+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговая отчетность для ООО (сроки сдачи, состав)

Содержание

Налоговая отчетность для ООО (сроки сдачи, состав)

Налоговая отчетность для ООО (сроки сдачи, состав)

Налоговая отчетность для ООО может быть разнообразной и зависеть от выбранной предприятием системы налогообложения. Однако по некоторым налогам, например НДФЛ, отчетность и сроки одинаковы как для организаций на общей системе, так и для юрлиц, использующих льготное налогообложение.

Отчетность предприятий на ОСНО

Основную налоговую нагрузку несут организации, деятельность которых предполагает использование общей системы налогообложения.

  1. Основным налогом можно считать налог на прибыль, который рассчитывается по результатам общей деятельности предприятия. Его плательщиками признаются российские и иностранные организации, за исключением группы юрлиц, перечисленных в пп. 2 и 4 ст. 246 НК РФ. Это, например, организации FIFA, имеющие отношение к подготовке футбольного чемпионата 2017 года в России, а также некоторые организаторы Олимпийских игр в Сочи.

Существуют также учреждения, которые вправе воспользоваться льготой при расчете налога на прибыль. Например, участники проекта «Сколково» могут 10 лет с момента получения соответствующего статуса не платить налог с прибыли.

Более подробно о том, в чьи обязанности входит уплата налога, см. в материале «Кто является плательщиками налога на прибыль?».

  • Сроки сдачи декларации по прибыли и уплате налога зависят от оборотов предприятия. Организации перечисляют ежемесячные авансовые платежи до 28-го числа следующего месяца, если их выручка превышает 15 000 000 рублей в среднем за каждый квартал из 4 предыдущих (п. 3 ст. 286 НК РФ с изменениями согласно закону от 08.06.2015 № 150-ФЗ).

Прочие компании отчитываются ежеквартально. Срок уплаты налога для них ― 28-е число в следующем за отчетным периодом месяце. К организациям с ежеквартальной отчетностью относятся также бюджетные предприятия, некоммерческие и прочие организации, перечисленные в п. 3 ст. 286 НК РФ.

Срок предоставления годовой налоговой декларации по прибыли и уплаты налога ― 28 марта.

Подробная информация об уплате налога изложена в материале «Какой порядок и сроки уплаты налога на прибыль (проводки)?».

  1. Организации на ОСНО признаются также плательщиками НДС по товарам и услугам, реализуемым на территории РФ. Но и в этом случае возможно льготное налогообложение в виде освобождения от обязанностей налогоплательщика на определенные виды товаров и услуг. Также допускается отмена необходимости начисления НДС, если выручка субъекта равна не более 2 000 000 рублей за предыдущие 3 месяца.

Подробнее об условиях, при наличии которых предприятия могут не платить НДС, см. в материалах:

  • «Ст. 149 НК РФ (2015): вопросы и ответы»;
  • «Как получить освобождение от уплаты НДС в 2014–2015 годах?».
  • Срок представления деклараций по НДС ― 25-е число месяца, следующего за налоговым периодом (кварталом).
  1. Налог на имущество, который перечисляется в региональный бюджет, уплачивают предприятия — владельцы как движимого, так и недвижимого имущества, которое находится на учете в качестве основных средств. Налоговая база зависит от среднегодовой стоимости ОС, рассчитанной с учетом амортизации, или кадастровой стоимости по некоторым видам имущества, перечисленным в п. 1 ст. 378.2 НК РФ. Учитывая, что налог на имущество относится к региональным, перечисление авансовых платежей и расчеты по ним производятся в сроки, установленные на основании принятого решения региональных властей. То же относится и к самому налогу.

Налоговые декларации для предприятий на льготном режиме

Льготные режимы налогообложения предполагают отмену ряда налогов, таких как НДС (относительно реализации в РФ), налог на имущество и налог на прибыль. Однако возникает необходимость начислять прочие налоги и предоставлять декларации в зависимости от действующего режима:

  1. Организации, перешедшие на УСН, учитывают полученные доходы и расходы, отражая их в налоговых регистрах (книге доходов и расходов). Объектами налогообложения у упрощенцев выступают доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов. Выбор в данном случае совершается самими налогоплательщиками.

Подробнее о суммах предполагаемого налога к уплате при разных вариантах налогового объекта можно узнать из материала «Онлайн-калькулятор для расчета УСН (6%, 15%, пени)».

  • По итогам прошедшего налогового периода, равного 1 году, в органы ФНС представляется декларация. Срок ее подачи и уплаты налога ― до 31 марта включительно.

В течение года обязательны к уплате авансовые платежи по УСН, которые рассчитываются предприятиями самостоятельно и перечисляются в бюджет ежеквартально не позднее 25-го числа следующего за отчетным периодом месяца.

  1. Организации на вмененке рассчитывают налог ЕНВД в соответствии с данными физических показателей, относящихся непосредственно к вмененной деятельности, и величиной коэффициентов-дефляторов К1 и К2.

Информацию о размере этого показателя на 2016 год можно узнать в материале «Дефлятор-2016 для ЕНВД снизили».

  • Допускается уменьшение итоговой суммы платежа на размер перечисленных страховых взносов за работников и оплаченных больничных листов за счет средств работодателя.

Отчетным периодом по ЕНВД признается квартал. Отчетность представляется до 20-го числа следующего месяца. Срок уплаты ― 25-е число месяца после окончания квартала.

  1. Производители сельхозпродукции вправе использовать установленный специально для них льготный налоговый режим. При этом требуется вести налоговый учет на основе имеющихся показателей. Полученные доходы и расходы используются в дальнейшем для определения налогооблагаемой базы.

Сроки подачи декларации и уплата налога (за вычетом ранее произведенных авансовых платежей) ― 31 марта следующего за отчетным периодом года. Авансовые платежи перечисляются не позже 25-го числа после отчетного периода, который, согласно п. 2 ст. 346.7 НК РФ, установлен как полугодие.

Дополнительную информацию об условиях и порядке перехода на ЕСХН, начислении налога и его уплате см. в материале «Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей».

Общая налоговая отчетность для всех ООО

Вне зависимости от выбранной системы налогообложения некоторые налоги начисляются и уплачиваются всеми субъектами предпринимательской деятельности. К ним можно отнести следующие:

  1. НДФЛ за наемных работников. В данном случае работодатели выступают как налоговые агенты, удерживая из заработков своих сотрудников и прочих поступлений в их пользу суммы начисленного НДФЛ.

Подробнее об этой процедуре читайте в материале «Ст. 226 НК РФ (2015): вопросы и ответы».

  • Отчетность по начисленному НДФЛ на зарплату и прочим доходам работников организация передает в налоговые органы до 1 апреля следующего года в виде справок 2-НДФЛ. Перечисление налога производится ежемесячно в соответствии со сроками выдачи заработной платы.

Информацию по этой теме можно прочесть в статье«Когда перечислять НДФЛ с зарплаты?».

  • С 2016 года вводятся изменения относительно нового порядка отчетности по этому налогу. По новым правилам помимо ежегодного предоставления справок 2-НДФЛ работодателям придется отчитываться поквартально по форме 6-НДФЛ.

Подробнее об этих новшествах можно узнать из материала «В 2016 году НДФЛ-агенты перейдут на ежеквартальную отчетность».

  1. НДС по экспортно-импортным операциям перечисляют в бюджет все субъекты вне зависимости от системы налогообложения. Начисление налога на ввезенный товар в результате импорта производится самостоятельно. Его уплата и подача соответствующей налоговой декларации должны произойти не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем поступления ТМЦ.

При экспорте товаров налогоплательщик в срок, не превышающий 180 дней, собирает пакет документов для подтверждения обоснованного применения ставки 0%. Декларацию необходимо подать до 25-го числа месяца, следующего за установленным для сбора документов периодом.

  1. Организациям на УСН, ОСНО, ЕНВД и ЕСХН необходимо уплачивать и такие имущественные налоги, как транспортный, земельный и налог на имущество (в отношении объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость), если соответствующие объекты налогообложения находятся у них в собственности.

Представление деклараций не должно происходить позже 1 февраля после истечения отчетного периода. Местным органам самоуправления дана возможность самостоятельно определять порядок перечисления авансовых платежей по земельному налогу. То же касается субъектов РФ по отношению к транспортному налогу и налогу на имущество.

  1. Акцизы могут начисляться и уплачиваться всеми организациями, но для этого необходимо соблюдать ряд условий. Упрощенцы и сельхозпроизводители могут лишь совершать операции по реализации подакцизных товаров. Однако их производство не предполагает использования ЕСХН или УСН. Если организация, находящаяся на ЕНВД, совершает облагаемые акцизами операции, то она также уплачивает их на общих основаниях. Но следует помнить, что не всегда реализация подакцизных товаров допускает применение ЕНВД.

    Сроки уплаты акцизов и предоставления отчетности зависят от вида товара, по которому совершаются операции (ст. 204 НК РФ).

    Более подробно об акцизах можно прочесть в материале «Кто является плательщиками акцизов (нюансы)?».

    Итоги

    Налоговая отчетность предприятий должна отражать реальную картину их финансового состояния, а также показывать наличие имущественных активов. Полнота и периодичность отчетности во многом зависят от выбранной системы налогообложения. Наибольшая нагрузка по составлению деклараций и расчетов ложится на организации на ОСНО.

    Важно соблюдать сроки сдачи налоговой отчетности, в противном случае предприятиям грозят существенные штрафы.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Источник: http://nanalog.ru/nalogovaya-otchetnost-dlya-ooo-sroki-sdachi-sostav/

Отчетность ООО на ОСНО в 2018 году: что, где, когда

Налоговая отчетность для ООО (сроки сдачи, состав)

Отчетность организаций на общей системе налогообложения считается самой объемной по количеству сдаваемых отчетов. Правительство каждый год рассматривает разные способы уменьшения количества отчетов, однако пока их так и не стало меньше. Какие отчеты и в какие сроки должна подать организация на общей системе налогообложения, рассмотрим в статье.

Внимание! Подготовить и сдать любую отчетность ООО на ОСНО вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Отчетность ООО на ОСНО в Налоговую инспекцию в 2018 году

Большую часть отчетов нужно сдать в Налоговую инспекцию. Налогоплательщики должны отчитаться:

1. По налогу на прибыль. Сдается только в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек. Обычно декларация представляется по итогам квартала, но те организации, которые обязаны уплачивать авансовые платежи ежемесячно, декларацию сдают также каждый месяц.


2. По НДС и акцизам. Сдается только в электронном виде. Декларации представляются поквартально. Если по НДС и налогу на прибыль нулевые показатели, то вместо этих двух отчетов налогоплательщик имеет право сдать Единую упрощенную декларацию, которая объединяет отчетность по двум этим налогам. Однако следует учитывать, что операций по расчетному счету не должно быть. Если по расчетному счету уже была проведена хоть одна операция — сдача единой упрощенной декларации будет неправомерной. Сроки сдачи отчетности по единой упрощенной декларации предусмотрены следующие:

Обычно такую форму отчетности сдают только что зарегистрированные организации.

Налогоплательщик может не использовать ее — сдать два нулевых отчета по каждому налогу.

Нулевая декларация по налогу на прибыль сдается в следующем составе:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • лист 02 с приложениями 1 и 2.

Везде ставятся прочерки, заполняются только поля с информацией об организации, номер и дата заполнения отчета, коды.

Аутсорсинг бухгалтерии от 1667 рублей в месяц. Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент.

Нулевая декларация по НДС сдается в следующем составе:

Везде также ставятся прочерки. Заполняются только те поля, где необходимо указать информацию об организации и кодах.

3. По налогу на имущество. Декларация подается всеми организациями, имеющими на балансе основные средства. Обязательно в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек. При отсутствии показателей декларация не сдается, поскольку это говорит о том, что объекта налогообложения нет.

4. По налогу на транспорт. Декларация сдается при наличии объекта налогообложения. Также сдается только в электронном формате при численности сотрудников более 100 человек. При отсутствии показателей декларация не сдается, поскольку это говорит о том, что объекта налогообложения нет.

5. По земельному налогу. Декларация сдается при наличии объекта налогообложения. Также сдается только в электронном формате при численности сотрудников более 100 человек. При отсутствии показателей декларация не сдается, поскольку это говорит о том, что объекта налогообложения нет.

6. По НДФЛ. Отчетность по НДФЛ сдается в электронном виде. Если численность менее 25 человек, то разрешается сдать на бумаге. Это касается и отчетов 2-НДФЛ, и отчетов 6-НДФЛ.

При отсутствии начислений, форма 2-НДФЛ не сдается. Так как в таком случае не возникает обязанности организации как налогового агента удерживать и перечислять налог и отчитываться перед ФНС.

Форму 6-НДФЛ также не нужно представлять в органы, если не было начислений и выплат сотрудникам. Однако ФНС будет их принимать, если налогоплательщики все же решат отправить “нулевку”.

Нулевая форма 6-НДФЛ сдается в следующем составе:

  1. титульный лист;
  2. раздел 1;
  3. раздел 2.

В полях с показателями ставятся прочерки. Заполнить нужно только те поля, где вводится информация об организации или ИП.

7. По страховым взносам. Отчетность по страховым взносам обязаны сдавать все индивидуальные предприниматели и организации, имеющие сотрудников. Сдается в электронном виде. Если численность менее 25 человек, то разрешается сдать на бумаге.

При отсутствии показателей, обязанность сдать отчет сохраняется.

При этом заполнить нужно следующие разделы:

  • Лист 1 — титульный лист;
  • Раздел 1 — сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов;
  • Подраздел 1.1 приложения № 1 к разделу 1 — расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование;
  • Подраздел 1.2 приложения № 1 к разделу 1 — Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование;
  • Приложение № 2 к разделу 1 — расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • Раздел 3 — персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

8. Сведения о среднесписочной численности. Если сотрудников в организации еще нет, то сдать отчет нужно будет все равно. Для вновь созданных организаций этот отчет нужно сдать до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

9. Бухгалтерская отчетность. Бухгалтерская отчетность сдается только организациями. Если организация относится к малым предприятиям, то разрешается использовать упрощенные формы бухгалтерской отчетности.

Если деятельность не велась, то сдавать бухгалтерскую отчетность все равно нужно с нулевыми показателями.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2018 году

Для удобства, сроки отчетности представим в таблице:

Отчетность ООО на ОСНО в Пенсионный Фонд в 2018 году

Отчетность в Пенсионный Фонд подается в том случае, если организация хочет сдать уточненный расчет. Основную часть отчетности по страховым взносам взяла на себя ФНС. Но отчеты по СЗВ нужно продолжать сдавать в Пенсионный Фонд.

При отсутствии начислений возникает вопрос — нужно ли сдавать СЗВ-М? Однако нулевым этот отчет быть не может. Как минимум в нем должен отражаться директор. Ведь кто-то занимался регистрацией организации. Поэтому отчет сдается в положенные сроки. Аналогично и форма СЗВ-Стаж.

Отчетность ООО на ОСНО в Фонд социального страхования в 2018 году

В ФСС нужно подавать форму 4-ФСС по части взносов на травматизм. Взносы и отчетность на страхование по временной нетрудоспособности, а также в связи с материнством перешли в ФНС.

Для подтверждения необходимо подать:

  • Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
  • Справку-расчет;
  • Копию пояснительной записки к балансу за предшествующий год. Малые предприятия могут не сдавать.

Нулевая отчетность также должна сдаваться при отсутствии начислений страховых взносов. Состав нулевой отчетности следующий:

  • титульный лист — заполняются поля с информацией об организации, номер и дата отчета, за какой период сдается;
  • таблица 1 — проставляется только размер тарифа, верхние поля с ИНН и КПП, номер страницы, в остальных полях прочерки;
  • таблица 2 — верхние поля с ИНН и КПП, номер страницы, в остальных полях прочерки;
  • таблица 5 — верхние поля с ИНН и КПП, номер страницы, в остальных полях прочерки.

Отчетность ООО на ОСНО в Росстат в 2018 году

В статистику ежегодно сдается бухгалтерская отчетность. Чтобы узнать, какие еще отчеты должна сдать в Росстат конкретная организация, можно воспользоваться электронным сервисом Росстата statreg.gks.

ru. В соответствующем поле нужно написать ИНН организации, после чего сервис выдаст информацию о том, какие отчеты ждет от нее Росстат. Эта информация индивидуальна для каждой компании или предпринимателя.

Если у организации или предпринимателя нулевые показатели и отражать в отчете нечего, то сдавать отчет не нужно. Но уведомить Росстат письмом налогоплательщик обязан.

Отчетность в статистику может быть обязательной и дополнительной. Дополнительная формируется благодаря специальной выборке. Уведомить организацию или ИП о том, что они попали в выборку и обязаны сдавать дополнительные отчеты Росстат обязан заранее.

Напомним! Правильно вести бухгалтерский учёт, рассчитывать налоги и взносы, соблюдать сроки их уплаты, вовремя сдавать отчётность, даже не имея специального образования, можно с помощью интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Пользователями онлайн-сервиса «Моё дело» могут стать ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте. В сервисе есть всё необходимое, чтобы самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учёт.

Сервис поможет вам создавать счета и проводки, вести бухгалтерские регистры, учитывать доходы и расходы, рассчитывать зарплату, налоги и страховые взносы; формировать отчётность.

Кроме того, пользователи сервиса всегда могут прибегнуть к помощи ведущих экспертов по бухгалтерскому и налоговому учёту — их консультацию можно получить в любое удобное время. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/otchetnost-ooo-na-osno-v-2018-godu-chto-gde-kogda.html

Отчетность ООО в 2019 году

Налоговая отчетность для ООО (сроки сдачи, состав)

Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для организации составляет 10 000 рублей).

Организациям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому требование работников ИФНС об обязательном применении так называемых «Книг ЕНВД» необоснованы. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда вносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Бухгалтерская отчетность

Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3).
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4).
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).

Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат). Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.

За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3 000 руб. до 5 000 руб. за несдачу отчетности в Росстат.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНССреднесписочная численность работниковПо итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
Справки 2-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года
Расчеты 6-НДФЛПо итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала
Расчет по страховым взносамПо итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФРОтчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
ФССОтчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниямПо итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Организации, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата. ООО может не иметь ККМ, а просто выписывать БСО (бланки строгой отчетности), но при этом все равно обязано соблюдать правила кассовый дисциплины.

https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

С июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому небольшие организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые организации осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
Транспортный налогДекларация по транспортному налогуПо итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года
Земельный налогДекларация по земельному налогуПо итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Налог на игорный бизнесДекларация по налогу на игорный бизнесПо итогам месяца не позднее 20-го числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мираНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплатеНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитанияНе позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрамиПо итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-ooo/

Налоговая отчетность ООО: сроки сдачи, виды, документы, ведение

Налоговая отчетность для ООО (сроки сдачи, состав)

Нагрузки на предприятия со стороны административных органов довольно значительны. Отчетность, которую необходимо сдавать ООО, разделена на несколько важных сегментов: подача деклараций касательно активов предприятия и доходов, подача финансовой отчетности, информация о внебюджетных фондах, статистическая отчетность и отчет касательно доходов работников.

Сроки, в течение которых нужно предоставить все сегменты отчетности, различны. В этой статье мы постараемся полностью разобраться как с видами отчетов, так и со сроками сдачи.

Нормативное регулирование вопроса

Налоговый Кодекс Российской Федерации является документом, отображающим основные положения законодательной базы, способствующие систематизации налоговой отчетности, правил касательно сроков, уровня налоговой ответственности, а также штрафных санкций. Согласно НК России, налоговая отчетность бывает трех типов:

Налоги в Российской Федерации бывают четырех разновидностей:

  • федеральные;
  • региональные;
  • местные;
  • отраслевые.

Если первые три типа относятся к демографии деятельности ООО (привязаны к конкретному городу или региону), то последний имеет непосредственную привязку к типу деятельности предприятия.

Как в 1С составить отчетность по УСН, расскажет видео ниже:

Какую отчетность сдает ООО в налоговую

Налоговый Кодекс Российской Федерации гласит, что предприятиям разрешается пользоваться общей системой бюджетных платежей или упрощенными налоговыми инструментами. К таким относятся:

Налоговая отчетность отражает доходы и активы фирмы; государство с этих доходов имеет свою прибыль. Правильная система налогообложения гарантирует исправность платежей и целесообразность сумм.

Главным документом, отображающим фискальное взаимодействие между налоговой системой и компанией, является налоговая декларация. Они подаются по одному принципу, однако, с небольшой оговоркой:

  • На ОСНО отчетная бумага заполняется и передается налоговым контроллерам по одному из трех налоговых платежей.
  • При упрощенной схеме ООО сдает декларации в единичном экземпляре.

Виды налоговых деклараций

Согласно НК РФ есть несколько разновидностей налоговых деклараций общей системы налогообложения:

  1. НДС. Общество с ограниченной ответственностью должно сдать до 25 числа отчетность о прошедших 3 месяцах. С формой и образцом этого документа можно ознакомиться на официальном сайте налоговой инспекции.
  2. Налог на прибыль. Отчеты поквартального типа необходимо сдавать в течение 4 недель после завершения трех контрольных месяцев. Годовой отчет касательно прибыли должен сдаваться до 28 марта грядущего года.
  3. Налог на имущество. Налоговые сборы, отчисляемые с активов предприятия являются местными налогами. Юридические лица должны предоставлять отчеты по состоянию активов до 30 числа ежемесячно.

Отчетность ООО на ОСНО указана в видео ниже:

Порядок

Рассмотрим сдачу и порядок заполнения налоговых деклараций по УСН:

  1. ООО должна предоставлять декларацию каждый год до последнего дня третьего месяца следующего года. Подробно узнать каким образом должны составляться подобные отчеты можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы.
  2. Если активы (имущество) предприятия оценены кадастровыми инстанциями, отчет по такому налогу также следует сдавать. Порядок процедуры таков же, как и в случае ОСНО.

При вмененной системе, предприятия должны подавать:

  1. Ежеквартальные отчеты. Это делается до 20 числа месяца, идущего после окончания квартала. Образец формы можно найти на сайте ФНС.
  2. Декларации налога на имущество, которое в обязательном порядке должно быть оценено кадастровыми службами.

При оплате единого сельскохозяйственного налога, предприятие должно подавать отчет ранее 31 марта следующего года.

Отчет о налоге на имущество компании: имущество должно в обязательном порядке должно быть оценено кадастровыми службами.

Пример изменения НО ООО

Налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает такие фискальные сборы, декларации по которым будет нужно оформлять, как только объект подлежащий обложению налогов появится. Это могут быть транспортные, земельные налоги и даже налоги, связанные с использованием недр земли.

Давайте рассмотрим пример.

 Предположим ООО «Зеленстрой», которая работает в аграрной сфере, (однако, в связи с возрастом предприятия, предпочитает некоторое время подвергаться упрощенной системе налогообложения) покупает автомобиль.

После того как покупка совершена, к единому сельскохозяйственному налогу прибавится транспортный налог и (если кадастровые службы оценят транспортное средство) налог на имущество.

На таком простом мире можно сделать вывод, что окончательный список всех налоговых деклараций можно предоставить только в конкретном случае. В случаях динамической деятельности предприятия, поддается постоянным изменениям и ее налоговая деятельность

Другие виды отчетности

Помимо налоговых деклараций, отчетов о доходах, активах и единых фискальных соборов, у ООО существует еще ряд отчетных обязательств. Среди таких показателей следует отметить финансовую отчетность.

Данный вид бухгалтерских данных необходимо предоставлять в еще две инстанции, об одной из которых мы уже упоминали — Федеральная налоговая служба и Региональное отделение статистического ведомства.

Все детали и подробности касательно обязанностей бухгалтеров можно прочесть в законодательном акте «О бухгалтерском учете».

Данный отчет необходимо сдавать ежегодно, в нем отображается информация, которая накапливается в предприятии с самого начала года.

Возможность сдачи через программы

На сегодняшний день существует множество программ, таких как «Мое дело», «Эльба» и другие. В данные программы закладывается вся необходимая нормативная информация касательно форм и стандартизации налоговых отчетов. ООО, а также индивидуальные предприниматели, благодаря многим современным программам, имеют возможность на порядок упростить заполнение и порядок сдачи налоговой декларации.

Более того, многие из этих программ позволяют в автоматическом режиме отправлять готовые отчеты в Федеральную Налоговую Службу, Росстат и другие. Оформление декларации через Интернет позволяет провести ряд длительных работ за краткий период времени, снизив вероятность бухгалтерской ошибки до нуля.

Как сдать налоговую отчётность ООО, смотрите в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/otchety/u-ooo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.