+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Содержание

Онлайн-касса для ИП на УСН

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

15 апреля 2018

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

По закону 54 Ф3 все предприниматели устанавливают онлайн-кассы с подключением к интернету. Мы разобрались, как и когда ставить кассовый аппарат ИП на УСН.

Зачем нужны электронные кассы для ИП на упрощенке

Государство получает деньги в виде налогов, которые платят ИП. Электронные ККМ фиксируют каждую продажу, а налоговая может обратиться к отчету в любой момент. Таким образом государство контролирует, чтобы предприниматели честно платили налоги.

Если у ИП нет кассы с фискальным накопителем, то он выдает чеки, которые не имеют юридической силы. Если продавец не берет товар по такому чеку, то оспорить сделку в суде не получится. С новыми фискальными чеками можно идти в суд, в случае спорной ситуации с продавцом.

Старые ККМ было сложно контролировать. Недобросовестные продавцы могли скручивать данные о покупках, не пробивать товары по чекам и уменьшать объем выручки.

Теперь в чеке будет указано наименование товара и предприниматель сможет легко отследить, сколько товара поступило на склад и сколько продали. На сайте оператора фискальных данных отображается статистика по продажам.

Предприниматель увидит, какие товары покупают чаще и сможет оптимизировать работу магазина.

Когда устанавливать онлайн-кассы для ИП на УСН

Кассовый аппарат для ИП при УСН устанавливают с 2017 года. Исключением стали только ИП, которые оказывают бытовые услуги населению, например, парикмахерские, автосервисы и общепит. Эти категории подключат ККМ с 1 июня 2018 года.

Когда не нужна касса для ИП на УСН

По закону некоторые категории не устанавливают онлайн-ККТ для ИП на УСН.

  1. Хаотичная торговля. Предприниматель не использует онлайн-кассу для ИП на упрощенке, если ведет торговлю в необустроенном месте. Например, с лотка на рынке. Но есть категории товаров, при продаже которых продавец обязан выдать покупателю фискальный чек, даже если продает их на выставке или ярмарке. К ним относятся:
    • одежда, кроме белья, чулков и носков;
    • компьютеры и электронное оборудование, оптика;
    • кожа и кожаные изделия;
    • ковры;
    • мебель и изделия из дерева;
    • лекарства;
    • музыкальные инструменты и спортивные товары.
  2. Разносная торговля. Кассы не нужны газетным киоскам, кондукторам в транспорте, проводникам, которые продают чай. Разносчики цветов и продавцы мороженого в электричках тоже могут не выдавать покупателю фискальный чек. ККМ не ставят пункты приема стеклотары, мастерские по ремонту обуви и изготовлению ключей.
  3. Магазины в отдаленной местности. Налоговая разрешила не ставить ККТ для ИП на упрощенке, если магазин работает в труднодоступной местности. Перечень таких мест утверждают региональные власти.

Магазин, который находится в местности без интернета, может не передавать информацию оператору фискальных данных. Информация о покупках будет храниться на накопителе, а покупатели получат фискальный чек.

Как установить онлайн-кассы для ИП на упрощенке

Чтобы установить новую кассу, надо:

  1. Снять с учета старую ККМ, если этого еще не сделала налоговая: отключать аппараты стали постепенно с 1 июня 2017 года.
  2. Купить новую кассу с фискальным накопителем или модернизировать старый аппарат. В брошюре налоговой можно проверить, получится ли усовершенствовать ККМ.
  3. Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте налоговой.
  4. Подключить кассу к интернету. Можно использовать мобильный интернет или проводной, главное — постоянное соединение. Если в магазине отключится интернет, касса будет хранить данные о покупках в памяти и при первой возможности передаст их оператору.
  5. Заключить договор с оператором фискальных данных. Список агентов — на сайте налоговой.

Если не установить кассовый аппарат для ИП на УСН

Нарушители закона 54 Ф3 получат штрафы. Например:

  • за работу со старой кассой — от 5 до 10 тысяч рублей;
  • за продажу без чека — от 10 тысяч рублей;
  • если продавать без кассы — не менее 30 тысяч рублей или до 100% от суммы покупки.

Сумма штрафа соизмерима с расходами на установку ККМ, поэтому предпринимателю лучше установить кассовый аппарат и пользоваться им.

Во сколько обойдется ККМ для ИП на УСН

Стоимость кассового аппарата зависит от сложности модели. Простой беспроводной аппарат можно купить за 20 тысяч рублей. Противоударная ККМ будет стоить уже 60 тысяч.

Программное обеспечение и техобслуживание стоит 2 тысячи рублей. Поставщик может поставить свою цену.

Договор с оператором фискальных данных обойдется в три тысячи рублей в год за каждую ККМ.

Также может быть интересно:

Самая простая онлайн касса для ИП: что умеет и сколько стоит

Как получить налоговый вычет за ККТ для ИП на УСН

Кассовый аппарат для ИП в аренду: стоимость, плюсы и минусы

Источник: https://tvoedelo.online/kassa/oline-kassa-dlya-ip-na-usn

Онлайн-касса для ИП на УСН – Кто и когда переходит в 2018-2019 году

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

страница • Блог • Онлайн-касса для ИП на УСН

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН? Как гласит 54-ФЗ, все предприниматели обязаны подключить кассовые аппараты в 2018 – 2019 годах. Как быть предпринимателям на упрощенке? Кто может не ставить кассу до 2019 года? Какую модель кассового аппарата выбрать? На эти важные вопросы вы найдете ответы в нашей статье.

ИП на УСН нужна ли касса? Сроки перехода

Касса для ИП на УСН. С 1 июля 2017 года на новые кассовые аппараты переходят:

  • организации на УСН, ОСН, которые занимаются торговлей
  • ИП на ОСН и УСН, которые ведут торговую деятельность

С 1 июля 2018 года на новые ККК подключают:

  • организации на ОСНО или УСН, ЕНВД общепит
  • ИП на ОСН и УСН,ЕНВД, ПСН общепит, у которых есть сотрудники

С 1 июля 2019 года на новые ККМ переходят:

  • организации на ОСН и УСН,ЕНВД, которые оказывают услуги населению (до 1 июля 2019 могут выдавать БСО)
  • ИП на УСН, ОСН, ЕНВД и ПСН, оказывающие услуги населению

ИП на УСН без кассового аппарата

Кассовый аппарат не нужен, если вы являетесь продавцом газет, проездных билетов или ценных бумаг (акций, облигаций), овощей или фруктов в развал, безалкогольных напитков на разлив или занимаетесь разносной торговлей.

Если там, где вы живете, население меньше 10000 человек и связь бывает не всегда — касса работает автономно. В данном случае ККМ не подсоединяется к интернету и не передает сведения ОФД. Если вы работаете в труднодоступном месте, кассовый аппарат применять не надо.

Нет необходимости в подключении кассы и в том случае, если вы получаете деньги только по безналу на расчетный счет от организаций или ИП. Однако если физическое лицо производит оплату через банк, вы выдаете ему чек.

Касса для ИП на УСН. Какие чеки и БСО нужны ИП на УСН

БСО и кассовый чек теперь равнозначны — они формируются только на новой ККТ. В чеках появилась другая номенклатура:

  • указание системы налогообложения ИП
  • указание адреса сайта налоговой службы
  • указание ссылки на электронный чек
  • информация об ОФД
  • указание способа расчета (наличный или электронный)

В чеке онлайн-кассы должно быть 25 обязательных полей.

Внимание! Важно!!! ИП на УСН не обязаны указывать наименование товара или услуги до 1 февраля 2021 года.

Подробнее о новом формате чеков читайте в статье: Чек онлайн кассы. Реквизиты по-новому

Кассовый аппарат для ИП на УСН. Каков размер штрафа?

  • Отсутствие ККТ или использование устаревшей модели — 25–50% от выручки – около 10 000 руб.
  • Несоответствие кассового аппарата требованиям или неправильная регистрация — около 1500–3000 руб.
  • Отсутствие чека — около 2000 руб.

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН? Популярные модели онлайн-касс для ИП на УСН

Меркурий 115 Ф – бюджетная модель кассового аппарата, полностью соответствующая 54-ФЗ. Эта компактная ККТ – отличный вариант для предприятий с небольшой номенклатурной базой.

Подключается к интернету через USB, 2G и Wi-Fi. ККМ подходит для предприятий, которые ведут суммовой учет, а также для тех, кто осуществляет продажу по коду номенклатурной позиции.

Вы можете применять кассу, фактически, при любых условиях, так как у неё влагозащищенная клавиатура.

Очень важным преимуществом этой модели является наличие встроенного аккумулятора, благодаря которому онлайн-касса может функционировать без подзарядки в течение 9 часов и идеально подходит для служб доставки и торговли на выезде. А находящийся в ККТ встроенный индикатор заряда – надежный помощник в отслеживании уровня заряда аккумулятора.

АТОЛ 30Ф –  модель онлайн кассы полностью соответствующая 54 ФЗ. Касса подключается к ЕГАИС и отправляет данные ОФД через интернет (Wi-Fi, 2G/3G).

Особенно удобен Атол 30 Ф для небольших магазинов. Касса способна работать в связке с компьютером или POS системой, где есть кассовая программа Fronto. Замена чековой ленты  осуществляется легко и быстро.

ККТ АТОЛ 30Ф печатает чеки с QR-кодами.

ЭВОТОР 7.2 – удобный кассовый аппарат для малого и среднего бизнеса, представляющий собой сенсорный планшет с 7 дюймовым дисплеем и со встроенным фискальным регистратором.

При помощи него можете добавлять и хранить номенклатуру вашей продукции, назначать цены закупок, наценок и розничной стоимости, а также вести товароучет вашего бизнеса.

Функции терминала становятся разнообразнее благодаря магазину приложений и возможности подключить дополнительное оборудование: весы, банковские терминалы, сканеры штрих-кодов, денежные ящики и т.д.

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН можно в компании Мультикас. У нас самые низкие цены, так как мы работаем напрямую от производителя. Действует доставка по всей стране.

Наши опытные инженеры проконсультируют вас по любому вопросу, помогут выбрать подходящую для вашего бизнеса модель кассового аппарата.

При покупке онлайн-кассы под ключ действуют скидки на услуги – подробнее в разделе «Акции». Звоните!

КАТАЛОГ НОВЫХ ОНЛАЙН-КАСС

Вы можете подписаться на нас в социальных сетях, чтобы получать информацию максимально быстро.

Источник: https://kassaofd.ru/blog/online-kassa-dlya-ip-na-usn

Онлайн касса для упрощенки

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Согласно положениям 290-ФЗ, онлайн кассы для УСН в 2017 году приобретут статус обязательного элемента ведения бизнеса. Эти машины отличаются от автономных «старых» моделей наличием дополнительных функций. Данные о каждом пробитом чеке мгновенно передаются в ИФНС через фискального оператора, с которым коммерческая структура предварительно заключает договор.

Онлайн кассы в труднодоступных местностях

Отпечатка чека будет занимать столько же времени, как и ранее, т.е. клиенты не почувствуют разницы «на своей шкуре». Для продавца количество хлопот возрастет. В частности, при возникновении неполадок в оборудовании на устранение дается 30 дней, после чего касса блокируется.

Закон не дает привилегий для организаций и ИП на специальных налоговых режимах. Он диктует, что онлайн кассы для УСН – неотъемлемый элемент бизнеса с 2017 года. Под действие новых норм попадают те структуры, которые ранее могли не применять ККМ: юридические лица на ЕНВД и ПСН, установщики торговых аппаратов и т.д.

Стоимость нового оборудования ненамного превышает цены касс старого образца. Она стартует от 18 тыс. руб. К этой сумме нужно прибавить 3 тыс. за техобслуживание и 4 – за установку необходимых обновлений. Эти затраты «упрощенцы» смогут включить в состав расходов. Ожидается, что со временем ценник на онлайн ККМ станет более демократичным.

Нужна ли онлайн касса при УСН 2017?

Согласно положениям законодательства, ИП и юрлица на «упрощенке» будут обязаны устанавливать новые кассы, соответствующие актуальным требованиям. Исключение делается для структур отдельных направлений деятельности, поименованных в 54-ФЗ в редакции от 2017 года. К числу последних относятся:

  • киоски, торгующие газетами и журналами (доля этого товара в выручке не менее 50%);
  • сиделки и няни;
  • «упрощенцы», занятые развозной и разносной торговлей;
  • владельцы точек по ремонту обуви;
  • собственники недвижимости, сдающие ее в аренду;
  • носильщики на вокзалах и в аэропортах;
  • мастера народных промыслов;
  • скупщики стеклотары и т.д.

Окончательное решение, нужна ли онлайн касса при УСН, будет отрицательным для компаний, расположенных в труднодоступных местностях. Закрытый список этих населенных пунктов утверждается и публикуется местными властями.

Согласно новым правилам, коммерческие структуры с такой локацией будут обязаны выдавать покупателям по первому требованию документ-аналог чека, содержащий информацию о торговой точке, приобретенных товарах, ценах, стоимости и т.д.

Онлайн касса для УСН 2017: принцип работы

Чтобы соответствовать требованиям законодательства, «упрощенцам» необходимо установить кассу из реестра ФНС или модернизировать имеющееся оборудование.

Список моделей ККТ, использование которых разрешено с 2017 года, дан на официальном сайте ФНС. На сегодняшний день он включает 53 позиции.

Налоговики прописали к ним дополнительные комментарии, например, для каких целей можно использовать конкретную машину.

Когда касса онлайн для ИП на УСН выбрана, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).

Владелец бизнеса может выбирать из пяти вариантов, предложенных фискальными службами, среди которых ООО «Такском» и «Ярус».

По всем вопросам касательно установки оборудования и подписания соглашения можно проконсультироваться в «своем» отделении ИФНС или по горячей линии налоговой инспекции.

Онлайн касса для ООО на УСН работает по следующему алгоритму:

  • продавец пробивает чек;
  • информация отправляется в ОФД (на это требуется не более 1,5 секунд);
  • ОФД сохраняет полученные данные и направляет продавцу уникальный номер чека;
  • документ с присвоенным номером передается покупателю в бумажном и электронном формате (при наличии адреса почтового ящика);
  • ОФД передает в налоговую инспекцию сведения об операциях конкретного «упрощенца» за весь день.

Вся информация, содержащаяся в чеках, записывается на фискальный накопитель.

Переход на онлайн кассы для УСН: временные рамки

Закон, обязывающий коммерческие структуры на «упрощенке» и основной системе переходить на кассы современных моделей, действует с середины 2016 года. Это не значит, что нужно в экстренном режиме устанавливать онлайн ККТ. Власти определяют четкие сроки перехода.

Последний день возможной постановки на учет машин старого образца был 31.01.2017 г. После этой даты регистрация моделей, не соответствующих требованиям 290-ФЗ, не производится.

Источник: https://raszp.ru/onlayn-kassa/dlya-ip-usn.html

Онлайн-касса для ИП на УСН – где купить, нужно ли применять, какую выбрать

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Согласно изменениям в законе 54-ФЗ, теперь каждый предприниматель обязан использовать онлайн-кассу. Требование распространяется, в том числе, на индивидуальных предпринимателей на УСН. Здесь мы расскажем вам о том, как происходит переход на новые кассы, как правильно выбрать подходящий аппарат и какие требования предъявляются к новой технике.

Нужна ли онлайн касса на УСН

С 2017 года на кассовую технику нового образца должны перейти все предприниматели в розничной торговле, общепите и сфере услуг.

Система налогообложения — ОСНО, УСН, ЕНВД или патент — при этом не имеет значения. Однако, стоит отметить, что некоторые категории предпринимателей получили отсрочку или освобождение от использования онлайн-касс.

Условия и порядок предоставления отсрочки или освобождения прописаны в законе.

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на УСН — те же, что и для остальных типов бизнеса:

  • С 1 июля 2017 года на онлайн-кассы переходит большинство ИП и ООО на ОСНО и УСН
  • С 1 июля 2018 года на них переходят предприниматели на ЕНВД и патенте, а также те, кто выдает бланки строгой отчетности и использует торговые автоматы
  • С 1 июля 2019 года на кассы нового типа переходят предприниматели на любых системах, которые работают в общепите, предоставляют услуги или используют торговые автоматы, но при этом не имеют работников

Имеются небольшие послабления для бизнесменов, в том числе УСН-щиков, которые работают на отдаленных территориях: они имеют право использовать онлайн-кассы без подключения к интернету.

Торговля на УСН

Для предпринимателей на УСН, которые занимаются розничной торговли, наличие онлайн-кассы обязательно. Требование не зависит от типа торговой точки (стационарная или мобильная), ее размера, количества сотрудников и других параметров. Оно общее для обоих типов налоговых ставок на упрощенке — 6% и 15%.

Для небольшого магазина подойдет простая и недорогая автономная касса. Она имеет все необходимые функции, не требует подключения к другим устройствам, но при этом может быть более сложна в освоении.

Автономные кассы могут быть как стационарными, так и мобильными — аппарат второго типа оснащен встроенным аккумулятором и поддерживает беспроводного подключение к интернету.

Его можно выдать курьеру или поставить в торговой палатке.

Для более крупных магазинов и небольших кафе подойдет более продвинутый смарт-терминал. Это устройство с сенсорным экраном, которое позволяет более эффективно организовать продажи.

К смарт-терминалу можно подключить дополнительное оборудование — например, сканер штрих-кодов или банковский терминал. Его можно использовать совместно с 1С, Моим Складом и другими системами учета.

Однако, и цена такого устройства будет заметно выше.

УСН и услуги

Те же требования, что и для розничной торговли, распространяются теперь и на сферу услуг. Предприниматели, которые работают в ней, должны выдавать клиентам чеки и передавать данные об операциях в налоговую службу. Отличие только в том, что до перехода на онлайн-кассы такие ИП и ООО должны использовать бланки строгой отчетности, которые распечатываются по установленной законом форме.

Правила выбора онлайн-кассы для сферы услуг — те же, что и для розничной торговли. Если вы работаете в помещении, то вам подойдет автономная касса или смарт-терминал. Если услуга предполагает выезд к клиенту или обслуживание на улице, то более удобной будет мобильная касса. Заранее уточните у производителя, есть ли у его аппарата поддержка работы с услугами.

Интернет-магазины

На интернет-магазины теперь распространяются те же требования, что и на торговые точки в офлайне. Они должны передавать данные в налоговую службу и отправлять покупателям электронные чеки. Для этого необходимо подключить онлайн-кассу к платежной форме на сайте.

Если вы выдаете только электронные чеки, то наиболее подходящим решением для вас будет аренда облачной кассы. Вы сможете соблюдать требования закона, и при этом вам не придется ставить дополнительное оборудование на рабочем месте. Если у вас работает своя служба доставки или есть пункты выдачи заказов, то вам придется завести обычный кассовый аппарат, чтобы выдавать бумажные чеки.

Исключение сделано для тех, кто принимает деньги через платежных агентов — например, доставляет заказы почтой или через стороннюю курьерскую компанию с последующей оплатой. В этом случае чек выдает тот, кто доставил заказ и принял деньги.

Когда на УСН касса не нужна

В законе также прописаны исключения для некоторых категорий предпринимателей, в том числе ИП на УСН. Они имеют право не использовать кассовую технику: К ним относятся:

  • Газетные киоски с долей газет и журналов в обороте более 50%.
  • Продавцы безалкогольных напитков на розлив, в том числе молока и кваса из цистерн
  • Продавцы на рынках и ярмарках без отдельных помещений, а также продающие товары в разнос и с рук (например, в поездах)
  • Пункты приема утильсырья (кроме драгоценных металлов и камней)
  • Овощные, фруктовые и бахчевые развалы
  • Киоски с мороженым
  • Пункты ремонта одежды и изготовления ключей
  • Няни и сиделки
  • Носильщики на вокзалах и в аэропортах

Кроме того, не использовать онлайн-кассы могут любые предприниматели в труднодоступных регионах, перечень которых определен законом. При этом они все еще обязаны выдавать покупателям чеки или заменяющие их документы.

Как перейти на онлайн-кассы

Процесс перехода на онлайн-кассы состоит из нескольких этапов:

  1. Купите новый кассовый аппарат или обновите старый — узнать о том, можно ли обновить ваш ККМ, вы можете у производителя
  2. Установите в кассу фискальный накопитель — устройство, которое служит для хранения и передачи данных в налоговую службу
  3. Заключите договор с оператором фискальных данных — посредником между кассой и ФНС
  4. Зарегистрируйте кассу в налоговой — чтобы сделать это онлайн, вам потребуется электронная подпись
  5. Фискализуйте кассу — введите в настройки данные, полученные в ОФД и налоговой
  6. Распечатайте чек-отчет, отправьте данные из него в ФНС для завершения регистрации
  7. Настройте учетные записи администратора и кассира, введите базу товаров

В процессе регистрации и фискализации кассы необходимо быть очень внимательным. Малейшая ошибка может привести к тому, что вам придется менять кассу или фискальный накопитель, после чего проходить весь процесс заново.

Где купить онлайн-кассу для предприятий на упрощенке

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН можно у официальных проихводителей или в специализированных магазинах, в том числе в интернете. Также их предлагают некоторые банки — например, Сбербанк или Модулюбанк. В первом случае купить кассу может любой желающий, во втором — только тот, кто открыл в организации расчетный счет.

Кассы сильно варьируются по цене в зависимости от своих характеристик — типа, способа управления, поддержки внешних устройств и дополнительных программ, и других.

При выборе ККТ учитывайте потребности  и специфику бизнеса, чтобы не переплатить за ненужный функционал.

Отдельно могут оплачиваться дополнительные услуги — помощь в регистрации, доставка кассы, подключение безналичной оплаты и другие..

Аренда онлайн касс

Часто такие кассы предоставляются в аренду вместо покупки в собственность. В стоимость аренды часто включаются регистрация аппарата в налоговой, предоставление услуг ОФД и техническое обслуживание. Касса при этом все еще должна быть зарегистрирована на ваше предприятие.

Такой способ может быть очень интересен начинающим ИП, которые ещё не знают, смогут ли удержаться на рынке, будет ли прибыль, какой будет поток клиентов.

Также этот вариант удобен тем, кто хочет протестировать на себе ту или иную модель перед тем, как купить ее. Соответственно, определиться с моделью для них проблематично.

Аренда выйдет гораздо дешевле, а за это время удастся разобраться, какая же касса им нужна.

Однако, если вы планируете пользоваться аппаратом в течение долгого времени, то лучше всего приобрести его в собственность. Иначе вы рискуете серьезно переплатить за аренду..

Вопрос-ответ

Сколько времени можно использовать фискальный накопитель?

Фискальные накопители выпускаются со сроком действия 13 месяцев (для предпринимателей на ОСНО и торгующих подакцизными товарами) или 36 месяцев (для ИП и ООО на УСН, ЕНВД и патенте, а также сферы услуг. После истечения этого срока накопитель следует хранить в течение пяти лет.

Какие штрафы установлены для тех, кто не установил онлайн-кассу?

За отсутствие кассового аппарата нового образца с ИП могут взять штраф в размере до 50% от суммы выручки (минимум 10 000 рублей). При повторном нарушении, или если сумма составит более миллиона рублей, деятельность ИП будет приостановлена на 3 месяца.

Нужна ли онлайн-касса, если я применяю безналичный расчет?

Проводить операцию через онлайн-кассу и выдавать чеки необходимо при любых способах оплаты — как наличной, так и безналичной. Во втором случае вам нужно будет подключить к кассе банковский терминал и настроить оплату через него.

Источник: https://cmbank.ru/ip-na-usn.html

Онлайн кассы для УСН в 2019 году: ИП и ООО – Все о финансах

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Нахождение на УСН не освобождает налогоплательщика от соблюдения законодательных требований – в частности, от обязанности зарегистрировать и применять онлайн-кассы для УСН (далее также – электронные кассы, ОК) в работе.

“Упрощенка” – удобная система налогообложения для предпринимателей и предприятий, ведь ее применение обуславливает отсутствие необходимости уплачивать многие виды налогов и сборов. Например, предприятия могут не платить налог на прибыль организаций, на имущество и НДС (за некоторыми исключениями, см. в ч. 2 ст. 346.11. НК РФ).

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Нужна ли онлайн-касса на упрощенной системе

В ч. 2 ст. 2 редакции № 11 Закона, которая начала действовать с 9 марта 2015 года, сказано, что организации и предприниматели, вне зависимости от используемой системы обложения, могут осуществлять безналичные и наличные расчеты с населением без использования ККТ. Если кассы нет, то нужно выдавать БСО согласно нормам Постановления Правительства РФ № 359 от 6 мая 2008 года “О порядке…”.

Однако ч. 8 ст. 7 ФЗ № 290 внесла некоторые поправки. Теперь онлайн-касса для ООО на УСН, если сутью деятельности является выполнение работ или оказание услуг населению, необходима с начала 3-го квартала 2019 года.

Исключение – если организация или предприниматель оказывают услуги в сфере общепита и имеют наемный персонал. В таком случае, осуществить регистрацию кассового аппарата нужно до 1 июля 2018 года.

Редакция № 13 Закона, вступившая в юридическую силу 3 июля 2016, сохраняет за налогоплательщиками, в том числе, и на УСН, право не использовать кассовый аппарат вообще при осуществлении следующих разновидностей деятельности:

  • продажа печатной продукции в киосках;
  • торговля в школьных столовых;
  • торговля в розницу на ярмарках, выставочных комплексах;
  • разносная торговля (кроме технически сложных ТМЦ и ТМЦ, требующих установленных условий хранения);
  • ремонт и покраска обувных изделий;
  • торговля квасом, молочной продукцией или растительным маслом из автомобильных цистерн и др.

Полный перечень разновидностей деятельности, при осуществлении которых касса не потребуется, представлен в ч. 2 ст. 2 действующей редакции Закона.

Частные случаи необходимости применения онлайн-кассы на УСН

Даже если предприниматель или организация, выбравшие в качестве режима налогообложения “упрощенку”, имеют право на отсрочку или на неприменение онлайн-ККТ вовсе, в определенных случаях приобрести аппарат все же придется:

  • Оплата товаров, услуг или работ наличкой или в форме безналичного расчета.

Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.

К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия. В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек.

Нужна ли онлайн-касса для УСН, если аванс платится в адрес юридического лица или ИП через систему “клиент-банк”? Ответ – нет, не нужна, при оплате другим способом необходима.

Нюанс – ч. 4 ст. 4 ФЗ № 192 регламентирует, что применение ОК при зачете и возврате авансов не обязательно вплоть до наступления Даты № 1.

Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:

  1. займодавец – ИП или ООО;
  2. плюс оплата происходит через систему “клиент-банк”.
  • Осуществление торговли через вендинговые автоматы.

В силу ч. 11 ст. 7 ФЗ № 290, все предприятия и предприниматели, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы, обязаны приобрести и поставить на учет ККТ до 1 июля 2018 года.

Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки – предприниматели без наемной рабочей силы. Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года.

Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3.06.16, ККТ не потребуется при торговле:

  1. питьевой водой в розлив через торговые автоматы;
  2. любыми видами товаров через механические торговые автоматы, принимающие оплату исключительно в виде монет.
  • Деятельность в труднодоступных и отдаленных регионах.

Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно (ч. 3 ст. 2 Закона).

Данная “льгота” действует только в случае, если:

  1. налогоплательщик не использует автоматические устройства для расчетов с покупателями (кроме автоматов с питьевой водой в розлив);
  2. налогоплательщик не торгует товарами, облагаемыми акцизами (ч. 8 ст. 2 Закона).

В противном случае перейти на ОК нужно:

  1. с 1.07.18 онлайн-касса для ИП на УСН потребуется всем налогоплательщикам, не имеющим право на вышеуказанную “льготу”, кроме ИП без персонала;
  2. с начала 3-го квартала 2019 года потребуется, в том числе, если он без персонала.

Последние новости относительно онлайн-касс

Что нового ждет налогоплательщиков на УСН в ближайшее время и уже действует сейчас:

  • при использовании ККТ чек должен формироваться не позднее следующего рабочего дня после внесения покупателем оплаты, но в любом случае не позднее фактической передачи товара;
  • с начала 3-го квартала 2019 года всех налогоплательщиков обяжут оформлять чеки при зачете предоплаты, при этом потребуются два документа – при получении предоплаты и при передаче товара;
  • с 1.07.18 уже действуют санкции за использование кассовых аппаратов в фиктивных расчетах – штраф для предпринимателей – до 10 тыс. рублей, для предприятий – до 40 тыс.;
  • порядок осуществления кассовых транзакций для налогоплательщиков на УСН в 2019 году сохраняется и регламентируется нормами Указания Центробанка № 3210-У от 11 марта 2014 года “О порядке…”;
  • с 3.06.16 можно пользоваться одной ККТ на несколько торговых автоматов (кроме торговли подакцизными или технически сложными товарами);
  • с 1.07.18 использование электронных ККТ на “упрощенке” обязательно при осуществлении расчетов с физлицами через все электронные методы платежа (клиент-банк, интернет-банкинг, мобильный банкинг) – раньше это было обязательно только при получении оплаты с пластиковой карты.

Итак, в общем случае предприятиям и бизнесменам на “упрощенке” нужно приобрести онлайн-ККТ до 1.07.18. Исключение – ведение деятельности в области общепита и наличие наемных работников, либо торговля через вендинговые автоматы, либо оплата работ, услуг или товаров в пользу иных лиц, и другие случаи.

Прочтите также: Правила работы с онлайн кассами: инструкция для кассира пошагово

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/kak-zarabotat/svoe-delo/onlajn-kassy-dlya-usn

Онлайн касса для «упрощенки»: вкратце о порядке и сроках перехода на новую ККТ

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

В отличие от предпринимателей на патенте и вмененке, упрощенцы обязаны перейти на новый порядок расчета с покупателями (клиентами) с 1 июня 2017 года. Исключение сделано лишь для тех предпринимателей и организаций, что оказывают услуги населению и выписывают БСО. Они должны перейти на новые кассы со следующего года.

Онлайн касса для упрощенки представляет собой контрольно-кассовую машину, имеющую функцию передачи данных в режиме онлайн, через оператора фискальных данных, в налоговый орган. Предельный срок перехода большинства упрощенцев на новый порядок расчетов – не позднее 1 июля 2017 года.

Небольшую отсрочку на год получили индивидуальные предприниматели и организации, оказывающие услуги населению и выдающие своим клиентам БСО, но и они, не позднее июля 2018 года, должны будут приобрести специальную технику, позволяющую передавать данные об оказанной услуге в налоговый орган.

Сроки перехода на онлайн кассы

Порядок перехода, основные требования к новой кассовой технике, чекам и бланкам строгой отчетности отражены в федеральном законе № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

Несмотря на то, что основной переход на новые ККМ состоится в июле 2017 года, зарегистрировать или перерегистрировать старую кассу нельзя уже с февраля. Можно лишь поставить на учет новую онлайн кассу.

Более подробно о сроках перехода и категориях граждан, полностью освобожденных от применения онлайн касс, в таблице ниже.

Таблица № 1. Сроки перехода на онлайн кассы упрощенцами

С 1 июля 2017 годаС 1 июля 2018 годаПолное освобождение
Основная масса предпринимателей и организаций на УСНОИП и организации, оказывающие услуги населению при условии выдачи документа, отвечающего требованиям п.2 ст. 9 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ.Продажа газетно-журнальной продукции в киосках
Вендинговый бизнесРеализация ценных бумаг
Интернет-магазиныВедение деятельности в местах, удаленных от сетей связи, при условии, что указанная местность включена в специальный перечень
Продажа проездных билетов в салоне транспортного средства
Прием стеклотары, торговля квасом, лимонадом и молоком из цистерн, а также овощами и фруктами в развал
Иные  виды деятельности, включенные в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003

Порядок перехода предпринимателей и организаций на упрощенке на новые ККМ

  • Выбор ККМ отвечающей новым требованиям, установленным законом № 54-ФЗ или уточнение возможности модернизации старой ККТ;
  • Приобретение нового кассового аппарата или апгрейд старого;
  • Выбор оператора фискальных данных (далее ОФД);
  • Оформление договора с ОФД и подбор оптимального тарифа на обслуживание;
  • Сдача в ИФНС заявления на регистрацию новой кассы;
  • Получение от налоговой инспекции регистрационного номера;
  • Подготовка первого отчета на онлайн кассе.

Особенности перехода на онлайн ККМ ИП и организаций на УСНО

Таблица № 2. Особенности применения ККТ при УСН

Срок переходаС 1 июля 2017 года
Стоимость новой ККМ

от 10 000 – 35 000 руб.

Стоимость услуг оператора фискальных данных (годовое обслуживание)

от 3 000 руб.

Стоимость программного обеспечения

от 5 000 руб.

Срок действия фискального накопителя

36 месяцев

Возможность получения вычета по расходам на покупку и установку онлайн кассы

Нет*

Примечание: в отличие от предпринимателей на вмененке и патенте, упрощенцам не предоставлено право на получение налогового вычета по расходам на покупку онлайн кассы. В настоящее время, предпринимателями направлено предложение Правительству РФ о включении упрощенцев в состав льготников для получения налогового вычета. Ответа, равно как и информации о принятии законопроекта, предусматривающего данную льготу, на настоящий момент от законодательных органов не поступало.

Рассмотрев вкратце порядок перехода на онлайн кассы упрощенцами, определим наиболее актуальные для указанной категории малого бизнеса виды онлайн касс, их стоимость и особенности их применения.

Таблица № 2. Основные модели ККМ и их стоимость

Модель ККМСтоимостьОсобенности
ШТРИХ-М-01Ф40 000 руб.
  • Высокая стоимость;
  • Подходит для использования с системой ЕГАИС;
  • Имеет фискальный накопитель, аппарат не нужно дорабатывать
  • Широкий функционал (продажа, покупка, возврат, оплата наличными, в кредит, безналичный расчет, поведение итогов, начисление надбавок, расчет скидок, формирование отчетов и т.д.);
  • Печать QR-кода, логотипов и не фискальной текстовой информации;
  • Высокая скорость печати, удобная и быстрая заправка чековой ленты;
  • Подключение к компьютеру посредством интерфейсов RS-232 или USB;
  • Идеальна для широкой области применения: торговли, АЗС, отелей, сферы услуг и т.д.
Эвотор Стандарт Плюс ФН39 000
  • Высокая цена;
  • Подходит для использования с системой ЕГАИС;
  •  Имеет фискальный накопитель, программное обеспечение Evotor POS, аппарат не нужно дорабатывать;
  • Имеет 2D-сканер штрих-кода;
  • Широкий функционал: чтение штрих-кодов, работа со списками товаров, приемка и инвентаризация товаров, списание товаров, обмен и возврат;
  • Контроль за движением средств по кассе, и количеством товара;
  • Можно подключить терминал для банковских карт, сканер штрих-кода, весы и др. оборудование.
Меркурий 185Ф23 000
  • Средняя цена;
  • Удобен для небольших магазинов, сферы услуг и особенно выездной торговли;
  • Имеет встроенный аккумулятор;
  • Можно запрограммировать до 1000 товаров;
  • Можно использовать вместе со сканер штрих кода, портативную клавиатур или дисплей покупателя;
  • Нет фискального накопителя (необходимо докупать отдельно);
  • Нет встроенного программного обеспечения (необходимо докупать отдельного).
АТОЛ 90Ф23 000 руб.
  • Средняя цена;
  • Более всего подойдет для выездной торговли, курьеров, таксистов, интернет торговли;
  • Имеет встроенный аккумулятор;
  • Можно запрограммировать до 1000 товаров;
  • Можно подключить сканер штрих кода, портативную клавиатур или дисплей покупателя;
  • Яркий ЖК дисплей;
  • Нет фискального накопителя и программного обеспечения (необходимо докупать отдельно).
КАСБИ-02К13 000 руб.
  • Сравнительно низкая цена;
  • Идеален для торговли и сферы услуг;
  • Имеет встроенный аккумулятор;
  • Довольно неплохой функционал для данной ценовой категории (термопринтер, поворачивающийся ЖК дисплей, электронный журнал);
  • Удобен для стационарной и выездной торговли;
  • Можно запрограммировать до 500 товаров;
  • Можно подключить к сканеру, компьютеру или электронным весам;
  • Нет фискального накопителя и программного обеспечения (необходимо устанавливать отдельно).

Подведем итоги вышесказанному:

  • Предприниматели и компании на упрощенке должны применять на онлайн кассы не позднее 1 июля 2017 года, а ИП и организации, оказывающие услуги населению не позднее 1 июля 2018 года;
  • Срок действия фискального накопителя в новой ККТ должен быть не менее 36 месяцев.

Похожие темы

Источник: https://onlainkassy.ru/vid-nalogov/onlajn-kassa-dlya-usn.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.