+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет при продаже квартиры – изменения 2017

Содержание

Продали квартиру? Какие ждут изменения в 2019 году

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения 2017

Реализация любого имущества предполагает обязанность гражданина уведомить контролирующие органы, в частности, налоговую инспекцию, о полученном доходе и при определенных условиях, уплатить с нее налог.

В 2015 году и ранее НДФЛ с суммы прибыли, полученной от продажи любого имущества, должен быть уплачен в случае, если данное имущество находилось в собственности менее 3-х лет.

Это следует учитывать при продаже. Ведь лучше подождать некоторое время и остаться в плюсе на довольно приличную сумму.

Пример. Если гражданин Плюшкин владел квартирой 2,5 года, то он обязан уплатить налог с продажи, а если 3 и более лет, то ничего он государству не должен.

Напомним, что налог с полученного дохода составляет 13% и, например, при продаже квартиры за 5млн. руб. государству вы будете должны 650 000 руб. Довольно много, но в данном случае государство решило пойти налогоплательщику на небольшую уступку и дало право уменьшить налог на определенную сумму, а в ряде случае и вовсе освободило его от этой обязанности.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Вычет при продаже недвижимости

Нужно не забывать, что при продаже любого имущества можно уменьшить полученный доход двумя способами:

  • либо на сумму налогового вычета;
  • либо на сумму расходов, понесенных при покупке данного имущества.

Размер налогового вычета при продаже имущества может быть разным. Он равен:

  • Миллион рублей при реализации жилой недвижимости и земельных участков;
  • 250 тыс. руб. при продаже другого имущества (нежилых помещений, автомобилей и т.д.)

Кстати, про то, как выгоднее продавать машины, обязательно прочитайте статью: «3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить?».

Разберем на примере.

Пример. Степашкин владеет однокомнатной квартирой, которую он купил год назад за 1,9 млн. руб. Продал он ее за 3,700 тыс. руб. Соответственно налог, который он должен государству равен 481 000 руб. (это 13% от суммы продажи). И вот тут самое время вспомнить про полагающиеся налоговые вычеты. Рассмотрим 2 возможных варианта:

1. Он может уменьшить 3 700 000 руб. на вычет в размере одного миллиона рублей и тогда НДФЛ составит 351 000 руб. = (3,7 млн. — 1 млн.) * 13%

2. Но если у него есть документы, подтверждающие покупку, он сможет уменьшить базу на 1,9 млн. руб. (начальная стоимость покупки квартиры). И тогда налог составит 234 000 руб. = (3 700 000 – 1,9 млн.) * 13%

Можете сами выбирать, с какой суммой Вам будет приятней расстаться. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-izmeneniya/

Налог с продажи квартиры в 2017 году

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения 2017

Продажа жилья — событие в семье неординарное. Надо не только правильно оформить документы, но и знать свои права и обязанности. Одна из обязанностей продавца недвижимости перед государством — правильно рассчитать и своевременно оплатить все налоги. А для этого надо точно знать, какой налог платится с продажи квартиры в 2017 году.

В Налоговый кодекс РФ внесены изменения. И теперь, чтобы разобраться, нужно ли платить налог с продажи квартиры, стоит подробно рассмотреть эти изменения. И лучше это сделать на примерах.

Какие налоги платят при продаже квартиры

Продавцов недвижимости закон разделил на две категории:

  • кто получил свою недвижимость в собственность до 1 января 2016 года;
  • те, кто стал собственником после 01.01.2016 года.

Если человек владеет жильем, которое купил до 2016 года, более трех лет, то ему беспокоиться об уплате налога не стоит, даже если он продал свою недвижимость за очень большую цену. Он полностью освобождается от всяческих налогов на продажу.

Срок владения имуществом исчисляется с даты наступления права собственности и далее рассчитывается в месяцах.

Пример 1. Сокольников И.П. купил квартиру в ноябре 2013 года. В декабре 2016 года эта квартира была им продана. Срок владения рассчитывается так:

  • первый год: с ноября 2013 г. по октябрь 2014 г.;
  • второй год: ноябрь 2014-октябрь 2015;
  • третий год: ноябрь 2015-октябрь 2016;
  • четвертый год: ноябрь – декабрь 2016 года.

По закону владение проданным имуществом должно продолжаться не менее 36 месяцев непрерывно, тогда его продажа не облагается налогом. Квартира принадлежала Сокольникову 38 месяцев (12+12+12+2), поэтому он полностью освобождается от налога на доход.

А если бы Сокольников продавал жилье летом 2016 года, платить ли налог при продаже квартиры? Да, в этом случае налог с продажи квартиры (меньше 3 лет в собственности) заплатить пришлось бы.

Важно: На жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, распространяются уже другие нормы закона. Так, налог с продажи квартиры в 2017 году, купленной после указанного срока, платится так: 36-месячный период владения увеличивается до 60-месячного. Это означает, что собственник может продать свою недвижимость без уплаты налога только после 5 лет непрерывного пользования.

Однако, и в этом случае законодательство предоставляет льготы отдельным категориям собственников. Так, трехлетний срок владения собственностью сохраняется при следующих обстоятельствах:

  • жилье получено в собственность при его приватизации;
  • квартира отошла собственнику по договору пожизненной ренты с иждивением;
  • жилье получено по наследству от родственников;
  • жилое помещение досталось в собственность в качестве подарка от родственников.

Налоговый кодекс четко определяет круг родственников, чье наследство или подарок принимается в расчет при налогообложении. Согласно статье 14 Семейного кодекса к родственникам относятся:

  • родители и дети;
  • братья и сестры;
  • внуки и дедушка с бабушкой.

Братья и сестры могут быть полнородными, имеющими одного отца и одну мать. Но для применения данного закона принимаются родственниками также братья и сестры, родные только по одному из родителей (отца или матери).

Пример 2. Уманская Александра Олеговна получила в марте 2016 года по завещанию квартиру от одинокой соседки, за которой она ухаживала последние два года.

Никаких договоров соседи не заключали, всё было по доброй воле и без далеко идущих планов. Соседка сделала всё же завещание на Уманскую.

Какой налог с продажи квартиры должна будет заплатить Александра Олеговна, если надумает продать ее через три года?

Налог придется платить в полном объеме, так как:

  • Уманская и соседка не являются родственниками.
  • Соседи не заключали договор пожизненной ренты.

Исходя из этого, Уманская А.О. сможет продать квартиру без уплаты налога только через 60 месяцев (т.е. пять лет) после оформления права собственности. Трехлетний срок владения на ее квартиру не распространяется, потому что право собственности получено уже после 1 января 2016 года.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Для правильного расчета суммы предстоящего платежа в бюджет необходимо знать следующее:

  1. каким путем к вам попала недвижимость (куплена, получена по завещанию или в качестве подарка и прочее);
  2. дата поступления в собственность (до 1 января 2016 года или после);
  3. кадастровая стоимость вашей недвижимости.

Пример 3. Салопина Мария Георгиевна купила квартиру в декабре 2015 года за 1200000 рублей. Ровно через год она решила ее продать и купить отдельный домик.

Покупатель согласился оплатить ей 1500000 рублей, но поставил условие: в договоре купли-продажи указать стоимость квартиры всего 1000000 рублей.

Мотивируя свою просьбу тем, что это выгодно и самой Салопиной, так как сумма налога при продаже квартиры рассчитывается за минусом 1000000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2016 года составила 2 100 000 рублей.

Действительно, налоговым законодательством предусмотрена сумма, не облагающаяся налогом при продаже квартиры. Это так называемый имущественный вычет в сумме 1 000 000 рублей, он смягчает бремя налогоплательщика.

Принимая предложение покупателя, Мария Георгиевна нарушает Налоговый кодекс, а также ее действия могут быть расценены как своего рода мошенничество. А это уже уголовное преступление.

Проведем два варианта расчета налога: по предложению покупателя и по закону.

1. В договоре купли-продажи указана сумма выручки 1 000000 рублей. Расчет налога с продажи квартиры: 1000000-1000000=0. Нет дохода, нет налога. Но так как квартира была в собственности менее трех лет, то Салопина обязана заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году.

При проверке декларации работники налоговой инспекции обнаружат, что кадастровая стоимость проданной квартиры составляет 2100 000 рублей и рассчитают налог по- своему, то есть, по закону: величину кадастровой стоимости умножат на понижающий коэффициент: 2100000*0,7=1470000 рублей — это и есть настоящая выручка от проданной квартиры.

2.По закону. 1500000-1000000=500000*0,13=65000 рублей. Такую сумму налога заплатит Салопина М.Г., а налоговые органы примут ее декларацию и не накажут за подтасовку данных.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры

Уплата налога при продаже квартиры входит в обязанность продавца жилья, если он:

  • владеет недвижимостью менее трех лет (жилье приобретено до 2016 года);
  • владение менее пяти лет (если квартира появилась в собственности после 01.01.2016 года).

Величину суммы, которую надо уплатить в бюджет, налогоплательщик рассчитывает самостоятельно. При этом он может воспользоваться как налоговым вычетом, так и указать затраты на приобретение или постройку продаваемого жилья.

Пример 4. Семья Ивановских купила квартиру в 2014 году.

При этом у собственника сохранились все документы по приобретению: договор купли-продажи, расписка продавца о получении денег, выписка из банковского счета о снятии со счета 2500000 рублей.

Кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2016 года составила 3000000 рублей. Летом 2016 года Ивановские эту квартиру продали за 3500000 рублей.

Расчет налога по первому варианту (по налоговому вычету): 3500000-1000000=2500000*0,13=325 000 рублей. При продаже квартиры надо платить налог в сумме 325 000 рублей.

Расчет суммы налога по второму варианту (по произведенным ранее затратам):
3500000-2500000=1000000*0,13=130000 рублей — это налог с продажи квартиры (менее трех лет в собственности).

Для Ивановских выгоднее платить налог не по налоговому вычету (325 000 рублей), а по второму варианту, по произведенным затратам на покупку квартиры (130 000 рублей). Применение обоих вариантов одновременно не разрешается.

Чтобы оплатить налог, надо сначала подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. А перед этим проверить, соответствуют ли расчеты изменениям в налоговом законодательстве.

Проверку проведем на семье Ивановских из примера 4:

  1. срок владения менее трех лет — налог платить надо;
  2. документы на затраты сохранились и могут быть представлены в налоговые органы — можно применить вариант расчета по затратам;
  3. сумма продажи, принимаемая к расчету налога, превышает кадастровую с применением понижающего коэффициента (3 000 000*0,7=2 100 000) — налог рассчитан правильно.

Налоговая декларация за 2016 год сдается в период с 1 января по 30 апреля 2017 года включительно. А внести сумму налога в бюджет необходимо не позднее 15 июля текущего года — это срок уплаты налога при продаже квартиры в 2017 году.

Законодатель строго наказывает нарушителей, не сдавших вовремя налоговую декларацию. За каждый месяц просрочки после 30 апреля будет начисляться штраф в размере 5 процентов от суммы налога.

Общая сумма штрафа не менее 1000 рублей, но и не более 30 процентов от налога.

 Если учесть, что при продаже квартир или домов в обороте находятся немаленькие суммы, то суммы штрафов будут очень существенны.

Если взять пример с той же семьей Ивановских и представить, что они сдали декларацию по форме 3 НДФЛ 30 июня 2017 года, а не до конца апреля, как предписывает закон.

  • Число месяцев просрочки: 2.
  • Сумма штрафа: 130000*0,05=6500*2=13000 рублей. Дополнительно к налогу в сумме 130000 рублей Ивановские заплатят 13000 штрафа.

А если не успеют оплатить налог до 15 июля, то на них наложат штрафные санкции в размере 20 процентов от суммы налога. В нашем примере это 26 тысяч рублей. Всего семья может заплатить при нарушении сроков налоговой отчетности 169000 (130 000+13 000+26 000) рублей вместо положенных 130 000 рублей.

Таким образом, сдавать налоговую декларацию и оплачивать налоги вовремя выгодно — это экономит семейный бюджет.

Уважаемые пользователи, ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике Вопросы и ответы

Источник: https://nalogu-net.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2017-godu/

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2017 году

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения 2017

Имущественный налоговый вычет полагается гражданам России, которые являются налогоплательщиками и производят различные манипуляции с жилищными недвижимыми объектами. При этом законодательство определило различные величины финансовой поддержки для каждого отдельного случая.

Так, налоговый вычет на покупку жилья полагается в размере 13% от 2 миллионов рублей, если жилье приобреталось без использования целевых займов. В случае, когда кредитование имело место быть, плательщикам полагается 3 миллиона рублей на покрытие процентов по займу. В ситуации с продажей квартиры получение средств предусмотрено в иных размерах.

В этом материале мы выясним, какой полагается налоговый вычет при продаже квартиры и как его получить.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Когда возникает необходимость в получении налогового вычета

До конца 2015 года существовал четкий временной срок, позволяющий избежать налоговых выплат при реализации имущества. Он составлял 36 месяцев. Ровно столько было необходимо владеть купленным жильем, чтобы при его продаже не вменялась обязанность по передаче в налоговую службу на рассмотрение декларационного бланка формы 3-НДФЛ и выплате налогового отчисления в казну страны.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Однако после наступления 2016 года срок вырос: к нему прибавилось два года. Теперь старые временные рамки владения объектом жилой недвижимости остались актуальны лишь для ситуаций, в которых происходит соблюдение одного из нижеследующих условий:

  • право на владение объектом налогоплательщику перешло по наследству от родственника или другого человека, в завещании которого тот оказался указанным, также возможно оформление дарственной от лица физического, степень родства с которым является близкой, то есть это либо непосредственно член семьи, либо родственник (степень родства определяется официально согласно установленным в Семейном Кодексе РФ сведениям);
  • налогоплательщик приобрел статус собственника впоследствии проведенного процесса приватизации;
  • право владения собственностью передано гражданину, выплачивающему ренту, при этом производилось оформление официального договора, имеющего пожизненный срок и подразумевающий содержание иждивенца.

Во всех других случаях актуальный на сегодняшний день предельный период, необходимый для сохранения статуса собственника, составляет 5 лет от момента регистрации жилья в индивидуальное владение.

Если налогоплательщик сможет искомый срок выждать и не станет до его истечения реализовывать имеющуюся жилую площадь, ему не придется выплачивать налоговые отчисления в бюджет и готовить сопутствующий пакет документов, что само по себе не так просто

Без возможности прождать нужный срок придется реализовывать жилье. Часто ввиду срочности его продают по сниженной цене, рассчитывая от налога освободиться. Эта практика также актуальна у близких родственников и друзей.

Однако законодательно более дешевая реализационная цена квартиры не освобождает от выплаты средств государству.

Так, если поступления от реализации оказались значительно ниже рыночной стоимости объекта, то есть фактически менее 70% кадастровой цены, определяемой на первый день актуального годичного периода, налог будет сниматься именно с этого процента.

Дополнительные способы уменьшения величины налоговых выплат

Помимо искомого налогового вычета, используемого при продаже квартиры, существует дополнительный способ уменьшения величины полагающегося государству отчисления.

Какие существуют дополнительные способы уменьшения финансовой базы, облагаемой отчислениями

Так, уменьшение финансовой базы, с которой производится расчет искомой суммы, возможно на величину произведенных при приобретении жилья расходов. При этом последние в обязательном порядке обязаны подтвердиться документально.

Приведем пример. Вы приобрели двухкомнатную квартиру на окраине в городе Новосибирске за 3 миллиона российских рублей в 2016 году, через четыре года решили сменить ее на более комфортное жилье в центре города.

Поскольку в жилье сделан качественный евроремонт и остается недешевая техника, вы решили поднять стоимость квартиры до 4,5 миллионов. При этом официально при покупке затратили на нее 3 миллиона. Следовательно, налоговое отчисление будет рассчитано с разницы между суммой продажи и покупки: 4,5 – 3 = 1,5.

С полутора миллионов вам необходимо выплатить полагающиеся стране средства.

Имущественный вычет при продаже квартиры: как произвести расчет

Наибольшая сумма, которую можно вернуть в виде вычета имущественного характера, представлена одним миллионом российских рублей.

Как производится вычисление величины отчисления

Именно настолько можно законодательно уменьшить полученный при продаже жилища доход плательщика налоговых отчислений. Это касается любого вида жилой недвижимости или частей в искомых объектах:

  • коттеджах;
  • жилых домах;
  • дачных жилых постройках;
  • таунхаусах;
  • квартирах и тому подобных объектов.

Кроме того, распространяется выдача компенсационных средств от государства и на земельные участки, а также садовые строения и прочие наименования.

На сумму в 250 тысяч российских рублей можно уменьшить налоговую базу для расчета отчислений при продаже имущества иного рода. Речь идет о:

  • автотранспортных и иных средствах передвижения;
  • помещениях, непригодных для проживания;

Если имущество состояло в собственности долевого характера и реализовалось по одному договору о продаже, или находилось во владении одного человека, но в обоих случаях реализуется ранее минимального предельного временного срока, установленного законодательно, на покрытие расходов по налоговым отчислениям полагается миллион российских рублей. Полученную сумму необходимо разделить между всеми собственниками искомого объекта согласно величине находящейся у каждого из них во владении доли, либо согласно заключенным между ними договоренностям.

Если один из владельцев жилья отдельно реализовал собственную долю, то он также имеет право на получение вычета в миллион российских рублей. Этот способ используют многие граждане, чтобы максимально уменьшить связанные с налоговыми отчислениями потери, продавая несколько долей по отдельности и получая многократное покрытие затрат.

Если в календарный двенадцатимесячный период налогоплательщик продал не один, а несколько имущественных наименований, миллион рублей вычета полагается ему на все объекты в совокупности, а не на каждый отдельно.

Если приобретенные посредством реализации жилья средства не превысят указанный законодательно предел, и выплачивать налог не придется декларационный бланк по форме 3-НДФЛ с полным отчетом все так же нужно предоставить на рассмотрение в налоговую инспекцию.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Приведем пример. В текущем году вы реализовали двухкомнатную квартиру по цене в три миллиона российских рублей. Куплена она была в 2015 году на пятьсот тысяч рублей дешевле.

Поскольку реализуется жилье срочно, вам не удалось выждать необходимый срок, установленный законодательством, а значит средства, полученные от его продажи, будут считаться налогооблагаемым доходом.

Придется вам произвести предоставление декларации 3-НДФЛ, заполненной отчетными данными по заключенной вами сделке, и выплатить государству полагающуюся сумму.

Поскольку вы имеете право на использование вычета, исчисление средств в государственную казну будет производиться с двух миллионов рублей, так как, вычтя из трех миллионов один миллион вычета, мы получаем два.

Получается, в казну отправится сумма в размере двухсот шестидесяти тысяч, которая составит 13% от искомой величины

Обратите внимание! В предлагаемом к рассмотрению примере намного более выгодно будет использовать возможность выплаты налога с разницы между расходами гражданина при покупке жилья и доходами при его реализации. Поскольку продана квартира за три миллиона, а куплена за два с половиной, логичнее было бы выплатить налог с пятисот тысяч рублей.

Если продажа имущества в долевой собственности осуществляется по единому договору, то есть в виде одного цельного объекта, полагающиеся по вычету средства распределяются на каждого дольщика в пропорции, размер которой находится в прямой зависимости от величины искомой доли, находящейся у него во владении.

Приведем пример обратной ситуации. Так, вы купили квартиру в 2015 году и оплатили за нее два миллиона и сто тысяч рублей, уже в 2017 решили ее срочно продать за ту же цену.

Согласно Единому государственному кадастру недвижимости, стоимость жилья составила три миллиона триста тысяч рублей. При этом у вас отсутствуют документы, подтверждающие понесенные на приобретение затраты.

Следовательно, исчисление налога будет производиться с 70% от стоимости квартиры, ранее официально установленной, то есть с двух миллионов трехсот десяти тысяч рублей.

По итогу вы вынуждены будете отдать государству триста тысяч триста рублей.

Процедура получения имущественного вычета при продаже квартиры

Получить средства на покрытие налоговых расходов, связанных непосредственно с реализацией жилья, можно непосредственно через налоговую службу России, в которую следует предоставить определенный пакет документов.

  1. Прежде всего, внимательно заполните и подготовьте бланк по форме 3-НДФЛ. Если вы уже проводили эту процедуру, повторить заполнение вам будет не сложно. Для новичков ФНС России подготовила специализированное программное обеспечение, автоматически подготавливающее нужный бланк на основе введенных вами данных.
  2. Готовим ксерокопии бумаг, служащих подтверждением свершившегося факта продажи жилья, это могут быть договора о покупке, обмене и прочие документы.
  3. Копируем основные данные из паспорта налогоплательщика.
  4. Пишем заявление с требованием предоставить соответствующий вычет.
  5. Берем у работодателя справку формы 2-НДФЛ, без которой предоставление вычета является невозможным.

Затем все необходимые документы нужно предъявить налоговому инспектору службы, занимающемуся вашим делом, и запустить процесс получения средств.

Обратите внимание! При предоставлении документов в службе необходимо взять с собой оригиналы откопированных бумаг, чтобы инспектор могу удостовериться в их соответствии сделанным копиям.

Подведем итоги

Получение имущественного вычета возможно не только для приобретаемого жилья, но и для реализуемых объектов. Важно помнить, что в обоих случаях для получения средств от государства и уменьшения финансовой базы, облагаемой налогом, необходимо соблюдать целый список соответствующих условий.

Будьте внимательны при заполнении документов. Кроме того, обращайте внимание на более выгодные в каждой ситуации способы уменьшения величины налоговых отчислений в казну страны. Иногда рентабельно будет использование вычета, иногда лучше произвести уменьшение налогооблагаемой базы за счет подтверждения затрат, произведенных при покупке каждого конкретного объекта.

Подготовка перечисленных в списке документов часто занимает немалое количество времени, поэтому мы рекомендуем налогоплательщикам заняться процедурой их оформления заблаговременно, в противном случае, придется многократно переоформлять их позже и стопорить процесс получения вычета.

Чтобы получить имущественный вычет, при продаже жилья необходимо учитывать множество нюансов

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry.html

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2017 году – главные изменения. Налогообложение при продаже недвижимости

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения 2017
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !

Порядок налогообложения сделок по отчуждению недвижимых объектов претерпел значительные изменения в 2016 году.

Каким образом теперь определяется размер НДФЛ, необходимого к оплате, и кто освобождён от уплаты данного сбора, вы сможете узнать в данной статье.

Налогообложение при продаже недвижимости в 2017 году

Любое отчуждение имущества, находящегося в собственности гражданина, должно сопровождаться оплатой соответствующих налоговых сборов. На основании норм налогового законодательства, сделка по отчуждению имущества сопровождается оплатой НДФЛ в следующих размерах:

  • 13% для граждан РФ, являющихся налоговыми резидентами страны;
  • 30% для лиц, не относящихся к налоговым резидентам.

Отметим, что резидентом страны считается лицо, не покидающее её пределов на протяжении 183 дней в течение года.

К другим изменениям, касающимся налогообложения сделок по отчуждению объектов недвижимости, относится расчёт имущественного налога исходя из кадастровой стоимости помещения.

Советуем материал: Покупка квартиры без риэлтора — пошаговая инструкция.

Кто освобождён от уплаты НДФЛ с продажи жилья?

Законодательство по-прежнему предусматривает возможность освобождения от необходимости оплаты НДФЛ при отчуждении имущества. Для этого требуется нахождение объекта в собственности дольше:

  • трёхлетнего периода, если продаётся приватизированное, унаследованное, подаренное близким родственником жильё, а также полученное в результате заключения договора пожизненного содержания с иждивением;
  • пятилетнего периода (для всех остальных случаев, если иное не установлено нормами, принятыми региональными властями).

Кроме этого, гражданину не требуется оформлять и сдавать в ФНС налоговую отчётность.

Данное правило распространяется исключительно на недвижимость, полученную в частное владение с 1 января 2016 года.

Для объектов, приобретённых до этого периода, действуют прежние правила уплаты налогов. Отметим, что ранее любое имущество, находящееся в собственности дольше трёх лет, освобождалось от оплаты НДФЛ.

Датой начала получения имущества в собственность считается:

  • момент открытия наследственной процедуры (при вступлении в наследство);
  • момент регистрации прав на жильё в едином Росреестре (дата указывается в правоподтверждающем свидетельстве либо заменившей его в 2016 году выписке из ЕГРП);
  • момент уплаты последнего паевого взноса и получения объекта по передаточному акту (для участников ЖСК).

Сколько надо заплатить налог с продажи квартиры?

Сбор рассчитывается по одному из следующих алгоритмов:

  • 13% * (прибыль от отчуждения объекта – размер имущественного вычета);
  • 13% * (прибыль от продажи жилья – затраты на приобретение имущества).

В данных формулах 13% – это размеры ставки НДФЛ, а прибыль от отчуждения – сумма, указанная в договоре купли-продажи объекта.

В этом случае формула для определения прибыли от продажи жилья выглядит следующим образом:

  • 0,7 * кадастровую стоимость объекта, зафиксированную на 1 января.

Отметим, что размеры понижающего коэффициента могут различаться в зависимости от региона страны. Именно поэтому рекомендуем уточнять данную информацию в вашей администрации.

Налоговый вычет при продаже квартиры: изменения в 2017 году

Возможность не платить часть суммы налога или возвратить долю ранее выплаченных сборов, предоставленная государством, называется имущественным вычетом.

Во время определения суммы НДФЛ, требующегося к оплате при отчуждении жилого помещения, гражданин вправе уменьшить сбор на размер данного государственного вычета, составляющий 1 миллион рублей.

Это максимальная сумма, на которую допускается уменьшение дохода от продажи жилья (частного дома, комнаты, квартиры в многоквартирном здании, дачи и т. д.).

Чтобы добиться получения налогового вычета, требуется:

  1. заполнить налоговую декларацию (пример оформления возможно скачать здесь);
  2. собрать комплект документации, подтверждающий отчуждение имущества (копии договоров);
  3. предоставить необходимые бумаги в отделение ФНС по месту проживания заявителя.

Если гражданин решил уменьшить сумму НДФЛ на размеры понесённых им расходов, в ФНС предъявляются документальные подтверждения факта наличия подобных затрат (товарные чеки, выписки из банка, расписки в получении финансов и т. д.).

Стоит отметить, что невозможно применить одновременно и данный государственный вычет, и уменьшение прибыли от сделки за счёт понесённых расходов. Данное правило закреплено на законодательном уровне.

Кто не может воспользоваться правом на вычет?

Право на данный вычет принадлежит лишь определённым категориям граждан. Перечисленные ниже лица не имеют подобной возможности, а именно:

  • не являющиеся налоговыми резидентами страны;
  • не получившие прибыль, в отношении которой была назначена конкретная ставка НДФЛ;
  • продавшие имущество, расположенное за пределами России;
  • не имеющие на руках документы, подтверждающие наличие прав на оформление вычета.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !

Источник: https://metrtop.ru/nalogi/vychet-pri-prodazhe-kvartiry-v-2017/

Получение налогового вычета при продаже квартиры: изменения и «старые» правила

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения 2017

Раньше продавцы платили 13% от стоимости недвижимости, которой они владели меньше трех лет. При этом сумма могла быть снижена на 1000000 р. или на ту, что была потрачена на покупку. Но несколько поменялся налоговый вычет при продаже квартиры в 2017 году. Изменения коснулись периода пребывания предметов в собственности лиц и некоторых других моментов.

Изменения в расчете налогового вычета

Вопрос о том, каким налоговый вычет с продажи квартиры стал в 2019 году, интересует многих. Причем учитываются не только квартиры, а объекты недвижимости в целом.

А значит, нововведения коснутся и комнат, и частных домов, и участков. Налог будет взиматься, а налоговый вычет при продаже квартиры считаться с изменениями по длительности.

Теперь оплачивать его придется, если недвижимостью владели не 3 года, как раньше, а целых пять лет.

Следует учитывать, что информация, приведенная ниже, касается недвижимого имущества, принадлежащего именно физическим лицам. Получается, что речь идет о жилье, которое не связано с деятельностью предпринимателей. Это участки земли, садовые или жилые дома, комнаты, а также квартиры.

Минимальный срок владения недвижимостью

Главное нововведение, заинтересовавшее многих, это срок собственности, после чего гражданин не платит налог с продажи. Но важным здесь является и время наступления права собственности.

Изменения срока, когда лицо освобождается от платежа, касается недвижимого имущества, полученного после 31.12.2015. Для него платеж необходимо внести при владении менее пяти лет. Но тем, у кого право собственности наступило до -01.01.

2016 года, срок остается прежним и составляет 3 года.

Отдельно стоит сказать о недвижимости, приобретаемой по договору долевого участия. Даже если он был оформлен в 2016, 2014 году или ранее, этот факт во внимание не принимается.

Акт, на который ориентируются, содержит сведения о непосредственной передаче объекта в собственность. Тогда, если соответствующие документы были оформлены с 2017 года, действуют новые правила.

И если объект станет продаваться, то чтобы ничего не платить, собственник должен пожить в ней не меньше пяти лет.

Однако это не распространяется на граждан, получивших его в дар или по наследству (от самых близких членов семьи), приватизировавших ее, или которое было передано по договору ренты с пожизненным иждивением. Для них реализация объекта продолжит осуществляться через три года, как и прежде.

Освобождение от уплаты через пять лет

Купля – продажа недвижимости должна состояться не менее чем через пять лет после сделки при совокупности следующих условий.

  1. Если приобретение состоялось путем покупки, вступления в наследство или дарения (но не от близких родственников), а также по договору о долевом участии.
  2. Если право нового владельца наступило после 31.12.2015, так же как и отчуждение старого.
  3. Если объект находится во владении менее пяти лет, то за него заплатят 13%. Но можно и использовать имущественный налоговый вычет при продаже квартиры или иной недвижимости.

Если право собственности наступило до 31.12.2015

При продаже квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности, которую купили до 01.01.2016, в бюджет вносят платеж. Тогда от договорной стоимости отнимается сумма льготы (если она полагается), или 1000000 р. Также стоит помнить, что на налоговые вычеты всегда подают декларацию. По умолчанию госслужащие их рассчитывать не будут.

Для этой же цели от суммы отчуждения отнимают сумму на приобретение недвижимости. При этом расходы подтверждают документально. Вместе с декларацией для расчета вычета по доходам предоставляют соответствующие бумаги. Без их наличия платеж в бюджет не уменьшится.

Налог от продажи квартиры, приобретенной до внесенных изменений, никак не зависит от кадастровой стоимости. Кроме того, его следует платить в случае, если зафиксирована собственность квартиры менее 3 лет. Правило о 5 годах здесь не действует. Поэтому, даже если она принадлежала меньше 5 лет, но больше трех, ничего дополнительно платить не нужно.

При договорной цене больше 70% кадастровой

Если же продается целая квартира, доли квартиры или иное имущество, приобретенное после 31.12.2015, и в договоре указана сумма, соответствующая более 70% от кадастровой стоимости, по периоду отчуждения, платеж исчисляется по следующим принципам.

  1. От договорной стоимости отнимается налоговая льгота в размере 1000000 рублей. Также подают соответствующую декларацию.
  2. От договорной стоимости отнимается сумма расходов, потраченных при приобретении недвижимости. Для этого подают не только декларацию, но и прилагают необходимые документы, которые подтверждают понесенные расходы.
  3. Платеж можно довести до нулевой отметки в том случае, если цена расходов на приобретение недвижимого имущества равна цене его покупки и, в то же время, она больше, чем 70% ее кадастровой стоимости.

Ситуация No 1

К примеру, недвижимость была куплена в 2017 году за 3500000 рублей, а через три года ее решено продать за 4500000 рублей. Кадастровая стоимость составила 4500000 рублей, а 70 процентов от нее – 3150000 р. Получается, что договорная цена дороже 70% кадастровой.

Тогда заявитель может выбрать один из вариантов:

  • указать цену и тогда платеж в государственный бюджет будет исчисляться на 3500000 рублей (4500000 – 1000000 вычета);
  • не пользоваться им, и налог в 13% рассчитывается за минусом 1000000 рублей (4500000 – 3500000).

Ситуация No 2

В другом случае имущество досталось в наследство в 2019 году. А спустя два года его решено продать. Так как недвижимость получена от близкого родственника, чтобы избежать оплаты налога, должно пройти три года.

На 2019 год кадастровая стоимость составила 4500000 р. Значит 70 процентов все равно – 3150000 рублей. При этом договорная цена составила всего три миллиона рублей. Получается, что она меньше чем 70% кадастровой.

Тогда перед продавцом имеется выбор:

  • отнять от 70 процентов кадастровой стоимости один миллион рублей и внести платеж в госбюджет;
  • не пользоваться вычетом и заплатить налог от суммы 3150000 рублей;
  • подождать еще год и ничего не платить.

При договорной цене меньше 70% кадастровой

Другой вариант при продаже недвижимости, которая куплена после 31.12.2015  будет, если договорная цена отчуждения меньше, мало отличается или соответствует 70 процентам, действующей на тот период кадастровой стоимости, когда зафиксирован в Росреестре переход права. Тогда налог, а вместе с ним и размер имущественного налогового вычета будет исчисляться, исходя из следующих принципов.

  1. От 70 процентов кадастровой стоимости отнимается 1000000 р. Это налоговый вычет при продаже недвижимости. Но, чтобы она начала действовать, необходимо подать соответствующую декларацию.
  2. Также от 70 процентов кадастровой стоимости госслужащие отнимают расходы, которые были понесены при покупке. Для этого также подают декларацию, и прилагают к ней бумаги, где точно указана сумма расходов. Без этого эта база уменьшена не будет.

Неопределенная кадастровая стоимость

Иначе исчисляется платеж при сделке, заключенной после 31.12.2015, если кадастровая стоимость на тот момент не была определенной. Тогда налог по доходам от продажи имущества будет исчисляться по следующим принципам.

  1. От договорной цены отнимают вычет 1000000 рублей и подают соответствующую декларацию.
  2. От договорной цены отнимают цену имущества, по которой она приобреталась. Для этого также сдают документы и прилагают к нему другие.

При переуступке права в основу для исчисления налога берут ту цену, от которой отнимают расходы на приобретение недвижимости.

Льгота при продаже

Как видно из вышеизложенного, размер имущественного налогового вычета теперь составляет 1000000 рублей.

Если реализуется недвижимое имущество, находящееся в общей долевой собственности, то распределяется соответствующий налоговый вычет при продаже доли между ее совладельцами.

В то же время, если доля выделена в виде отдельного объекта, то налогоплательщик вправе использовать его полностью. Поэтому, перед продажей квартиры целесообразно выделить доли в натуре.

Тогда каждый собственник получит право на льготу 1000000 р.

Если же собственником в одном и том же году как продается, так и покупается недвижимое имущество, то остаток вычета может засчитываться при покупке жилья. Но максимальная сумма рассчитывается, исходя из стоимости в 2000000 рублей. Вычет 13% по ней составляет 260000 р.

Заключение

Таким образом, если перед совершением сделки учесть налоги, то можно существенно сократить расходы. В то же время новые изменения в ближайшие годы коснутся небольшое количество людей. Однако нововведения следует учитывать уже сейчас, чтобы иметь право на вычет в будущем.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/pri-prodazhe-kvartiry-izmeneniya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.