+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2018 году

Содержание

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году образец

Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2018 году

Бухгалтерам приходится заполнять платежки на перечисление НДФЛ как минимум раз в месяц, а иногда чаще. Часть реквизитов платежа заполняются интуитивно понятно. Заполнение некоторых полей не столь очевидно. В этой статье мы предлагаем подробную инструкцию, как оформить платежное поручение по НДФЛ в 2018 году, образцы на разные случаи и памятку по заполнению.

Порядок заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

Компании и предприниматели являются налоговыми агентами. Это значит, что с доходов, начисленных в пользу физических лиц, они удерживают НДФЛ. Удержанный налог перечисляют в бюджет в сроки, строго определенные Налоговым кодексом.

Важно правильно заполнить платежное поручение на перечисление НДФЛ. Ошибка может привести к тому, что платеж не дойдет до получателя, а налог не будет засчитан компании.

Порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов в 2018 году не зависит от вида работодателя. Одинаковые реквизиты заполняют и компании, и предприниматели. Форма платежного поручения утверждена Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012г.

Скачать чистый бланк платежного поручения на уплату НДФЛ в 2018 году>>> 

Порядок заполнения многих полей платежного поручения на уплату НДФЛ в 2018 году не изменился. В таблице мы указали, как заполнить реквизиты, чтобы платеж точно дошел до бюджета:
Номер поляНаименование поляКак заполнить
3Номер документаНумерацию платежных поручений компания ведет самостоятельно. Нумерацию можно начинать с начала года или продолжать из года в год
4Дата документаДата составления платежки  цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ»
5Вид платежаВозможные варианты: «почтой» или «телеграфом». Если платите через банк-клиент, поле 5 оставьте пустым
6Сумма прописьюСумму рублей пишите словами, первое слово с заглавной буквы. Копейки укажите цифрами. Слова «рубли» и «копейки» не сокращайте
7СуммаСумму платежа укажите цифрами, отделив рубли и копейки знаком «-». Если сумма платежа в целых рублях, копейки можно не указывать. Укажите сумму рублей и знак «=», например, «348=»
8ПлательщикОрганизации указывают свое наименование. Индивидуальный предприниматель указывает свой статус «Индивидуальный предприниматель» или «ИП» и ФИО
9, 10, 11, 12Сч. №, банк плательщика, БИК, сч.№Укажите банковские реквизиты вашей компании
60ИННУкажите ИНН плательщика
102КППУкажите КПП, если плательщик – организация. Если НДФЛ перечисляет предприниматель, поле оставьте пустым
13, 14, 15, 17Банк получателя, БИК, сч.№Впишите банковские реквизиты вашей налоговой инспекции. Их можно узнать, например, на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения». Поле 15 оставьте пустым, так как при перечислении денежных средств в бюджет корреспондентский счет не указывают
16ПолучательУкажите наименование получателя в таком формате:УФК по … (наименование региона), затем в скобках наименование вашей ИФНС. Например, «УФК по Новосибирской области (ИФНС по Ленинскому району г.Новосибирска)»
61, 103ИНН, КПППроставьте ИНН и КПП вашей ИФНС
18Вид операцииПроставьте шифр «01»
19, 20Срок плат., Наз.плат.Эти два поля оставьте пустыми
21Очередность платежаУкажите один из двух кодов:

  • 5 – если перечисляете НДФЛ в обычном порядке,
  • 3 – если производите перечисление по требованию ИФНС
22, 23Код, рез.полеНе заполняйте
24Назначение платежаУкажите текст «Налог на доходы физических лиц за …», укажите, за какой период перечисляете налог. Например, «за май 2018 года»
43, 44Подпись, печатьПоставьте подпись руководителя организации или иного уполномоченного лица и печать организации
101Статус налогопла-тельщикаУкажите один из двух кодов:

  • 02 – если перечисляете НДФЛ за работников или других физических лиц,
  • 09 – если предприниматель перечисляет НДФЛ со своих доходов.

Если предприниматель должен перечислить налог и за себя, и за работников, нужно сделать две платежки с разными кодами в поле 101

104КБКУкажите нужный код бюджетной классификации. Перечни КБК мы привели в отдельной таблице ниже
105ОКТМОУкажите код вашего муниципального образования. Его можно узнать, например, на сайте ФНС
106Код основания платежаУкажите один из двух буквенных кодов:

  • ТП – если перечисляете обычный платеж (текущий платеж),
  • ТР – если платите налог по требованию ИФНС
107Код налогового периодаВпишите код налогового периода в формате ХХ.ХХ.ХХХХ, где:

  • Первые два символа – код «МС»,
  • Следующие два символа – номер месяца,
  • Следующие четыре символа – год.

Например, при перечислении НДФЛ за май, «МС.05.2018»

108, 109Номер документа, дата документаЕсли перечисляете текущий платеж, ставьте ноль. При перечислении налога по требованию укажите номер и дату требования
110Тип платежаОставьте пустым

Скачать памятку по заполнению платежки на перечисление НДФЛ в 2018 году>>> 

Скачать бланк платежного поручения с кодами полей>>> 

Код бюджетной классификации – исключительно важное поле в платежке по НДФЛ. Ошибка в КБК приведет к тому, что налог будет считаться неуплаченным. Правильные коды смотрите в таблице:

Вид платежаКБК для налоговых агентовКБК для предпринимателей, не имеющих работников
НДФЛ182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ182 1 01 02010 01 3000 110182 1 01 02020 01 3000 110

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Чаще всего бухгалтеру приходится заполнять платежки на перечисление НДФЛ за сотрудников. Напомним, что НДФЛ с зарплаты перечисляется не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.

Мы подготовили образец платежного поручения по НДФЛ за работников в 2018 году. В поле 104 платежки укажите 182 1 01 02010 01 1000 110, это КБК для перечисления НДФЛ с заработной платы.

В поле 101 поставьте код 02 «налоговый агент».

В поле 107 укажите месяц начисления дохода, с которого удержан налог. Обратите внимание, указывать нужно не тот месяц, когда налог перечисляется, а за который начислена зарплата. Например, НДФЛ с зарплаты за апрель перечисляется в мае. Тогда в поле 107 платежки на уплату НДФЛ нужно указать «МС.04.2018».

Скачать образец платежного поручения на перечисление НДФЛ с зарплаты >>> 

Образец заполнения платежного поручения на перечисление пени по НДФЛ в 2018 году

В платежке на оплату пени по НДФЛ нужно изменить два реквизита:

  • В поле «Назначение платежа» укажите, что перечисляете пени по налогу,
  • В поле 104 укажите КБК:
    • 182 1 01 02010 01 2100 110 – если пени платит налоговый агент,
    • 182 1 01 02020 01 2100 110 – если предприниматель платит пени по НДФЛ со своих доходов.

Если уплата производится по требованию, то в поле «Очередность платежа» укажите цифру 3, а полях 108 и 109 укажите номер и дату требования.

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ в 2018 году

Компания или предприниматель могут оплатить штраф добровольно или по требованию ИФНС. Если перечисление производится добровольно, нужно изменить назначение платежа и КБК. Выбираем один из двух КБК:

  • 182 1 01 02010 01 3000 110 – если штраф перечисляет налоговый агент,
  • 182 1 01 02020 01 3000 110 – если штраф платит предприниматель за свой НДФЛ.

В платежном поручении на уплату штрафа по требованию ИФНС нужно указать дополнительные реквизиты:

Номер поля платежкиНаименование поляЧто указать
21Очередность платежа3
106Основание платежаТР
108Номер документаНомер требования
109Дата документаДата требования

Образец заполнения платежного поручения на перечисление НДФЛ при увольнении в 2018 году

Платежное поручение по НДФЛ при увольнении в 2018 году заполняется в таком же порядке, как на перечисление налога с зарплаты, вот образец такой платежки:

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161055-platejnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2018-godu-obrazets

Как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2018 году | Контур.НДС+

Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2018 году

Чтобы налог дошел до бюджета, важно правильно заполнить платежное поручение. Это касается и НДФЛ, который работодатель уплачивает его за своих работников. Предлагаем образец заполнения платежки на уплату этого налога в 2018 году, а также расшифровку его реквизитов.

Образец заполнения

В следующем примере приведена платежка на НДФЛ с заработной платы сотрудников. Цифрами отмечены поля — это реквизиты документа, по которым возникают вопросы. Их расшифровку можно найти в таблице чуть ниже.

Образец заполнения ПП на уплату НДФЛ с заработной платы работников

Важно знать! Порядок заполнения платежных поручений устанавливают ФНС и Центральный банк.

В конце статьи приведены другие варианты заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ:

Реквизиты документа

Сложные реквизиты платежки — в следующей таблице. Также указаны различия при заполнении документа налоговыми агентами и ИП, уплачивающими НДФЛ за себя.

Таблица. Реквизиты платежного поручения на уплату НДФЛ

Номер (на фото)Название КодЧто указывать
1Статус плательщика101
  • 02 — налоговые агенты (компании и ИП, перечисляющие НДФЛ за сотрудников);
  • 09 — ИП при уплате налога за себя (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н)
2Очередность платежа21При самостоятельной уплате в поле ставится «5» (налоги списываются в 5-ю очередь).Примечание. По поручению ФНС платеж списывается в 3-ю очередь
3Код22При текущих платежах — «0», при платежах по требованию ИФНС — номер требования (20 знаков, указан в требовании; если не указан — «0»)
4Основание платежа110Не заполняется (Указание Банка России от 06.11.15 № 3844-У)
5Дата документа109В большинстве случае ставится «0» (при своевременной уплате, при погашении задолженности без требования ИФНС). При уплате по требованию указывается дата требования
6Номер документа108При текущих платежах, при самостоятельной уплате недоимки — «0». При наличии требования ИФНС — номер требования
7Налоговый период107Код в форматеАА.ВВ.СССС.Налоговые агенты указывают:

  • АА — периодичность платежа (МС — месяц);
  • ВВ — порядковый номер месяца (01-12);
  • СССС — год уплаты.

Например: МС.02.2018 — ежемесячный платеж за февраль 2018 года.ИП при оплате за себя указывают:

  • АА — периодичность платежа (КВ — квартал; ПЛ — полугодие, ГД — год);
  • ВВ — код периода (03-04 — кварталы, 01 — полугодие, 00 — год);
  • СССС — год уплаты
8Тип платежа106При уплате текущих платежей — «ТП», при уплате задолженности — «ЗД»
9Код ОКТМО105Для налога, зачисляемого в федеральный, территориальный или местный бюджет, указывается 8-значный ОКТМО. Для налога, который распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования — 11-значный код
10КБК10420-значный код бюджетной классификации:

  • для налога с ЗП и дивидендов работников — 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • для налога с доходов работников по разным ставкам — 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • для налога с доходов ИП — 182 101 02020 01 1000 110
В форме для ИП — 1Плательщик8Заполняется при оплате предпринимателем НДФЛ за себя:Фамилия Имя Отчество (ИП) // адрес места жительства //

Реквизиты для уплаты субъектами Москвы и МО:

  • банка получателя — ГУ Банка России по ЦФО;
  • БИК — 044525000;
  • счет банка получателя:
    • для Москвы — 40101810045250010041;
    • для Московской области — 40101810845250010102.

Другие варианты заполнения

Поручение на уплату НДФЛ за сотрудников с дохода в виде с дивидендов:

Платежка на уплату НДФЛ предпринимателем со своих доходов:

Платежка по НДФЛ за физлиц, работающих у ИП:

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/kak-pravilno-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2018-godu

Образцы заполнения платежных поручений 2018-2019

Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2018 году

См. также: В каком банке открыть расчётный счёт для ИП/ООО?

С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет “иное лицо” (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

Платежным поручением или платежка – документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже)

Стоимость такого перевода зависит от тарифа на обслуживание в банке. В некоторых банках за переводы взимают процент (обычно за вывод средств на личный счет). Стоимость обработки платежного поручения оператором в банке – от 20 до 100 рублей.

У Сбербанка обработка платежного поручения стоит 250 рублей, вывод средств в другой банк 1%(!!!), снятие 2%, обслуживание 1000 р/мес. Не лучше дела у Альфа-банка.

У моего банка (Тинькофф) 30 рублей обработка платежки, а перевод средств себе на карту беспроцентный, обслуживание 400 р/месяц! Будьте внимательны при выборе банка. См. также: В каком банке открыть расчетный счет.

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к.

он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён.

Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Заполнение полей

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет.

Период, статус плательщика, очередность – если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать.

Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.

НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают “Без НДС”.

Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты – там третья.

Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.

На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.

В поле 109 (дата, ниже “резервного поля”, справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

В реквизите (поле) “110” распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа (“ПЕ” – уплата пени; “ПЦ” – уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.

С 1 Октября 2015 года вместо “ОПЕРУ-1” нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.

В поле платёжного поручения “Вид оп.” (вид операции) всегда ставится 01.

Рис.Образец заполнения налогового платежного поручения.

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений (обновленные для 2018-2019 года):

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый бесплатно.

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак.

Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП, желающих сэкономить.

Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Чтобы создать (для печати) платежное поручение в 1С Бухгалтерии 8, надо открыть меню “Банк” – “Платежное поручение”.

Пустой бланк платежки в Эксель 29 кб xls.

ИП сам себе

ИП в отличии от организаций может распоряжаться всей выручкой как угодно. Не имеет бухучета и кассовой дисциплины. Зачастую снять деньги в том же банке, что и расчетный счет невозможно или невыгодно.

Тогда можно часть или все средства перевести на любой личный счет (но только открытый на самого ИП) в другом банке – например Кукуруза, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и пр.

Сроки Следует отметить, что не налоговые платежки могут быть исполнены в течении недели (если вы опоздали переделывать не надо), т.е. в банк можно смело приносить такую платежку вчерашним или позавчерашним числом.

Назначение платежа: Пополнение собственного счета. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Бизнес Пак.

За товар/услугу

Образец платежки за товар или услугу в Excel для 2018-2019 годов может быть выставлен как с НДС, так без него. Это должно быть указано в счет-фактуре от вашего поставщика. Платежное поручение ндс

Назначение платежа: Перечислены денежные средства поставщику по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% – 1694-92

Назначение платежа: Перечислены денежные средства за услуги по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% – 1694-92

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Бизнес Пак.

Выдача зарплаты

Образец платежного поручения на выдачу зарплаты в Excel для 2018-2019 годов.

Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление.

Назначение платежа: Выплата зарплаты работнику по трудовому договору. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Бизнес Пак.

Дивиденд

Обратите внимание, что это платежка на выплату дивиденда учредителю в Excel для 2018-2019 годов, а не налога НДФЛ с дивиденда. Выплачивать дивиденды может только организация и только по данным бух.учета после выделения прибыли.

Назначение платежа: Выплата дивидендов руководителю. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Бизнес Пак.

В налоговую

Платежное поручение на уплату налогов в Excel для 2018-2019 годов. По закону свои налоги может уплачивать только сама Организация (ИП). Перечислять налоги за другое лицо запрещено (кроме тех случаев, когда речь идет о налоговом агенте по НДФЛ).

Сроки Дата в налоговой платежке должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в налоговую для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Где взять реквизиты налоговой? на сайте налоговой есть сервис для формирования платежек с выбором налоговой.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего(было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться налог – например ГД.00.2016. Список периодов смотрите тут.

Назначение платежа: НДФЛ с зарплаты работников. Без НДС.

Назначение платежа: НДФЛ с дивиденда учредителя. Без НДС.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2015 г. Без НДС.

Основание платежа: Авансовый платёж по налогу УСН за 2015 г. Без НДС.

Платежка для пени и штрафов такая же, как и при уплате налога, только КБК на одну цифру отличается, тут смотрите.

Статус плательщика: 01 – для организаций / 09 – для ИП (если уплата своих налогов).

Статус плательщика: 02 – для организаций / 02 – для ИП (если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).

КБК и какой период платежки (поле “107”) писать смотрите тут.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Бизнес Пак.

Страховые взносы: ПФР, ФОМС и ФСС

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР, а ИФНС. Даже взносы за декабрь нужно перечислять по новым КБК в ИФНС (кроме взносов ФСС на травматизм). Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Также с 2017 года необходимо указывать период, за который оплачиваются взносы – например, МС.10.2018.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего (было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться взнос – например, ГД.00.2016. Список периодов смотрите тут.

Платежные поручения на уплату страховых взносов на ОПС (ПФР), ФОМС, ФСС в Эксель для 2018-2019 годов. Кстати, у меня есть хорошие (и бесплатные) инструкции для РСВ-1 и 4-ФСС.

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Основание платежа: Перечисляются взносы в ФСС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Сроки. Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Платежное поручение пени и штрафы такое же, как и при уплате налога только КБК на одну цифру отличается тут смотрите.

Статус плательщика: 08 – для ИП. Если уплата страховых взносов за самого ИП.

Статус плательщика: 01 – для организаций / 09 – для ИП (Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

КБК и какой налоговый период платежного поручения писать смотрите тут.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Excel (скачать).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки?

Источник: https://ipipip.ru/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/

Как заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образец

Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2018 году

Мы привели подробный образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году, также рассказали какие изменения появились. Для каждого поля платежки вы найдете подсказку, чтобы не запутаться при составлении. Самые спорные поля документа мы рассмотрели на примерах.

Активировать пробный доступ к журналу “РНК” или подписаться со скидкой

Как заполнять платежное поручение по НДФЛ в 2018 году

Компании и ИП с сотрудниками обязаны перечислять с их доходов налог в ИФНС. Для этого нужно заполнить платежное поручение по НДФЛ с новыми реквизитами, образец платежки в 2018 году вы найдете ниже. 

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале “Российский налоговый курьер”.

Будьте внимательны! Перечислить НДФЛ нужно не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. А если речь идет о пособиях, то не позднее последнего дня месяца, когда оно было выдано работнику.

Платежное поручение на перечисление НДФЛ необходимо заполнить на определенном бланке. Это форма 0401060.

Скачать чистый бланк платежного поручения по НДФЛ в 2018 году>>> 

Платежка НДФЛ 2018: образец заполнения

Давайте рассмотрим образец заполнения полей платежного поручения по НДФЛ в 2018 году за сотрудников. Многие поля платежки, такие как ИНН, дата, сумма и др., в 2018 году не изменились. Заполняйте их в обычном порядке — просто укажите нужное значение. Для разных форм собственности, для ООО или ЗАО, правила заполенения реквизитов платежки по НДФЛ в 2018 году также одинаковые.  

Ниже мы привели наглядный образец новых платежек по НДФЛ в 2018 году.

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образец скачать>>>

Теперь обратимся к проблемным полям платежки. В этой таблице мы указали все реквизиты, которые нужно заполнить, чтобы платежное поручение по НДФЛ точно дошло до бюджета.

КПП (поле 102)

организации ставят свой код, ИП – 0

Статус плательщика (поле 101)

— 02 – если компания или ИП платят подоходный налог за своих наемных рабочих,

— 09 – если ИП уплачивает налог только за себя, со своих доходов.

Следует пояснить, почему статус плательщика у ИП может быть разный. Все просто – когда бизнесмен уплачивает налоги за своих тружеников, он – налоговый агент со статусом 02. Когда он не имеет сотрудников, он не является налоговым агентом.

ИНН/КПП получателя (поля 61 и 103)

вписывайте сюда реквизиты своего территориального отделения ФНС, либо ИФНС по месту нахождения вашего обособленного подразделения

Получатель (поле 16) 

В платеже по НДФЛ пишите так:

УФК по_____(наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается наименование  ФНС, куда платите подоходный.

Например:  «УФК по г. Москве (ИФНС России №20  по г. Москве)».

Очередность платежа (поле 21)

Здесь все просто, ставим:

— 5 – если это стандартный платеж налога; — 3 – если уплата осуществляется по требованию налоговых органов (смотрите выше образец платежного поручения по НДФЛ 2018).

КБК (поле 104)

При стандартной уплате налоговым агентом КБК будет следующим:

— 182 1 01 02010 01 1000 110.

Но если ИП платит подоходный за себя, либо это пени или иные платежи по налогу, КБК будет иной. Таблицу КБК для платежного поручения по НДФЛ 2018 найдете в конце этой статьи.

УИН (поле 22)

При уплате НДФЛ 2018 не заполняем (пишем 0)

Основание платежа (поле 106)

При уплате НДФЛ в 2018 году здесь возможны следующие варианты:

— самый распространенный ТП – это значит текущий платеж (вписываем, если речь о стандартном налогом платеже);

— ТР – вписываете, если уплата случилась по настоянию ФНС.

Период, за который уплачивается взнос (поле 107).

Формат заполнения ячейки ХХ.ХХ.ХХХХ.

Так как НДФЛ ежемесячный платеж, первые два символа будут МС. Остальные шесть символов означают месяц и год уплаты.

Важно! Указывайте не месяц перечисления платежа, а месяц, за который платите подоходный.

Номер и дата документа (поле 108 и 109)

При уплате текущего платежа по НДФЛ – 0. Если по требованию ФНС – впишите номер требования

Назначение платежа (поле 24)

Так и пишите «налог на доходы физических лиц с зарплаты за январь 2018 года»

Здесь мы отметили поля платежного поручения по НДФЛ в 2018 году, в которых бухгалтеры путаются чаще всего.

Образец платежки по НДФЛ с отпускных в 2018 году

При перечислении НДФЛ с отпускных, платежное получение в 2018 году надо заполнять так же как обычно. Только в поле “Назначение платежа” укажите, что перечисляете налог с отпускных.

Образец платежки по НДФЛ при увольнении сотрудникав 2018 году  

При увольнении сотрудника все реквизиты платежки по НДФЛ в 2018 году также остаются прежними. В поле “Назначение платежа” необходимо указать, что перечисляете налог при увольнении и дату дохода. 

Образец заполнения платежного поручения за пени по НДФЛ в 2018 году

Если необходимо оплатить пени по НДФЛ, в платежном поручении нужно изменить не только назначение платежа, но и КБК. Код для пени – 182 1 01 02010 01 2200 110.

Оплата штрафа по НДФЛ: образец платежного поручения в 2018 году

При оплате штрафа по НДФЛ также поменяйте КБК – 182 1 01 02010 01 3000 110.

Коды бюджетной классификации для платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

При оплате НДФЛ в 2018 году в платежном поручении одним из важнейших реквизитов является КБК. Ошибка в цифрах кода чревата тем, что платеж не найдет адресата, и не будет засчитан компании. Код зависит от того, кто платит НДФЛ:

  • организация и ИП за своих сотрудников,
  • либо ИП за себя.

На код влияет также вид платежа: сам налог, пени, штрафы. Все коды, которые могут потребоваться вам при заполнении платежного поручения по  НДФЛ в 2018 году, мы объединили в таблицу.

Вид платежа по НДФЛ

Код для налоговых агентов

Код для ИП, не имеющих работников

Код для иностранцев, которые трудятся в РФ по патенту

НДФЛ

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02020 01 1000 110

182 1 01 02040 01 1000 110

Пени по НДФЛ

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02020 01 2100 110

182 1 01 02040 01 2100 110

Проценты по НДФЛ

182 1 01 02010 01 2200 110

182 1 01 02020 01 2200 110

182 1 01 02040 01 2200 110

Штрафы по НДФЛ

182 1 01 02010 01 3000 110

182 1 01 02020 01 3000 110

182 1 01 02040 01 3000 110

Источник: https://www.RNK.ru/article/215732-platejnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2018-godu-obrazets

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.