+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Онлайн кассы: ФНС все разъяснит по телефону

Содержание

Онлайн-кассы: ФНС разъяснила порядок использования в сложных ситуациях

Онлайн кассы: ФНС все разъяснит по телефону
29 сентября 2017 года в 1С:Лектории рекомендации по применению онлайн-касс в соответствии с 54-ФЗ предпринимателям и бухгалтерам давал начальник Управления оперативного контроля ФНС России Андрей Бударин. БУХ.1С подготовил для вас некоторые ответы Андрея Владимировича на вопросы аудитории.

Что слышно об изменении срока перехода на онлайн-кассы для плательщиков ЕНВД и держателей патентов?

Как мы знаем из новостей, президент России Владимир Путин в разговоре с президентом «ОПОРЫ России» Александром Калининым отметил возможность предоставления отдельным категориям налогоплательщиков годовой отсрочки в применении онлайн-касс.

Очевидно, организации и ИП, работающие на ЕНВД и патенте, будут поделены на две группы – те, кто реализует товары и те, кто оказывает услуги. При этом президент особо подчеркнул, что срок перехода для торговли остается неизменным – 1 июля 2018 года.

Скорее всего, принятие соответствующих поправок следует ожидать в конце текущего года.

Для маленьких интернет-магазинов обязанность иметь кассовый аппарат может стать ощутимым финансовым бременем. Неужели нет никакого выхода?

Для малого и микробизнеса любые расходы, даже самые маленькие, являются ощутимыми. С удовлетворением при этом отмечаю, что в последнее время появляется достаточно большое количество новых сервисов, в рамках которых сторонние юридические лица берут на себя обязанность по применению кассы при расчетах в интернете.

Как это работает? Кассу по закону применяет продавец. Он может уполномочить своего агента на осуществление расчетов с покупателем (как ГК РФ и предусмотрено). И тогда обязанность применять кассу возникает уже у агента.

При этом агент может быть лишен всех остальных функциональных полномочий (выдача, доставка, отгрузка товара) – только касса. Ну, может еще и рекламировать, размещать сведения на своей площадке.

Такая агентская схема в рамках 54-ФЗ уже довольно активно используется.

Кроме этого, в случае, если участие агента для налогоплательщика по тем или иным причинам неприемлемо, то для интернет-торговли производителями представлены модели ККТ, предназначенные для осуществления расчетов только в сети Интернет, которые предоставляются в аренду пользователю. Стоимость аренды – от 1500 до 3000 рублей в месяц.

Какую документацию нужно вести после перехода на онлайн-кассы? Какие документы не обязательны к применению?

Хранить копии чеков и прочих документов не нужно. Обязанность пользователя заключается в том, чтобы сформировать чек и передать его в ФНС.

Основным критерием является правильно сформированный фискальный признак документа. Только такой документ будет принят оператором фискальных данных. В этой связи, обязанность ввести дополнительный учет кассовых документов у пользователя отсутствует.

Кроме этого, все те налогоплательщики, которые в своей работе перешли на применение онлайн-касс, освобождены от использования кассовых документов по всем формам КМ-1 – КМ-9.

На этот счет Минфин России также выпустил официальные разъяснения.

Техническое регулирование с касс тоже снято – все эти голограммы, лейблы, пломбы уходят в прошлое, равно как и обязательное заключение договора на техническое обслуживание с ЦТО.

Если кто-то говорит, что есть исторически сложившиеся обязанности в отношении ККТ, но они отсутствуют в действующем законодательстве о применении контрольно-кассовой техники, то это не больше, чем правовой нигилизм.

Планируется ли все таки ввести для ИП налоговый вычет на приобретение кассовых аппаратов?

Законопроект о налоговом вычете для ИП на ЕНВД и патенте, разработанный в соответствии с поручением Владимира Путина, в настоящее время готовится к рассмотрению во втором чтении в Госдуме. В соответствии с действующей редакцией законопроекта, налогоплательщики на ЕНВД и ПСН вправе претендовать на налоговый вычет в размере до 18 000 рублей.

Обязана ли организация применять ККТ, если товары поставляются индивидуальному предпринимателю, а расплатился он при помощи банковской карты?

При безналичных расчетах между организацией и ИП касса не применяется. Карта – это безналичный расчет. Главный вопрос здесь заключается в том, уверены ли вы, как продавец, что ваш покупатель имеет статус ИП.

Поэтому, если расчет производится между ИП и организацией через расчетные счета в кредитных организациях, то касса не нужна.

В остальных случаях вы должны воспринимать покупателя как «обычное» физлицо и, следовательно, применять ККТ.

Мы сдаем в аренду помещения индивидуальным предпринимателям. Часто оплата проходит через банк следующим образом: от физлица Иванов И.И. за ИП Иванов И.И. Обязаны ли мы здесь применять кассу?

Если вы уверены, что ваши договорные расчеты идут именно с ИП, то касса здесь не нужна. Это безналичный расчет.

Если я получаю сначала аванс от физлица, а потом провожу реализацию товара, то чек следует оформлять при получении аванса, так и при реализации. Не задваивается ли выручка?

Нет, не задваивается. Раньше как было в кассе? Были две математических операции. Плюс и минус, приход и расход. Сейчас операций больше. Они отражают то или иное движение денежных средств, которое коррелирует с их движением по бухгалтерским счетам и проводкам.

Получили аванс в 100 рублей – зачли. Это как бы плюс. Потом происходит новое событие – зачет аванса, когда реализация прошла. Но это не оприходование новых денежных средств, это дополнительная операция со старыми.

Информационная система ФНС оперирует чеками – первичными фискальными документами. И на Z-отчеты – суммовые, итоговые, промежуточные – мы обращаем внимание только в самых крайних случаях.

То есть, мы пытаемся из ваших разрозненных кассовых операций собрать картинку, максимально приближенную к вашей бухгалтерской отчетности.

Тут, кстати, касаемся вопроса указания стоимости товара при предоплате. Если покупатель внес, допустим, за телевизор частичную предоплату в размере 10 000 рублей, то в чеке отражается операция именно по предоплате, а не по продаже телевизора. То есть 10 000, а не 50 000.

Там может быть написано, что это за телевизор, и даже справочно указано, что цена его 50 000, но эта информация не будет никуда передана, потому что нет таких тегов.

Полностью стоимость товара отражается, когда мы формируем расчет, когда сделка уже состоялась, а товар отгружается.

Что делать, если товар возвращается покупателю не на той кассе, где он был куплен, и не в день покупки? Как это оформлять?

А в чем сложность? В подобных случаях авторы вопросов упоминают указание Центробанка, но там таких запретов нет.

На эту тему уже нами подготовлено и проходит согласование совместное письмо с ЦБ, в ближайшее время все проясним. Суть в том, что с точки зрения 54-ФЗ абсолютно неважно, где вы продали товар, сколько дней прошло, и где вы его возвращаете.

Вы просто делаете обратную операцию – возврат прихода. Да, если при этом нужно взять деньги из главной кассы организации, то оформляется расходный кассовый ордер.

Но специально организовывать возврат денежных средств исключительно через ту точку, где продавали, не надо.

Как правильно оформлять кассовый чек, когда товар отпускается фактически без оплаты? Речь идет о подарочных картах, сертификатах, скидках вплоть до 100%, оплаты баллами и так далее.

Правильный сценарий отражения проистекает из сути таких операций. Если, к примеру, есть товар стоимостью 100 рублей, и вы хотите за него принять оплату баллами по вашей внутренней программе, где 1 балл равен 1 рублю, вы можете следовать двумя основными путями. Первый – сказать, что стоимость товара – 0,.

Если возникнут вопросы у контрольных органов, вы показываете приказ об утверждении маркетинговой программы, по которой действует такой механизм накопления скидки, а потом ее предоставления – вплоть до 100% от цены. Второй путь – вы указываете, что продали товар стоимостью 100 рублей, только ничего за него не получили, за исключением иного встречного предоставления.

То есть кто-то где-то как-то вам это компенсирует.

«Иное встречное предоставление» – это волшебная вещь из Гражданского кодекса РФ.

Сейчас идет повальное увлечение криптовалютами, и иное встречное предоставление – это как раз один из перспективных способов отражения расчетов чем угодно – биткойнами, улыбками, приветами.

То есть мы говорим, что получаем некий эквивалент, может быть в виде услуг, может быть в виде товаров, имеющих денежное выражение, и сделка в итоге совершается на такую-то сумму.

Наш кассовый аппарат неверно вычисляет НДС. Завод прислал официальный ответ, что это нормально, т.к. аппарат вычисляет НДС из стоимости одной единицы и округляет неверно, если продано несколько единиц одного наименования. При сдаче квартальной декларации по НДС пойдет расхождение с данными из ОФД. Чем это чревато?

В соответствии с действующим законодательством, любой налогоплательщик освобождается от ответственности при условии, что он выявил нарушение, сообщил нам и устранил его. Но только до того, как нам самим стало известно о нарушении. Если кассовая техника работает некорректно – письменно обратитесь в территориальный орган ФНС.

Мы вправе привлекать экспертные организации для выяснения сути и причин некорректной работы ККТ. Процент такой техники невелик, но случаи есть. Если некорректная работа подтверждается – это повод для исключения из реестра ККТ конкретного экземпляра, а в сложных случаях – и модели аппарата в целом.

Также возможно привлечение к ответственности того эксперта, который утвердил ее включение в реестр.

Предусмотрены ли штрафные санкции, если в чеке не будет поименован товар, а будет указано «кредиторская задолженность» либо «стройматериалы»?

В отсутствие утвержденной товарной номенклатуры, обязательной к применению (а такой пока нет) основной принцип, которым должен руководствоваться пользователь ККТ – чтобы покупателю из кассового чека было понятно, что именно он покупает.

Возможная претензия контролирующих органов может быть связана с жалобой покупателя. Допустим, в чеке указано «заказ №48», а покупатель заявляет, что он купил хлеб, молоко и колбасу.

Поэтому лучше максимально подробно и правильно указывать номенклатуру.

Кроме этого, целесообразно, чтобы наименование товарной позиции в кассовом чеке совпадало со сведениями в учетной системе налогоплательщика.

Я не пробил пять чеков. Будет один штраф или пять?

Если рассматривать их как один случай, то штраф будет один. Если доказывать неприменение в каждом случае в отдельности, то, в полном соответствии с законом, штрафов будет пять.

Закон не проводит четкой градации – пять минут или пять секунд должно пройти между чеками, чтобы признать их разными случаями или одним. При этом ориентировать контрольную работу мы будем так, чтобы за несколько невыданных чеков назначался один штраф.

Но если покупатель пожаловался на то, что ему не дали чек, а при контрольной закупке его опять не выдали, то это уже будет два случая, даже если все произошло в один день.

Можно ли использовать одну онлайн-кассу при совмещении разных видов деятельности и разных систем налогообложения?

Конечно, можно. Единственное ограничение – вы можете сформировать один кассовый чек только в рамках одного режима налогообложения. Кассовая техника вообще никак не ограничивает вас с этой точки зрения.

Можно ли использовать одну кассу и для стационарной торговли, и для торговли в интернет-магазине? Если да – как ее регистрировать: как стационарную или для интернета?

Использовать можно. А регистрировать надо как «обычную» стационарную ККТ с заполнением соответствующих полей «адрес применения ККТ» и «место установки» с указанием второго места установки – адрес в сети Интернет.

Наше обособленное подразделение находится в маленьком поселке. Интернет в точке торговли отсутствует, а линию для него необходимо вести за свой счет за несколько километров. Как работать с онлайн-кассой?

В отдельных местностях по закону может быть установлен «льготный» режим работы новых касс – без передачи данных онлайн. Критерии таких местностей определил Минкомсвязи, но утверждаются конкретные списки местностей властями субъекта Федерации. Список таких местностей публикуется региональной администрацией на своем официальном сайте.

Нужно ли пробивать через кассу членские взносы и отчисления от прибыли для уставной некоммерческой деятельности?

Нет, не нужно. В данном случае нет расчетов за товары, работы, услуги. 

Источник: https://buh.ru/articles/documents/60753/

Торгуете без онлайн-кассы? Как об этом узнает налоговая

Онлайн кассы: ФНС все разъяснит по телефону

Каким рискам подвергают себя предприниматели, которые до сих пор торгуют без кассы, и можно ли избежать санкций за неприменение ККТ?

Покупатели на стороне налоговой   

Одна из целей Закона № 54-ФЗ прописана прямо в его тексте — это защита интересов граждан, организаций, прав потребителей. У покупателей есть инструмент для охраны своих прав — это бесплатное мобильное приложение «Проверка кассового чека в ФНС России» для iOS и Android, в Play Маркете его скачали уже 100 000 раз.

С помощью приложения потребитель может проверить, отправлен ли чек в ФНС, и сообщить в госорганы о нарушении. Проверить чек можно двумя способами:

  • вручную ввести дату и время покупки, тип операции, номер и сумму чека, номер ФН, фискальный признак документа;
  • отсканировать QR-код на чеке, и проверка произойдет автоматически.

Глава ФНС Михаил Мишустин отметил, что граждане проверили легальность уже 30 млн чеков, сфера потребления становится все более прозрачной в том числе благодаря гражданскому контролю. «Организация контрольных мероприятий только силами налоговой администрации не обеспечит такой масштаб проверок», — цитирует Мишустина агентство «Интерфакс».

Эксперт сервиса Контур.ОФД Олеся Москалева подтверждает, что часть проверок налоговая проводит именно с подачи самих покупателей: «Со стороны налоговой стало больше проверок исполнения 54-ФЗ.

К нам как оператору фискальных данных приходят запросы такого типа: в связи с камеральной проверкой деклараций или контрольными мероприятиями в отношении налогоплательщика, в связи с административным расследованием, в связи с проведением контроля и надзора по сигналу о некорректности данных чека, поступившему через мобильное приложение ФНС России. Можно сделать вывод, что потребители тоже активно защищают свои интересы, и гражданский контроль действительно работает».

Фнс ищет нарушителей

Помимо гражданского контроля у налоговой есть другие способы следить за соблюдением 54-ФЗ:

  • мониторинг и анализ расчетов и полноты учета выручки;  
  • наблюдение за использованием ККТ, в том числе удаленно;
  • контрольные закупки;
  • проверка правильности учета денег при расчетах через ККТ.

На своем сайте ФНС регулярно публикует итоги кассовых проверок. Например, в семи из десяти рязанских кафе и ресторанов посетителям выдавали пречеки, а не кассовые чеки. Пречеки с суммой заказа печатает чековый принтер, который не является онлайн-кассой, таким образом, налоговая не получила достоверные сведения о расчетах и имеет право наказать нарушителей.

Также известны итоги 155 проверок в Башкортостане, и в 100% случаев выявилось, что компании-продавцы либо не выбивали кассовый чек, либо торговали без онлайн-кассы. ФНС подчеркнула, что большинство нарушений было обнаружено благодаря потребителям, которые проявили «сознательную гражданскую позицию» и сообщили о правонарушениях продавцов в налоговые органы.

ФНС интересуют не только кассы, но и наличие наемных сотрудников у ИП. Напомним, что предприниматели на ЕНВД и ПСН без работников на трудовом договоре могут не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

Чтобы получить отсрочку на год, ИП увольняют сотрудников или переводят их с трудового договора на гражданско-правовой. Налоговая уже начала выявлять такие случаи.

Например, в торговом центре Мурома четверых предпринимателей обязали правильно оформить отношения с работниками, а следовательно, начать применять онлайн-кассу согласно 54-ФЗ.

Как ФНС наказывает за отсутствие кассы и чека

За неприменение кассы минимальный размер штрафа для ИП составляет 10 000 руб., а для юрлица — 30 000 руб. Размер штрафа зависит от количества денег, которые нарушитель получил от клиента «мимо кассы». ИП придется выплатить от ¼ этой суммы, юрлицу — от ¾. При неоднократных нарушениях торговлю могут приостановить на срок до 90 суток (п. 2 и п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

За невыдачу кассового чека налоговая вынесет предупреждение или выпишет штраф: для ИП — 2000 руб., для юрлица — 10 000 руб. (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Всего в упомянутой статье административного кодекса перечислены санкции за 15 типов нарушений торговыми организациями, операторами фискальных данных, производителями ККТ.  

Можно ли избежать штрафа за неприменение ККТ

Если добровольно сообщить в ФНС, что не применили кассу, санкций можно избежать (примечание к ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ), но последнее слово всегда за налоговой. Условия «амнистии» следующие:

1. Вы устранили нарушение самостоятельно до того, как налоговая его обнаружила.

2. Эпизод относится к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:

  • пункт 2 – о неприменении ККТ;
  • пункт 4 – об ошибках при использовании либо регистрации кассы;
  • пункт 6 – о ненаправлении покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности.

3. Нарушение нельзя назвать многократным.

4. Представленной в налоговую информации достаточно для фиксации факта нарушения.

Чтобы устранить нарушение, приобретите и подключите кассу. Далее сформируйте на кассе чек коррекции, в котором будут отражены все проведенные без кассы расчеты. Затем сообщите в налоговую о том, что создали такой чек.   

Если бизнесмен обязан был подключить кассу к 1 июля 2018 года и не сделал этого, он уже потерял право на налоговый вычет. Если продолжать работать без кассы, за руку может поймать не только ФНС, но и любой покупатель. Чем дольше предприниматель работает без кассы, тем выше становится сумма возможного штрафа, ведь он рассчитывается исходя из неучтенной в кассе выручки.

Подключите онлайн-кассу в комплекте с сервисом Контур.ОФД, кассовой программой и сервисом для учета товаров Контур.Маркет! При заказе комплекта вы получаете в подарок еще 3 месяца использования обоих сервисов.

Заказать комплект

Источник: https://kontur.ru/articles/5256

Онлайн кассы: фнс все разъяснит по телефону – все о налогах

Онлайн кассы: ФНС все разъяснит по телефону

В соответствии с Федеральным законом от 03.07.

2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт” и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 1 февраля 2017 года осуществляется переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники, обеспечивающий онлайн-передачу данных о продажах напрямую в налоговые органы. 

Заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве Иван Владимирович Шульга рассказал об успехах столичных налоговиков по внедрению онлайн-касс и ответил на вопросы пользователей СПС КонсультантПлюс.

– Иван Владимирович, Москва принимала участие в Эксперименте по внедрению новой контрольно-кассовой техники, который проводился ФНС России в ряде регионов в 2014–2015 годах. Как вы оцениваете результаты столицы в рамках Эксперимента? Насколько он помог представителям бизнес-сообщества подготовиться к перспективе обязательного перехода к применению онлайн-касс?

– Да, в Москве такой Эксперимент действительно проходил. Целью его являлось определение эффективности и удобства технологии автоматической передачи информации о проведенных расчетах непосредственно в налоговые органы.

Столичными налоговыми органами проводилась работа по информированию налогоплательщиков о преимуществах применения этой технологии, которая позволяет и экономить на кассовом оборудовании, и дистанционно регистрировать ККТ, и осуществлять удаленный контроль выручки.

При проведении Эксперимента в 2014–2015 годах на территории г. Москвы к оператору фискальных данных были подключены 1 393 единицы ККТ, принадлежащие 553 участникам.

В Эксперименте участвовали такие крупные сети, как «Азбука Вкуса», «Дикси», «М.», «Снежная Королева», «Спортмастер», «Мегафон Ритейл», «Метро Кэш энд Керри», «X5» и другие.

Также в Эксперименте принимало участие Государственное казенное учреждение г. Москвы «Администратор Московского парковочного пространства».

Думаю, что свою пользу Эксперимент принес: налогоплательщики смогли на личном опыте убедиться в целесообразности применения онлайн-касс, познакомились с их преимуществами и смогли подготовиться к принятию соответствующих изменений.

– Сейчас закон об обязательном переходе на новые кассы уже принят. Продавцы пока еще могут применять старые аппараты? Или налоговые органы уже могут их за это оштрафовать?

– С 1 февраля 2017 года осуществляется регистрация кассовых аппаратов нового образца с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах в налоговые органы, однако до 1 июля 2017 года можно применять и обычные.

После этого срока запрещается использование старой ККТ без ее доработки (модернизации).

За применение контрольно-кассовой техники, зарегистрированной до 1 февраля 2017 года, при ее применении до 1 июля 2017 года с соблюдением всех требований порядка регистрации и применения налоговые органы штрафные санкции не налагают.

– А когда обязанность подключить онлайн-кассы возникает у ИП или ООО на патенте / ЕНВД?

– Согласно п. 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.

2016 № 290-ФЗ   «О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт” и отдельные законодательные акты Российской Федерации» индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)) в порядке, установленном Законом № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.

При этом в случае невыдачи по требованию покупателя (клиента) товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежат привлечению к административной ответственности по части 2 ст. 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – Кодекс), поскольку не соблюдены условия освобождения от применения контрольно-кассовой техники, предусмотренные п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ.

Данная позиция изложена в письме Федеральной налоговой службы от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721@.

– Со сроками разобрались. Как сегодня обстоят дела с переходом на новый порядок применения контрольно-кассовой техники в столице? Сколько аппаратов уже поставлено на учет?

Источник:

ФНС: онлайн кассы

Начало февраля ознаменовалось новым этапом для предпринимательства: переходом ФНС на онлайн кассы.

В закон №54-ФЗ о ККТ, регулирующий применение контрольно-кассовой техники, были внесены существенные изменения.

Старая техника с ЭКЛЗ с 1 февраля 2017 перестала регистрироваться в ФНС, а с июля 2017 все операции поступления наличной денежной выручки должны фиксироваться при помощи новых онлайн-касс.

Основные изменения

Все работающие кассы к июлю должны быть модернизированы, либо должны быть закуплены новые кассовые аппараты.

Вместо блока ЭКЛЗ в новой ККТ – фискальный накопитель, а сам аппарат подключается к интернету, и все данные о наличной выручке поступают в режиме онлайн в налоговые органы.

Данные в ФНС онлайн-кассы передают не напрямую, а через специального посредника – оператора фискальных данных (ОФД).

Перечень усовершенствований:

  1. Детализация операций: теперь в кассовом чеке для ФНС онлайн кассы должно четко указывать все позиции продаваемых товаров или услуг, а также ставку НДС.
  2. Чек теперь будет не только распечатываться, но и передаваться в электронном виде получателю по его запросу.

  3. Каждый чек будет передаваться через посредника ОФД в налоговый орган и строго фиксироваться. Тем самым исключается любая возможная корректировка в пользу предпринимателя.
  4. Зарегистрировать онлайн кассу можно непосредственно на сайте ФНС.

цель нового закона – сделать бизнес еще более прозрачным, увеличить поступления налогов и уменьшить объем контролирующих работ налоговых ведомств.

Изменения напрямую касаются розничного бизнеса, ресторанов, кафе, АЗС, различных фирм по оказанию информационных и юридических услуг. В законе прямо говорится о том, что все предприниматели и организации, принимающие наличные деньги при продаже товаров или услуг, обязаны пробивать подробные фискальные чеки.

Онлайн касса: как подключить в налоговой инспекции

Для этого потребуется:

  • новая или модернизированная ККТ;
  • специальная программа, подключающая ККТ к интернету;
  • договор с ОФД, оформленный на основании заявки;
  • квалифицированная электронная подпись, чтобы зарегистрировать ККМ на сайте налоговой.

После покупки или модернизации, данные о ККМ нужно внести на сайт ФНС, в ответ ФНС за сутки выдает регистрационный номер кассы. Сразу же на следующий рабочий день нужно активировать ККМ, предварительно настроив.

Механизм применения онлайн кассы

Касса с онлайн передачей данных в налоговую работает по следующему принципу:

  1. Покупатель передает кассиру деньги, а кассир пробивает сумму покупки и выдает бумажный чек.
  2. Онлайн-касса при помощи фискального накопителя формирует электронный чек и направляет его в ОФД.
  3. ОФД проверяет чек на подлинность и подтверждает факт получения информации.
  4. Все данные ОФД собирает и передает в налоговую инспекцию.

Онлайн касса на едином налоге на вмененный доход

Единственное послабление по срокам перехода получили предприниматели и организации на ЕНВД и ИП на патенте. Применять модернизированные ККТ они обязаны на год позже остальных компаний – с 1 июля 2018 года.

Кроме того, возможно этот пункт закона еще изменится: внесено предложение о переходе плательщиков ЕНВД и патента на онлайн-кассы после 01.01.2021 года, одновременно с упразднением самого режима ЕНВД с 1 января 2021.

Налоговый вычет за онлайн кассы

Законодателями еще в 2016 году был обещан налоговый вычет при покупке онлайн кассы. В 2017 этот законопроект несколько изменился и стал содержать более жесткие конкретные условия. В частности:

  • сумма вычета ограничена размером 18 000 руб. на одну онлайн-кассу;
  • вычет предоставляется только ИП на ЕНВД и ПСН, для ООО вычета не будет;
  • срок действия вычета — 2018 год в случае покупки онлайн кассы в 2018 году, не раньше и не позже.

Проверка налоговой онлайн кассы

Автоматическая настройка передачи данных обязывает онлайн кассу передавать 1 раз за каждые 30 дней фискальные данные. В противном случае онлайн касса будет заблокирована.

Налоговые органы также будут следить за соблюдением срока перехода на модернизированные ККТ. Но есть хорошая новость для предпринимателей, не установивших пока новые онлайн кассы.

Согласно официальному заявлению главы ФНС Михаила Мишустина штрафовать за старый формат ККТ налоговая не будет, если есть оформленный контракт на покупку нового аппарата.

Источник:

Регистрация онлайн-кассы в налоговой

Зарегистрировать кассовый аппарат теперь стало гораздо проще. Почему? Дело в том, что теперь это можно сделать не выходя из дома. Если раньше кассу нужно было тащить в Федеральную налоговую инспекцию, да еще и непременно по месту регистрации ИП или юридического лица, то теперь достаточно зарегистрировать ее через интернет.

Старый порядок постановки на учет — тот, что предусматривал личный визит в налоговую, также заметно упростился. Сейчас зарегистрировать ККТ можно в любом ее отделении — вне зависимости от адреса ведения деятельности и места постановки на учет организации или ИП.

Все это — последствия Федерального закона № 54 ФЗ, предусматривающего переход бизнеса на онлайн-кассы. Хоть за это нашему государству можно сказать спасибо — таким образом государство немного подсластило пилюлю работы по новым правилам. Но обо всем по порядку. Расскажем о регистрации онлайн-кассы в ФНС — порядке, сроках, необходимых документах.

Введение. Что такое онлайн-касса и с чем ее едят

Кассовый аппарат, подключенный к сети интернет, нужен для пересылки данных в налоговую службу. Теперь налоговики видят информацию о каждой покупке прямо на экране монитора. Такой порядок работы предусмотрен Федеральным законом № 54 ФЗ. Помимо этого онлайн-касса умеет:

  • самостоятельно закрывать смену и формировать кассовый отчет;
  • печатать фискальные документы нового формата — с QR-кодом, ссылкой на сайт налоговой, наименованием товара и другой важной информацией;
  • отправлять копию чека в электронном виде покупателю — смс-кой или по электронной почте;
  • хранить информацию на внутренней памяти — фискальном накопителе.

Отсюда вытекают достоинства применения онлайн-ККТ:

  • сокращение числа проверок со стороны инспекторов — зачем куда-то идти или ехать, если вся информация доступна на компьютере в режиме реального времени;
  • облегчение работы продавца-кассира — многие отчетные документы касса формирует самостоятельно, без участия человека;
  • уменьшение количества серых схем, двойной и тройной бухгалтерии — всего, чем пользовались нечистые на руку предприниматели.

Способ первый — классический

Классический способ — это регистрация по старинке. Нужно взять кассовый аппарат, все документы к нему, учредительные документы ИП или юрлица и посетить ближайшее отделение налоговой. Способ по-прежнему работает, однако появляется информация, что в некоторых филиалах ФНС в регистрации касс могут и отказать.

Источник: http://nalogmak.ru/transportnyj-nalog/onlajn-kassy-fns-vse-razyasnit-po-telefonu-vse-o-nalogah.html

Применение онлайн-касс: новая порция пояснений от представителя ФНС

Онлайн кассы: ФНС все разъяснит по телефону

Андрей Бударин, возглавляющий в Федеральной налоговой службе Управление оперативного контроля, довольно часто разъясняет сложные моменты, касающиеся применения онлайн-касс. Сегодня предлагаем вашему вниманию некоторые из его ответов на вопросы клиентов «1С».

Какие поправки готовятся в закон 54-ФЗ?

Наиболее значимыми для пользователей являются такие изменения:

  1. Введение значительного штрафа за повторное неприменение ККТ, если сумма нарушения составляет более 1 млн рублей. Сейчас это карается приостановкой деятельности.
  2. Введение обязанности применять ККТ и печатать чек при любом получение денежных средств от физических лиц, в том числе через операциониста в банке.
  3. Введение ответственности за фиктивные операции, проведенные через кассу. Ведь сегодня ККТ — это не просто аппарат, который фиксирует продажу, но и средство определения базы по налогам.
  4. Расширение реквизитов чека коррекции. Изменится вся суть этого документа. Сейчас он очень простой и показывает лишь сумму корректировки, но после принятия поправок это будет полноценный документ, по информативности сопоставимый с обычным чеком. Из него будут понятны все обстоятельства нарушения и суть их исправления.

Также поправки предполагают много изменений для вендингового бизнеса и введение ответственности для производителей ККТ за некачественную продукцию. Проект изменений в 54-ФЗ в настоящее время находится в Госдуме.

Сколько должно быть чеков коррекции?

Сколько все-таки нужно выбивать чеков коррекции, если случилось неприменение ККТ? Один на всю сумму выручки или на каждую операцию? Налоговая служба в письме № ЕД-4-20/24899 от 7 декабря 2017 года разъясняет, что чек должен быть на каждую операцию. Однако в письме ФНС № ЕД-4-20/25867 от 20 декабря 2017 отмечается, что в случаях массового сбоя можно оформить один чек на всю сумму неучтенный выручки. Как же правильно?

В действительности, в форматах передачи фискальных данных 1.0 и 1.05 не предусмотрена детализация чека коррекции по товарам.

Но ФНС все же рекомендует пользователям ККТ разбивать чеки коррекции по операциям для собственной пользы. Если нет возможности выбить отдельный чек на каждую операцию, можно разбить их хотя бы по дням.

Тогда у Налоговой службы к нарушителям будет гораздо меньше вопросов.

Тем не менее формирование одного чека коррекции на общую сумму неучтенной выручки тоже допустимо. Необоснованных претензий со стороны налогового органа быть не должно, но могут последовать уточняющие вопросы.

Как сообщить о произведенной корректировке?

Пока закон требует от пользователей уведомить налоговый орган о формировании чека коррекции. Сделать это можно по электронной почте или обычным письмом. Сообщение можно составить в свободной форме.

Нужно указать число, когда было допущено неприменение ККТ, операцию и сумму, а также реквизиты чека коррекции. На днях такая возможность должна была заработать в личном кабинете пользователя на сайте ФНС.

После того, как будут приняты упомянутые выше поправки в 54-ФЗ, уведомление будет отменено — сам чек коррекции будет достаточным документом.

Должен ли индивидуальный предприниматель, который занимается предоставлением услуг по дневному уходу за детьми, применять кассовый аппарат?

Во-первых, для всех услуг, кроме общепита, предоставлена отсрочка до середины 2019 года. Во-вторых, уход за детьми поименован в статье 2 закона 54-ФЗ, а значит, освобожден от применения кассы.

Используемое на кассе программное обеспечение не позволяет отсылать чек в электронном виде пользователю. Это является нарушением?

Конечно же, это является нарушением, поскольку продавец должен направлять чек покупателю по его требованию. Но если смотреть с точки зрения приоритета проверки, то пока это не слишком критично. Но лишь до той поры, пока не поступит жалоба от покупателя.

О совмещении режимов и применении ккт

Организация совмещает ЕНВД и УСН. Может ли она применять кассовую технику только для реализации по упрощенной системе (подакцизные товары), а при реализации по ЕНВД (прочие товары) выдавать товарный чек?

Да, в этом случае действует отсрочка до 1 июля 2018 года по ЕНВД.

Кассир ошибочно пробил в чеке выручку как наличные средства, хотя покупатель оплатил картой. Что делать?

В этом случае необходимо провести обратную операцию. Например, кассир провел приход на 100 рублей наличными. Значит, нужно сделать возврат на 100 рублей наличными, а после этого провести новую операцию — приход на 100 рублей электронными средствами.

Будет ли штраф, если нарушение порядка применения ККТ имело место в прошлом квартале, а выяснено и откорректировано только в текущем?

В настоящее время Налоговая служба не имеет возможности специально сверять данные учета налогоплательщиков и то, что передают их ККТ. И вообще, в этом вопросе многое зависит от суммы нарушения. Когда она выше определенного предела, ФНС обратит на нее внимание и заинтересуется продавцом.

Безналичная оплата при неработающей кассе

Произошла такая ситуация: касса не работала, но в это время прошла продажа по эквайрингу. Соответственно, платежный оператор зачислил деньги на счет компании, но данные о продаже в ФНС не переданы. Что делать?

Это как раз тот случай, когда нужна корректировка. Необходимо сформировать чек коррекции и сообщить об этом в ФНС. Если этого не сделать, то это будет считаться нарушением.

Когда будет необходимо переходить на ФДД 1.1?

Пока точной даты обязательного перехода на этой формат нет. ФФД будут меняться постепенно — переход не должен быть резким.

Как быть организации, которая работает с физлицами изредка?

Фирма предоставляет услуги по дополнительному профессиональному образованию. Основная масса клиентов — компании, направляющие на обучение своих сотрудников. Но иногда обращаются и физические лица. Как принимать от них деньги без кассовых чеков и БСО?

В этом случае оптимальный вариант — принимать денежные средства через платежного агента. Однако существует возможность до 1 июля 2019 года работать со старыми бумажными бланками БСО.

Ситуации, в которых не нужно применять онлайн-кассу

Андрей Бударин подтвердил, что в следующих ситуациях касса не применяется:

  1. Управляющая компания получает от жильцов дома плату за коммунальные услуги. Расчеты производятся непосредственно со счетов физлиц, без использования эквайринговых платежных систем. Если продавец уверен в неприменении покупателям электронных средств платежа, то кассу применять не нужно.
  2. Некоммерческая организация принимает членские взносы и пожертвования от физических лиц.
  3. Юридическое лицо принимает оплату с расчетного счета ИП.
  4. Фермер продает свою продукцию на рынках и ярмарках.

О передаче номенклатуры

ИП на ЕНВД не использует товароучетный сервис и не передает в чек номенклатуру. Если клиент просит, ему выписывается товарный чек. Соответствует ли это закону и до каких пор?

В данном случае номенклатуру можно не передавать до 1 февраля 2021 года. Но только если не осуществляется торговля подакцизными товарами. Если же в чеке есть хоть один подакцизный товар, то должна указываться вся номенклатура.

Покупатель оплачивает товар банковской картой на сайте магазина, но в этот момент ККТ выходит из строя. Как исправить?

Если касса не была применена, необходимость делать корректировку, то есть сформировать чек коррекции и сообщить в налоговый орган. Если чек выбит, но с ошибкой, нужно делать возврат и последующий приход.

Минфин требует формировать кассовый чек при приеме оплаты от покупателя на расчетный счет фирмы. Как избежать задвоения выручки?

Все верно, если применяются электронные средства платежа, то нужно выбивать чек. В этом случае задвоения выручки не будет — налоговый орган в ситуации разберется.

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/primenenie-onlajn-kass-novaya-porciya-poyasnenij-ot-predstavitelya-fns

Про онлайн-кассы на официальном сайте налоговой службы

Онлайн кассы: ФНС все разъяснит по телефону

Переход на онлайн-кассы в 2017 году осложнен массой вопросов, на которые предприниматели до сих пор ищут ответы. Но многие ответы по онлайн-кассам даны непосредственно на официальном сайте налоговой службы РФ! Нужно только знать, где их там искать.

Подберём, подключим и настроим онлайн-кассу со скидкой 30% на услуги!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на все вопросы!

Как и где происходит регистрация онлайн-кассы?

Новая редакция закона №54-ФЗ разрешает регистрацию онлайн-кассы через личный кабинет ККТ на официальном сайте налоговой службы РФ и без дублирования на бумаге поданного в электронной форме заявления.

Пошаговую инструкцию по регистрации онлайн-кассы на сайте налоговой службы nalog.ru в режиме передачи фискальных данных можно скачать по ССЫЛКЕ (файл PDF).

Личный кабинет ККТ располагается на сайте nalog.ru и он интегрирован в Личный кабинет юридического лица (индивидуального предпринимателя). Иными словами, вход в Личный кабинет ККТ осуществляется автоматически после авторизации пользователя на официальном сайте налоговой службы.

Для регистрации онлайн-кассы в Личном кабинете нужно выбрать раздел «Контрольно-кассовая техника» – «Зарегистрировать ККТ».

При этом на сайте налоговой предупреждают, что в таким образом могут быть зарегистрированы только новые модели онлайн-касс, осуществляющие передачу данных в ФНС России через операторов фискальных данных. При этом данные о старых кассах отображаться не будут.

После этого открывается доступ к форме заявления, которое нужно заполнить, подписать квалифицированной ЭЦП и отправить.

– регистрация онлайн-кассы на сайте налоговой nalog.ru:

Далее, все последующие регистрационные действия можно выполнить также в режиме онлайн – через Личный кабинет ККТ:

  • налоговая инспекция после получения заявления на регистрацию онлайн-кассы присваивает ей регистрационный номер. Данный номер остается неизменным для ККТ в течение всего срока ее службы;
  • полученный регистрационный номер должен быть введен в ККТ. И после этого должен быть сформирован в кассовом аппарате специальный Отчет о регистрации;
  • из этого Отчета в Личный кабинет заносятся следующие данные – фискальный признак, дата и время. Как только эти сведения переданы – онлайн-касса прошла регистрацию в налоговой инспекции. И теперь ее можно эксплуатировать.

ролик ФНС РФ для пользователей онлайн-касс:

Но перед тем как начать эксплуатировать и вообще регистрировать ККТ, необходимо выяснить ряд вопросов. Один из которых – можно ли модернизировать старую кассу?

Зачем подключать кассовый аппарат к Интернету?

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и проконсультируем!

Где можно проверить возможность модернизации старой кассы?

Перед тем как решить вопрос о покупке новой онлайн-кассы, следует узнать о возможности модернизации старого аппарата. Модернизация – это доведения ККТ до соответствия тем требованиям, которые заявлены в новой редакции закона №54-ФЗ в ст.4.

В частности, онлайн-кассы должны иметь фискальный накопитель (специальное шифровальное средство для защиты фискальных данных), передавать фискальные данные через оператора ОФД в налоговый орган, и т.д.

И, чтобы выяснить возможность доведения ККТ до этих требований, можно воспользоваться 3-мя способами:

  1. Можно получить всю информацию о модернизации ККТ у ЦТО, с которым раньше был заключен договор на техобслуживание кассовых аппаратов.
  2. Можно задать этот вопрос изготовителю кассовых аппаратов. Для этого достаточно зайти на его официальный сайт в соответствующий раздел. Либо просто написать ему письмо на его электронную почту.
  3. А можно сделать еще проще – через сайт ФНС РФ.

На сайте налоговой службы на главной его странице размещен раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

В этом разделе есть закладка «Меню» – «Проверить ККТ»:

Чтобы воспользоваться этим ресурсом, достаточно знать модель кассового аппарата, который планируется модернизировать:

Кстати, стоит воспользоваться проверкой ККТ через сайт ФНС РФ и в том случае, когда приобретается новая онлайн-касса.

Еще не знаете, как подключить кассовый аппарат к Интернету?

Оставьте номер телефона, и мы перезвоним Вам!

Где можно посмотреть реестр онлайн-касс и фискальных накопителей?

Стоит отметить, что на основании новой редакции закона №54-ФЗ теперь действуют два отдельных реестра:

  • фискальных накопителей;
  • контрольно-кассовой техники.

С обоими этими реестрами можно познакомиться на сайте налоговой службы РФ. Для этого нужно зайти в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», в его закладку «Реестры»:

И там можно скачать все необходимые реестры, которые представлены в виде отдельных файлов формата EXCEL и WORD.

В этих файлах хранится информация по кассовым аппаратам и фискальным накопителям на конкретную дату.

Важно: данные этих реестров могут меняться, а значит, если в этом есть необходимость, придется их периодически обновлять для себя.

Кстати, если не хочется скачивать реестры ККТ и фискальных накопителей, то можно воспользоваться иным ресурсом на сайте налоговой службы РФ.

Для этого нужно снова попасть в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», в его закладку «Первая страница», где на панели инструментов предусмотрен переход к ресурсу проверки «Проверить ККТ»:

Далее следует нажать на «Проверить ККТ», чтобы попасть к самому инструменту проверки:

Чтобы провести онлайн проверку, потребуется точное название модели кассового аппарата и его заводской номер. Для проверки фискального накопителя – его модель и также заводской номер.

Стоит напомнить, что регистрации подлежит только тот кассовый аппарат, который включен в государственный реестр и имеет фискальный накопитель, который тоже содержится в госреестре.

Как вариант, можете ознакомиться с условиями заключения такого договора с ОФД – ЗДЕСЬ.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/onlajn-kassy-nalogovaya-ofitsialnyj-sajt/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.