.

Большинство сделок будут переведены на безналичный расчет, а это значительно облегчает контроль над транзакциями.

Банки предоставят в налоговую всю необходимую информацию по любым «подозрительным» клиентам и по первому требованию самих налоговиков.

К примеру, поводом для проверки может быть:

  • Отсутствие работы у гражданина, который постоянно получает платежи на карту.
  • Большое количество мелких транзакций от разных людей.

Предполагается также что банковские системы будут отслеживать переводы из неизвестных источников, которые тоже являются основанием для проверки.

Особенности кредитования и открытие расчетных счетов

Сложности с банками возникают не только из-за момента отслеживания транзакций. Также многие самозанятые не могут воспользоваться его услугами, к примеру, открыть расчетный счет или взять кредит.

Последнее сложно сделать из-за отсутствия документации о доходах и занятости. Для получения кредита, помимо паспорта, в этом случае обычно предоставляют:

  • Выписку с карты, где отражено регулярное получение средств. Она должна быть заверена банком.
  • Выписка с электронного счёта также подойдёт. Однако заверить подобное свидетельство невозможно и это может стать проблемой.
  • Документы на собственность – недвижимость, авто, земельные участки.
  • Положительную кредитную историю.
  • Загранпаспорт с отметками на таможне.
  • Подтверждение наличия депозитов в этом банке.

Насчёт открытия депозитов существует инструкция Банка России, с поправками к которой можно ознакомиться по этой ссылке. Здесь же говориться о расчетных счетах – их могу открывать только юридические лица, не выдающие кредиты, ИП и физические лица, которые занимаются частной практикой в установленном законодательством порядке.

По всей видимости, для открытия как депозитного, так и расчетного счета, регистрация в государственных органах обязательна. Расчетный счет — выгодная мера для ООО и ИП, потому что среди его преимуществ:

  • Удобно держать деньги, принимать оплату от клиентов.
  • Можно оплачивать товары и услуги, используемые для ведения бизнеса.
  • Легко делать страховые взносы.
  • Удобно переводить деньги на карты сотрудников, если такие есть.
  • Возможность сохранить его при росте бизнеса.

А лучшие условия для потребительских кредитов предоставляют:

  • Ренессанс Кредит.
  • Тинькофф банк.
  • Хоум Кредит Банк.

Эти же банки, а также Альфа Банк, легче всего выдают кредитные карты — по двум документам. Расчетные счета тоже открываются по двум документам — паспорте и свидетельстве о регистрации в налоговой системе, однако, иногда нужно и ИНН. По этой ссылке также можно использовать специальный сервис подбора банка, где выгоднее всего будет открыть расчетный счет.

Вместе с новым законом в России может запустить и специальный банк для самозанятых — Bank.

Он будет иметь базу в других банках, а все транзакции осуществлять с помощью мессенджеров просто запустив специального чат-бота, ссылка на которого придёт по приглашению.

На данный момент проект находится в разработке и поиске банка, с лицензией которого будет работать система. Подробнее можно прочитать здесь.

Говоря об открытии расчетного счета, в первую очередь определяют целесообразность этого процесса. Расчетный счет необходим всем юридическим лицам и ИП, договора у которых могут заключаться на сумму более 100 тысяч рублей. Такого не происходит у большинства самозанятых.

Также стоит отметить, что транзакции по этому счету будут находиться под контролем банковской системы, а значит могут попасть и в налоговую. К расчетным счетам, по которым часто проходят транзакции от разных людей, внимания больше, чем к лицевым.

Однако если самозанятый хочет использовать возможности нового закона, то ему стоит открыть расчетный счет, чтобы после привязать его в приложении и проводить через него все транзакции максимально законно.

Несмотря на то что ведение предпринимательской деятельности предполагает отдельный счет для неё, ведь смешивать личные транзакции и связанные с бизнесом не рекомендуется, если человек не хочет пользоваться возможностями нового закона, то и открывать расчетный счет ему смысла нет.

Источник: https://evle.ru/samozanyatyj/mogut-li-samozanyatye-otkryt-raschetnyj-schet-v-banke

Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности в 2019 году

Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?

9 апреля 2019

Пилотный проект закона об особой системе налогообложения затронул многие сферы деятельности самозанятых граждан. В этой статье поговорим о том, как россиянам оформить самозанятость. Разбираем, какие виды деятельности в 2019 году подходят под действие пилотного проекта.

Перечень профессий самозанятых граждан

В законе о самозанятости населения населения на 2019 год нет полного списка видов деятельности для россиян. Поэтому в Правительстве пояснили, что список разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан неоднократно изменится. Законодательство затронет жизнь и доходы самозанятых – так россияне смогут выйти из тени, чтобы работать по закону.

Виды деятельности для самозанятых граждан:

  • помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми;
  • обучение, помощь в развитии;
  • уборка жилых и нежилых помещений.

Перечень «домашних» профессий на этом не ограничивается. Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги.

Жители России интересуются, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от ИП. Человек не вправе нанимать работников, но зато освобожден от уплаты пенсионных и страховых взносов.

А ограничений по видам деятельности для самозанятых закон не предусматривает.

Какие виды деятельности попадают под самозанятость:

  • стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
  • массажисты, сиделки, медсестры, тренера;
  • репетиторы, коучи, онлайн-консультанты;
  • фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры;
  • фотографы, монтажеры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
  • блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
  • продавцы собственных товаров;
  • няни, помощники по хозяйству, уборщики;
  • швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
  • таксисты, транспортировщики грузов;
  • строители, сантехники, отделочники, печники, каменщики;
  • иные перечни услуг.

Многие виды самозанятости и ее форм нельзя распределить по категориям. Но такие работы тоже входят в перечень услуг самозанятых:

  • выгул собак;
  • ремонт часов и ювелирных изделий;
  • юристы;
  • организаторы праздников;
  • организаторы мастер-классов;
  • курьеры.

Какие виды деятельности не попадают под самозанятость:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные судьи;
  • медиаторы;
  • оценщики.

Работа этих категорий людей регламентируется другими законами.

Налог для самозанятых по видам деятельности

Чем можно заниматься самозанятым – выяснили. Поговорим об ответственности по закону о самозанятых граждан на 2019 год. Работающие на дому люди обязаны перечислять в государственную казну налог на профессиональный доход (НПД).

Размер налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности самозанятого гражданина:

  • 4%, если клиенты – физические лица;
  • 6%, если клиенты – юридические лица.

По желанию, работающие дома вправе перечислять пенсионные взносы, но этот вид налога для самозанятых не относится к обязательным платежам.

Для некоторых категорий, которые попали в реестр самостоятельно занятых, действуют налоговые каникулы. Список самозанятых профессий, освобожденных от налога:

  • репетиторы;
  • помощники по домашнему хозяйству;
  • уборщики;
  • сиделки, няни.

Эти категории людей попадают под самозанятых, но получают льготу в виде временного освобождения от перечисления налогов.

НПД – единственный налог, который обязаны платить люди из реестра самозанятых граждан. Платить НДС, НДФЛ и страховые взносы не придется. Зато благодаря регулярному отчислению налога на профессиональный доход человек работает в соответствии с законодательством. Это большой шаг к открытию собственного бизнеса.

Рассмотрим еще одну положительную сторону для людей, внесенных в перечень самозанятых лиц.

Работающим дома не нужно рассчитывать сумму ежемесячного взноса в налоговые органы. За них эту работу выполняет приложение «Мой налог». Программа разработана специально для самостоятельно занятых граждан. Что умеет приложение:

  • печатать чеки;
  • вести учет доходов;
  • рассчитывать сумму налога;
  • создавать платежные документы;
  • изменять и обновлять информацию о налогоплательщике.

Приложение бесплатное, но к нему рекомендуется привязать карту. Это нужно, чтобы быстро оплачивать налоги через безналичные сервисы. Самозанятым стоит открыть расчетный счет для получения оплаты за работы, услуги и товары. Для этого нужно Подобрать банк с подходящими тарифами на обслуживание.

Профессионального расчетно-кассового обслуживания банки пока не предлагают. Это связано с тем, что пилотный проект только начал работу. В будущем банки планируют создавать линейки тарифов специально для самостоятельно занятых граждан России.

Сумма налога рассчитывается автоматически, на основании поступивших доходов.

Работник вправе решать, какие поступления считать доходами. Чек из приложения «Мой налог» получится распечатать либо отправить покупателю в электронном виде. В приложении пользователю доступна история операций, чтобы отслеживать количество и сумму оказанных услуг.

Виды патентов для самозанятых

Вместе с законом и перечнем деятельности для самозанятых объявились мошенники. Преступники предлагают различные виды патентов для самозанятых граждан. Это обман – по состоянию на 2019 год никаких патентов для самозанятых в налоговых службах не предусматривается.

При регистрации статуса в налоговой расскажут, чем можно заниматься самозанятым, и выдадут документ, подтверждающий право работать на дому. Исключение – справки, подтверждающие право заниматься самозанятостью:

  • диплом об образовании;
  • диплом об окончании курсов;
  • справка о повышении квалификации;
  • документы на право собственности (для передачи недвижимости в аренду).

Кто может стать самозанятым гражданином в 2019 году: любой человек, у которого нет работников и работодателя. Чтобы получить право называться самозанятым и честно работать, нужно сообщить о намерениях в налоговые органы. Как получить статус самозанятого лица:

  • при обращении в налоговую;
  • оформить заявку через официальный сайт ФНС.

При личном обращении в налоговую нужно предоставить паспорт и ИНН. В ЕГРИП работник обязан взять справку о наличии либо отсутствии зарегистрированного ИП.

Дело в том, что ИП не вправе стать одновременно еще и самостоятельно занятым лицом.

Закон допускает перевод предпринимателя в категорию, которая относится к работающим на себя гражданам. Для этого в ФНС предприниматель отправляет информацию о своем предприятии. У налоговой службы собственные требования к претендентам на самозанятость:

  • выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей;
  • человек не продает подакцизные товары;
  • нет наемных работников;
  • предприятие не занимается добычей полезных ископаемых.

Человек относится либо к самозанятым, либо к индивидуальным предпринимателям. Получение обоих статусов по закону невозможно в России.

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно. Важно понять, как работают такие люди дома. Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2019 году действует на территории 4 российских регионов:

  • Республики Татарстан;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

  • размещать рекламу на телевидении и в газетах;
  • рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;
  • раздавать листовки;
  • использовать визитки.

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров. Перепродажа запрещена законом.

Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет. Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать. Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.

Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан. Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

  • штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
  • штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.

Как работают люди на дому:

  • находит покупателя;
  • передает товар либо оказывает услугу;
  • получает деньги;
  • выписывает чек через приложение «Мой налог».

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц. Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству. В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.

Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета. Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.

Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч. Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.

Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится. Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/samozanyatost-vidy-deyatelnosti

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?

В связи со вступившим в силу в текущем 2019 году законом о налоговом эксперименте для самозанятых граждан, они стали активно выходить из теневой части российской экономики. А для ведения любого, даже самого незначительного законного бизнеса необходимо иметь расчётный счёт. Именно поэтому важно разобраться в правилах его открытия и предугадать возможные сложности.

Что такое расчётный счёт

Граждане, не занимавшиеся раньше предпринимательством, но заключавшие различные договоры, наверняка видели в реквизитах организаций или ИП загадочные буквы «р/с». Они означают «расчётный счёт».

Практически в любом договоре в реквизитах сторон указывается расчётный счёт каждого контрагента (при наличии)

В Гражданском кодексе РФ в пункте 1 статьи 845 содержатся конструктивные особенности расчётного счёта.

Банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

Законодатель

Пункт 1 статьи 845 Гражданского кодекса

При этом, к сожалению, никаких видов этого договора ГК не знает. Но здесь на помощь приходит Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И, во второй главе которой приводится перечень видов счетов. Среди них есть и расчётный счёт.

Особое внимание следует обратить на то, что среди лиц, которые могут открыть такой счёт, приводятся не только организации и ИП, но и простые граждане, занимающиеся профессиональной деятельностью в частном порядке.

То есть ЦБ РФ разрешает самозанятым гражданам иметь расчётный счёт.

Таким образом, понятия «расчётный счёт» законодательство на данный момент не содержит.

Однако его можно объяснить так: расчётный счёт — это разновидность банковского счёта, которая создаётся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами, занимающимися приносящей доход частной практикой, для хранения денежных средств и взаимных расчётов в связи с профессиональной деятельностью.

Как открыть расчётный счёт

Как уже было отмечено выше, обычные граждане, зарабатывающие деньги собственным трудом помимо или вместо официальной работы, вправе открыть себе расчётный счёт в банке. Однако для того чтобы это сделать, нужно ответь на два ключевых вопроса: как и где?

Пакет документов для открытия счёта

Перечень документов, обязательных к предоставлению в банковскую организацию для открытия расчётного счёта, содержится в уже упоминавшейся Инструкции ЦБ №153. В главе 4 приводится следующий список:

  • документ, удостоверяющий личность физического лица;
  • карточка (в ней обычно содержатся подписи и печати);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счёте (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счёте, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделённых правом использовать аналог собственноручной подписи;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

Очевидно, что законодатель всеми силами и правовыми средствами пытается вывести самозанятых в правовое поле. В этом случае ЦБ разрешает иметь счёт только тем, кто встал на учёт в налоговом органе. Тем же, кто хочет уйти от налоговой нагрузки, открыть расчётный счёт не представляется возможным.

Важно также отметить, что приведённый выше список лишь частично соответствует действительности, поскольку является лишь рекомендацией Банка России.

Каждый конкретный банк вправе расширить список обязательных документов, дополнив его на собственное усмотрение. Например, многие банки требуют также СНИЛС.

Банк может и сократить перечень, исключив из него карточку с оттисками печати и подписью.

Как правило, в качестве дополнительных подтверждений от самозанятого требуются:

  • выписка с карты или электронного счёта, где отражается движение средств по счёту (лучше всего заверенная банком);
  • правоустанавливающие документы на недвижимое и ценное движимое имущество;
  • документы, подтверждающие наличие депозитов в этом банке.

Поэтому целесообразно обратить внимание на условия, предоставляемые конкретными банками.

Выбор банка

При выборе банка гражданину следует обращать внимание на его репутацию, разветвлённость сети, тарифы и возможность предоставления поддержки (желательно онлайн и 24/7).

Кроме вас самих, никто не может оценить выгоду пользования услугами того или иного банка. Дело в том, что всё зависит от конкретных параметров планируемой деятельности: количества операций ежемесячно, размера каждой конкретной операции. От себя порекомендовал бы пользоваться услугами широко известного банка, чтобы не давать своим контрагентам дополнительных поводов для сомнения.

При выборе банка стоит ориентироваться не только на тарифы, но и на репутацию учреждения и некотрые подводные камни

Самыми популярными у предпринимателей являются:

  • Сбербанк;
  • «Альфа-банк»;
  • «Открытие» (и входящие в него «Точка-банк», «Траст», «Рокетбанк»);
  • «Тинькофф»;
  • «Модульбанк».

Отказ в открытии счёта: причины и порядок действий

Согласно статье 846 ГК РФ, банк должен заключать договоры банковского счёта с обратившимися к нему физическими и юридическими лицами. При этом любой отказ банк должен принимать мотивировано и обосновывать его в письменной форме.

От себя добавлю, что при наличии достаточного количества времени и настойчивости вы можете обжаловать необоснованный отказ банка в суд. Однако делать этого я вам не рекомендую.

Во-первых, это долгая процедура, которая в итоге даст вам лишь возможность обязать банк открыть счёт на установленных им же условиях.

Во-вторых, на рынке банковских услуг существует большое количество игроков, которые могут оказаться сговорчивее и открыть вам расчётный счёт на более выгодных условиях.

Время принятия решения банком определяется статьёй 445 ГК РФ и составляет 30 дней.

Свой отказ банк должен мотивировать и предоставить его в письменной форме

Наиболее частыми причинами отказа являются:

  • непредоставление полного комплекта документов или их недостоверность;
  • репутационные риски (наличие судимостей за экономические или налоговые преступления);
  • недееспособность или частичная дееспособность обратившегося;
  • наличие арестованных счетов;
  • наличие задолженностей по налогам;
  • наличие подозрений в отмывании денег по 115-ФЗ.

Статистика показывает, что наиболее крупные банки страны также стараются избегать работы с мелкими клиентами вроде ИП или физических лиц и концентрируются только на крупных корпоративных клиентах. Такое стремление к выгоде объяснимо, но оно противоречит закону. Следовательно, принятое на этом основании решение может быть обжаловано в суд.

В случае отказа у вас есть три возможных пути:

  • обжаловать незаконный отказ в суд;
  • обратиться в другие банки;
  • устранить основания отказа и снова обратиться в тот же банк.

На собственном опыте знаю, что чем крупнее и успешнее банк, тем больше вероятности в отказе без очевидных видимых причин.

Дело в том, что для любого большого игрока репутационные издержки и возможные проблемы во взаимоотношениях с ЦБ перевешивают любые выгоды от заключения договора о банковском счёте.

Поэтому рекомендую либо в процессе диалога с банком выявить препятствия к открытию р/с и устранить их, либо найти другой, более сговорчивый банк.

: отказ в открытии расчётного счёта на основании 115-ФЗ

Самозанятые граждане, зарегистрировавшиеся в налоговой службе по месту нахождения, вправе открыть расчётный счёт.

Это может быть необходимо, если они ведут свою деятельность преимущественно с организациями или при условии того, что их клиенты предпочитают безналичную форму расчётов. Открыть р/с достаточно просто.

Главное при этом — выбрать банк, условия которого будут одновременно и выгодными, и удобными для работы.

  • Константин Шуйский
  • Распечатать

Источник: https://ozakone.com/nalogi/raschetnyy-schet-dlya-samozanyatyh-grazhdan.html

Расчетный счет для самозанятых граждан: открытие и выбор банка

Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?

Шрифт A A

Приобретая товары или услуги у самозанятых граждан, клиенты традиционно оплачивают их наличными  или переводят деньги на текущие счета физических лиц. При этом по закону при осуществлении предпринимательской деятельности используются расчётные счета. Возникает вопрос, обязательно ли открывать расчётный счет для самозанятых граждан.

Нужен ли самозанятому расчётный счёт

На данный момент единственным нормативным документом, регламентирующим  исполнение требований законодательства самозанятыми гражданами при осуществлении деятельности, является Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…». Нормами закона не предусмотрено открытие самозанятыми гражданами расчётного счёта, так же как и обязанность вести расчёты исключительно в безналичной форме.

Расчёты с самозанятыми

Согласно п. 3 ст. 14 ФЗ 422, платить самозанятым можно наличными, с использованием электронных средств платежа и с помощью иных форм расчётов с использованием электронных платежей. Выбор способа оплаты зависит от взаимной договорённости между поставщиком товара или услуги и потребителем.

Популярным способом расчёта ещё до введения закона был перевод с карты покупателя на карту продавца. Перевести деньги таким образом самозанятому закон не запрещает. Автоматически банк списывать налог с поступлений на карту не будет (распространённое заблуждение) — только с тех сумм, которые введены в приложение «Мой налог».

В ст.3 Федерального закона № 422-ФЗ даётся описание данного приложения и руководство к его использованию. Через приложение самозанятый гражданин сможет сформировать чек для покупателя.

Информация из чеков будет основой для автоматического расчёта налога, дополнительно в налоговую ничего направлять не придется.

Самозанятый обязан каждому покупателю выдавать чек и направить по e-mail или на смартфон.

Небольшая сумма налога на доход и отсутствие обязанности по уплате НДФЛ породили мнение о том, что формат работы физических лиц в качестве самозанятых граждан можно использовать для незаконного обналичивания денежных средств и ухода от уплаты налогов юридическими лицами.

Анна Туровец, блогер, эксперт в области бухгалтерского учёта и налогообложения, подробно изложила, что при данном варианте возможна обналичка. В примере, приведённом Анной, рассматривается ситуация, когда физическое лицо не нанимается на работу по трудовому договору или ГПХ, а привлекается как контрагент — самозанятый гражданин.

В первом случае у работодателя возникает обязанность по ежемесячным выплатам по НДФЛ и в обязательные фонды.

Когда с физическим лицом заключен контракт, к примеру, на оказание услуг по подбору персонала, расчёты с ним происходят по договорной цене, сумма уплачиваемого налога составит 6 %.

Такая же цена, по мнению эксперта, будет при  обналичивании денежных средств с использованием схемы с привлечением самозанятых граждан по фиктивным договорам.

Эквайринг

В магазинах и при доставке многих товаров можно расплатиться пластиковой картой через терминал. Платежи, которые производятся таким образом, зачисляются на счёт продавца, открытый в банке. Услуга, в соответствии с которой обслуживающий банк устанавливает, обслуживает платежный терминал и зачисляет поступившие через него денежные средства на счёт продавца, называется эквайрингом.

В настоящее время услуги эквайринга предоставляются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, но с большой вероятностью скоро банки станут активно предлагать данную услугу и категории клиентов «самозанятый гражданин».

Так на платформе «Яндекс. Касса» появился раздел «Платежи для самозанятых»

В настоящее время в данном разделе можно задать вопросы о запуске проекта.

Как открыть расчетный счет самозанятому

Открытие счетов происходит в соответствии с инструкцией Центрального банка № 153-И от 30.05.2014 г. Из инструкции следует, что самозанятые граждане не попадают под категорию лиц, которым открываются расчётные счета. Для своей деятельности они могут открывать текущие счета физических лиц или использовать действующие личные счета.

Для открытия счёта самозанятому гражданину необходимо с паспортом обратиться в отделение выбранного им банка и заявить о намерении. Он может озвучить, что счёт открывается для использования при расчётах самозоанятого лица с клиентами. Однако в настоящее время специальных условий для самозанятых банки не предоставляют, открытие и лобслуживание счёта происходит на общих основаниях.

Специальные условия для самозанятых

Раньше, когда банк замечал регулярные поступления на счёт физического лица, он расценивал это как подозрительные движения по счёту и попытку вести предпринимательскую деятельность в обход законодательства.

В настоящее время с учётом вступления в силу норм, регулирующих деятельность самозанятых граждан, ситуация со счетами физических лиц меняется.

Пока ещё нет банковских продуктов, рассчитанных именно на самозанятых, но на интернет-страницах известных кредитных организаций всё больше появляется информационных материалов о режиме налогообложения для данной категории граждан. К примеру, Модульбанк подробно изучил данный вопрос.

Не исключено, что в скором времени в этом банке появится выгодное предложение для самозанятых граждан.

Сбербанк тоже говорит о самозанятых, на официальном сайте можно получить интересующую информацию.

Банк для самозанятых

Для обслуживания самозанятых граждан планируется создание виртуального банка, который будет работать в популярных мессенджерах: Viber, Telegram и др.

Лицензии на осуществление банковских операций у виртуального банка не будет, скорее это будет платформа одного из действующих банков.

Помимо ведения счетов интернет-платформа поможет стать на учёт в налоговом органе, выставлять счета и получать оплату по номеру карты, телефона или QR-кода. С помощью ых команд пользователь сможет, к примеру, выставить счёт, указать назначение платежа.

Объём доступных услуг будет зависеть от объёма сведений, предоставленных самозанятым гражданином при идентификации в системе: прохождение полной идентификации, удалённой с использованием паспортных данных или без установления личности.

В настоящее время специальных условий для открытия банковских счетов самозанятыми гражданами нет. Безналичные расчёты можно осуществлять через текущие счета, открытые для физических лиц. Однако многие банки уже говорят о рассмотрении специальных тарифов на обслуживание самозанятых граждан и создании специальных банковских продуктов для этой категории клиентов.

Источник: https://moneyscanner.ru/raschetnyj-schet-dlya-samozanyatyx-grazhdan/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.