+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец счета-фактуры при дистанционной продаже товаров через Почту России

Образец счета-фактуры при дистанционной продаже товаров через почту россии – все о налогах

Образец счета-фактуры при дистанционной продаже товаров через Почту России

Предлагаем разобраться с тем, как правильно составлять счета-фактуры при реализации товаров через их почтовую отправку покупателям. Рассмотрим правила продажи товаров дистанционным способом. Представим ситуацию — магазин реализует товары через собственный интернет-магазин.

После того, как покупатель (физическое лицо) выбирает товар, его отправляют по почте (наложенным платежом). Потребители приходят на Почту России, оплачивают посылку наличными средствами, которые зачисляются на расчетный счет магазина.

Нужно ли компании выставлять в адрес покупателей счета-фактуры? Если да, то как?

Правила продажи товаров дистанционным способом

Продажа товаров через интернет-магазин признается формой дистанционной торговли. Давайте выясним, почему.

Что понимается под дистанционной торговлей? О дистанционной торговле можно говорить, когда продажа осуществляется на основании договора купли-продажи, перед заключением которого покупатель знакомится с описанием товара через буклет, проспект, каталог или по фотографии, предоставленной клиенту через Интернет, сети почтовой связи, сетей связи для трансляции теле- и радиоканалов. Главное, что покупатель не имеет возможности ознакомиться с товаром или образцом товара напрямую до момента заключения договора купли-продажи. Вывод — реализация товара через интернет-магазин признается дистанционной торговлей.

Если продавец осуществляет продажи дистанционным способом, он принимает на себя определенные обязательства. К примеру, он обязуется еще до оплаты товара (заключения договора купли-продажи) проинформировать (путем размещения сведений на сайте) клиента о:

  • сроке службы товара;
  • гарантийном сроке;
  • полном фирменном наименовании;
  • месте нахождения продавца;
  • фирменном наименовании продавца;
  • месте изготовления;
  • порядке оплаты и стоимости;
  • условиях приобретения товара и оформления доставки.

Также продавец обязан в письменной форме сообщить покупателю в момент доставки товара некоторые другие сведения.

Он может сделать это путем размещения информации на самом товаре, на прикладываемых к товару электронных носителях (для этого существует электронная плата внутри товара в разделе «меню»), а также на этикетке, упаковке, таре, ярлыке, в технической документации. Покупатель в момент получения посылки должен получить следующую информацию:

  1. Наименование технического регламента, свидетельствующее о подтверждении товара (или какое-либо другое обозначение, утвержденное действующим законодательством России о техническом регулировании).
  2. Сведения об энергетической эффективности товара (если это предусматривает закон).
  3. Информация об основных потребительских свойствах товара.
  4. Сведения о порядке и сроках возврата товара.
  5. Стоимость (в рублях), условия покупки.
  6. Правила продажи товара.
  7. Гарантийный срок.
  8. Информация об обязательном подтверждении соответствия товара требованиям, предъявляемым в целях обеспечения безопасности товара для здоровья и жизни потребителя, сохранности окружающей среды и имущества покупателя.
  9. Условия безопасного и эффективного использования товара.
  10. Срок годности/службы товара.
  11. Информация о месте нахождения продавца, его фирменном названии, месте регистрации компании, имеющей полномочия на прием претензий от потребителей (на техническое обслуживание товара, его ремонт), названии страны происхождения — для импортного товара.

Правила продажи товаров дистанционным способом — выставление счетов-фактур в общеустановленном порядке

Вспомним, какие правила выставления счетов-фактур регламентирует общеустановленный порядок. Согласно общему порядку, при осуществлении продаж товаров продавцу необходимо выставить счет-фактуру в срок, не превышающий 5 календарных дней с момента отгрузки товара.

В тексте п. 7 ст. 168 НК РФ говорится о том, что если товары, продаваемые индивидуальным предпринимателем или организацией (розничными продавцами) оплачивались наличным способом, продавцу достаточно выдать клиенту чек или другой документ, подтверждающий прием платежа.

Но при реализации вещей дистанционным способом кассовый чек не выдается (а передается в момент приема наличности в отделении почты), и оплата наличным способом напрямую невозможна, упомянутое в статье 168 НК РФ исключение не может быть применено в отношении интернет-магазина. Соответственно, оснований для отказа в выставлении счета-фактуры не возникает.

Источник: http://nalogmak.ru/strahovye-vznosy/obrazets-scheta-faktury-pri-distantsionnoj-prodazhe-tovarov-cherez-pochtu-rossii-vse-o-nalogah.html

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Образец счета-фактуры при дистанционной продаже товаров через Почту России

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина…
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников. Это тоже является большим плюсом упрощенной системы. Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНОУСН 6%УСН 15%
Налог на добавленную стоимость18%
Налог на прибыль (организации)20%
НДФЛ для ИП13%
Уменьшение налога на страховые взносы+++
Количество деклараций в год811
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах)1023
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70)11,464,5

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Правила продажи товаров и услуг через интернет

Образец счета-фактуры при дистанционной продаже товаров через Почту России

Предприниматели, занимающиеся розничной торговлей или предоставлением услуг, рано или поздно задумываются о расширении бизнеса в интернет. Вариантов масса: от использования готовых площадок (ВКонтакте, Авито и др.

) до создания своего сайта или интернет-магазина.

Мы решили рассказать, как правильно оформить отношения с контрагентом при продаже товаров и услуг через интернет и избежать расходов на пересылку документов на другой конец страны.

Прежде чем начинать продавать через интернет, следует ознакомиться с ограничениями: официально нельзя продавать алкоголь, драгоценности, лекарства, оружие, боеприпасы и стратегические материалы.

Все покупатели, приобретающие у вас товары через интернет, проходят через несколько стандартных этапов: знакомство с продукцией, выбор товара, оплата и доставка. На каждом из этапов необходимо соблюдать определенные условия, которые регулируются в Правилах продажи товаров дистанционным способом и ст.26.1 Закона о защите прав потребителей. Рассмотрим основные из них.

Выбор товара

Любая покупка начинается с выбора. Когда клиент знакомится с ассортиментом, по закону он должен иметь доступ к таким сведениям о товаре:

  • потребительские свойства — состав, назначения, условия применения, дата изготовления, масса;

  • место изготовления;

  • адрес и фирменное наименование продавца;

  • цена и условия приобретения товара;

  • порядок оплаты и доставки;

  • сроки службы/годности и гарантийный срок;

  • срок, в течение которого действует предложение заключить договор.

В случае, если вы торгуете импортными товарами, информация о продукции должна быть переведена на русский язык.

Оформление заказа

После того, как покупатель ознакомился с ассортиментом товаров, он останавливает выбор на одном из них и оформляет заказ. Обычно это делается через специальную форму на сайте. В заказе клиента должна содержаться следующая информация:

  • наименование и место нахождения продавца;

  • ФИО и адрес доставки;

  • наименование товара, артикул, марка, разновидность, количество предметов, входящих в комплект, цена товара;

  • вид сопутствующей услуги (разгрузка, подъем на этаж и т п.), время ее исполнения и стоимость;

  • обязательства покупателя, например, срок оплаты товара.

В мире юристов ваш сайт или интернет-магазин является публичным договором-офертой. Как только покупатель оформил заказ, считается, что он согласился с условиями договора. В этот момент у вас возникает обязанность доставить товар до клиента.

Важно понимать, что при оформлении заказа покупатель раскрывает свои персональные данные. Если вы собираетесь хранить их после продажи товара, то следует соблюдать условия закона «О персональных данных».

Оплата и доставка товара

У покупателя есть возможность оплатить товар несколькими способами: с помощью безналичного расчета, почтового перевода или непосредственно при получении. Возможные способы оплаты определяете вы сами. Никаких ограничений на этот счет не предусмотрено.

Что касается порядка и сроков доставки, они определяются в договоре. Осуществлять доставку вы можете как своими силами, так и с чужой помощью, о чем необходимо сообщить покупателю.

В момент доставки товара нужно предоставить ряд сведений о товаре: условия эксплуатации, технический регламент, потребительские свойства и т д. Полный перечень достаточно обширный и разнится в зависимости от типа товара.

Ознакомиться с ним можно в Правилах продажи товаров дистанционным способом.

Договор-оферта считается исполненным со стороны продавца сразу же после передачи товара клиенту.

Возврат товара

Покупатель вправе отказаться от товара до получения и в течение семи дней после этого. При доставке обязательно нужно в письменной форме рассказать о порядке и сроках возврата. В противном случае, семь дней превратятся в три месяца. Если клиент отказывается от товара, вы должны в течение 10 дней вернуть уплаченную покупателем сумму, исключив из неё расходы на обратную доставку товара.

Бывает такое, что вместо отказа вам приходят претензии к товару. Если они связаны с условиями договора о количестве, ассортименте, качестве, комплектности, таре или упаковке, предъявить их могут в течение 20 дней после получения продукции. Претензии, связанные с качеством, — в течение двух лет. Если покупатель обнаружил недостаток товара, он может по своему выбору потребовать:

  • безвозмедного устранения недостатков;

  • оплаты расходов на устранение недостатков;

  • уменьшить покупную цену;

  • заменить товар на другой.

Юридическое оформление оказания услуг через интернет

При оказании услуг через интернет нужно руководствоваться общим порядком заключения договора, о котором мы рассказали в предыдущей статье.

Придется составить несколько документов и обмениваться с каждым заказчиком, что значительно усложняет процедуру оформления сделки.

Но не стоит расстраиваться раньше времени — есть несколько способов избежать бумажной волокиты и контактов с Почтой России.

  1. Заключить публичный договор.

    Если вы оказываете услуги неограниченному кругу граждан, нужно составить единый для всех заказчиков документ и разместить его скан-копию на сайте либо высылать для ознакомления каждому желающему.

    При этом, порядок оформления сделки значительно упрощается — заказчик принимает условия договора, когда регистрируется на сайте, заполняет бланк заказа или, например, отсылает заявку на оказание услуги.

  2. Не заключать договор. Это допустимо, только если исполнение обязательств происходит «здесь и сейчас». Когда исполнение условий сделки предполагает длящийся характер, отступать от письменной формы не рекомендуется. В случае споров или судебных разбирательств будет сложно доказать те или иные обстоятельства сделки.

  3. Оформить обмен документами по e-mail. Пользоваться таким способом целесообразно, если сделка предполагает длительный и объемный документооборот, а вы хотите сэкономить на бумажных отправлениях. В договоре укажите, что документооборот с помощью электронной почты будет иметь для вас юридическую значимость и пропишите e-mail-адреса.

    Заключить такой договор нужно в бумажной форме. Также существует практика обмена подписанными скан-копиями договора, но суды  зачастую приходят к выводу, что такие соглашения не имеют юридической силы. Рисковать или нет — решать вам.

    В любом случае, создать дополнительную страховку, указав в договоре возможность электронного обмена документами, не помешает.

С договорами разобрались, но есть еще один документ, которым контрагенты обязаны обмениваться в бумажной форме, – акт оказанных услуг. Обойти его стороной также возможно. Оформлять акт не обязательно, если вы закрепите соответствующее положение в договоре.

Например, оно может быть сформулировано следующим образом: «Стороны договорились не заключать акт об оказании услуг.

При этом, услуги считаются принятыми и оказанными по истечении N дней с момента их полной оплаты заказчиком, при условии, что в течение  этого срока никаких претензий, касающихся оказанных услуг, со стороны заказчика не последовало».

Если заказчик все-таки настаивает на составлении акта, то расходов на пересылку документов не избежать. Акты выполненных работ или услуг следует подписывать собственноручно, и каждая из сторон договора должна иметь оригинальный экземпляр. Налоговики сходятся во мнении, что только в таком случае документ будет иметь силу для бухгалтерского и налогового учёта.

Источник: https://e-kontur.ru/blog/14604

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.