+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

Содержание

Налог на торговую площадь для ип 2019

Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

  • Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
  • Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
  • Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2016.
  • Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2019 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.

2019 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2016 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов.

Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без наемных работников.

Какие налоги платит ИП в 2019 году и как их рассчитать

  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников. Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.

    Оплата составляет 15 процентов от дохода;

  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
    1. К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
    2. К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
    3. БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
    4. ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.

    Интересное:  Бланк трудового договора с ип на испытательный срок

    Енвд в 2019 году: последние изменения и новости

    Не так давно стало известно, что Единый налог на вмененный доход продолжит свое существование вплоть до 2021 года.

    Напомним, что бизнес-среда некоторое время находилась в состоянии близком к паническому, ведь правительство всерьез задумалось об отмене ЕНВД в 2019 году.

    Благо в 2016 году президент России Владимир Путин подписал закон о сохранении данной системы налогообложения, кроме того, ИП опять могут уменьшать налог на произведенные фиксированные взносы.

    Начиная с 2019 года государственные чиновники планируют внести некоторые коррективы в данную систему налогообложения. Уже даже были представлены наработки и мероприятия, связанные с реализацией этих планов, которые в конечном итоге должны позитивно повлиять на развитие социально-экономической сферы страны.

    Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2019 году

    Регистрации ИП осуществляется на протяжении пяти дней, по истечению еще пяти дней после получения свидетельства необходимо подать заявление на переход к ЕНВД. Перед тем, как подать заявление, убедитесь в том, что в вашем регионе данный вид деятельности попадает под систему ЕНВД, чтобы получить разрешение. К преимуществам данной методики можно отнести:

    Нововведения в государственном законодательстве часто ставят под вопрос выбор налогообложения. Молодые предприниматели часто задаются вопросом о том, какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля? Налогообложение является принципиально важным вопросом для любого ИП, ведь от правильности этого выбора зависит рациональность всей работы и общая доходность предприятия.

    Налог на торговую площадь

    Торговый сбор – это дополнительный муниципальный сбор, который уплачивается организациями, занимающимися мелокооптовой, крупнооптовой и розничной куплей-продажей товаров, которая осуществляется с использованием стационарных или нестационарных объектов недвижимости, а также товарных складских помещений. Этот сбор предприниматели платят за право на ведение торговой деятельности.

    Законодательство РФ определяет конкретный перечень субъектов бизнеса, которые не обязаны вносить в бюджет платежи по ТС. В соответствии с п. 2 ст. 411 НК РФ от уплаты ТС освобождаются предприниматели, работающие по патенту, а также ИП и юрлица, осуществляющие фермерскую деятельность и использующие режим ЕСХН.

    Определение торговой площади при ЕНВД в 2019-2019 годах

    Источник: https://mainurist.ru/alimenty/nalog-na-torgovuyu-ploshhad-dlya-ip-2018

    Как посчитать енвд с торговой площади 2019

    Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

    ЕНВД представляет собой вмененный налог, который не зависит от фактических доходов ИП или организации. Он применяется в отношении некоторых видов деятельности. Налог вычисляется по специальной формуле. В нашей сегодняшней статье будет рассмотрена формула расчета ЕНВД 2019 года, а также примеры расчета налога к уплате.

    Следует отметить, что при уплате ЕНВД, и индивидуальные предприниматели и организации освобождаются от уплаты таких налогов:

    1. на прибыль (НДФЛ);
    2. на имущество;
    3. на добавленную стоимость (НДС).

    В целом, возможность применения Единого налога на вмененный доход регламентируется нормативными актами местных органов власти. При этом порядок уплаты ЕНВД может быть различным в связи с тем, что в разных регионах коэффициент К2 может отличаться.

    Как рассчитать ЕНВД: с площади, за квартал

    Эта система имеет несколько очевидных плюсов и является оптимальным налоговым режимом для многих субъектов предпринимательства.

    Несложное исчисление налога и простой учет привлекают небольшие организации или предпринимателей.

    Например, площадь магазина 100 кв.

    метров, из них торговый зал занимает 50 кв. метров. Для исчисления налога учитывается только 50 кв.

    Как правильно заключить трудовой договор с несовершеннолетним работником? Статья расскажет вам об этом.

    49 658,40

    Как рассчитать ЕНВД для ИП и какие сведения понадобятся для калькулятора налога

    ЕНВД относится к специальным режимам налогообложения, его применение заменяет несколько налогов (подоходный, НДС, имущественный) одним платежом, при этом, без привязки к заработанным доходам.

    При расчёте налогоплательщики должны руководствоваться вменённым размером дохода по той или иной сфере деятельности, установленной НК РФ.

    Также предприниматели должны соответствовать критериям, чтобы совершить переход к ЕНВД или сохранить применение в будущем: Не всем предпринимателям, занимающимся розничной торговлей, даётся право применения спецрежима.

    Существуют ограничения, а именно: С полнымсписком ограничений можно ознакомиться в НК РФ.

    Оплата налога осуществляется поквартально: до25.

    Енвд в 2019 году — базовая доходность

    Режим ЕНВД в 2019 году для ИП и ООО привлекателен тем, что предполагаемый или вменяемый государством доход часто оказывается ниже, чем тот, который реально получает налогоплательщик.

    Соответственно, чем ниже предполагаемый доход, тем меньше налог к уплате. Таким образом, расчёт ЕНВД для налогоплательщика основан на двух основных элементах формулы:

    1. физический показатель (ФП).
    2. базовая доходность (БД);

    Кроме того, в формуле есть ещё два коэффициента, которые корректируют рассчитанный вменённый доход: Полностью формула расчёта ЕВНД 2019 (сумма налога в месяц) будет такой: БД * ФП * К1 * К2 * 15% В статье 346.

    29 Налогового кодекса два основных элемента формулы расчёта налога ЕНВД в 2019 году для ИП и организаций приводятся в одной таблице.

    Бытовые и ветеринарные услуги Количество работников, включая ИП Количество работников, включая ИП Сдача в аренду мест на автостоянках Общая площадь стоянки (в квадратных метрах) Количество единиц транспорта Количество посадочных мест Розничная торговля в стационарной сети, имеющей торговые залы Площадь торгового зала в квадратных метрах Розничная торговля в стационарной сети, не имеющей торговые залы Площадь торгового зала в квадратных метрах Розничная торговля на торговых местах площадью менее 5 кв.

    Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

    Иначе говоря, если часть площади в торговом помещении отведена под обслуживание покупателей, считается, что торговый зал имеется. Абз. 14 ст. 346.27 НК РФ относит к объектам стационарной сети, в которых есть торговые залы, только магазины и павильоны.

    Магазином согласно абз. 26 ст. 346.27 НК РФ считается оборудованное здание или его часть, если оно:

    1. оборудовано помещениями, предназначенными для торговли, складирования товаров, их подготовки к продаже, размещения административного персонала и подсобных нужд.
    2. служит для реализации товаров и оказания услуг;

    Павильоном согласно абз. 27 ст. 346.27 НК РФ считается строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на малое количество рабочих мест (одно или несколько).

    Как рассчитать ЕНВД при розничной торговле без использования торговых залов

    Порядок расчета ЕНВД по объектам розничной торговли, не имеющим торговых залов, зависит от площади торгового места.

    Рассчитывайте ЕНВД с учетом арендованной площади торгового зала.

    Помимо физического показателя и базовой доходности, при расчете ЕНВД с количества торговых мест используйте значения: При этом значение коэффициента К1 не округляется, а значение коэффициента К2 округлите до трех знаков после запятой (п. 11 ст. 346.29 НК РФ).

    Физические показатели ЕНВД 2019 (таблица)

    Источник: http://152-zakon.ru/kak-poschitat-envd-s-torgovoj-ploschadi-2018-12444/

    Енвд с площади торгового зала расчет в 2019 году

    Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

    Однако в данном случае существует небольшая хитрость, которой можно вполне законно воспользоваться для снижения налога. Винный магазин торгует не только алкоголем, но и различного вида продуктами (в т.ч. закусками), значит, его можно расценивать, как смешанный продовольственный. А для этой категории коэффициент уже совсем другой – всего 0, 27.

    Но и это еще не предел. Если рассматривать этот расчет с точки зрения индивидуального предпринимателя, то он может уменьшить этот налог на взносы, уплаченные в ПФР и ФОМС за себя в 100% размере, но только при условии, что они производились регулярно и без задержек. При наличии продавцов данный налог уменьшается на 50% произведенных за них выплат во внебюджетные фонды.

    Примеры расчета ЕНВД в 2019 году

    Многие предприниматели, выбирая подходящую систему налогообложения, останавливаются на ЕНВД, то есть налоге на вменяемый доход. Он уместен лишь для определенных видов деятельности, да и не во всех регионах и населенных пунктах действует. Но бизнесмены, которые уверены в неплохой доходности своего дела, предпочитают именно его.

    Для остальных видов бизнеса расчет налога на вмененный доход будет несколько различаться. Кроме этого, законодательством предусмотрен и вариант расчета налога за неполный месяц. Мы рассмотрим и приведем примеры расчета ЕНВД в 2019 году по следующим направлениям деятельности:

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Так, розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных местностях разрешена без онлайн-касс.

    А вот совершенно точно обойтись без них не смогут «магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины, автофургоны, контейнеры и другие аналогично обустроенные и обеспечивающие показ и сохранность товара торговые места (помещения и автотранспортные средства, в том числе прицепы и полуприцепы)».

    Обратите внимание: розничная торговля и ЕНВД не совместимы с договорами поставки (т. ч. для нужд государства, муниципальных властей). В то же время можно спокойно взаимодействовать с юрлицами и ИП: закон не обязывает мониторить, для каких целей они приобретают тот или иной товар. Кроме того, в 2019 году всё еще можно работать на вмененке без кассы.

    Енвд в 2019 году от площади

    ЕНВД: какие будут изменения в 2019 году – это специальный налоговый режим, который изначально вводился в переходный период для снижения фискальной нагрузки бизнеса. Однако, если налогоплательщики от этого выигрывают, то бюджет проигрывает, ведь поступления от предпринимателей на ЕНВД на фоне других налогов очень незначительны.

    в 2019 году: краткий обзор основных изменений В 2019 году плательщиков «вмененного» налога ждет ряд изменений: увеличение корректирующего коэффициента К1, отсрочка в переходе на онлайн кассы, возможность учета расходов по покупке и настройке новой ККТ при расчете налога. С нового года меняются порядок расчета, размер фиксированных страховых взносов ИП и взносов за сотрудников.

    Расчет площади торгового зала при ЕНВД

    Судьи указали, что в целях уплаты ЕНВД к торговому залу относятся только те площади, которые фактически используются при осуществлении торговли. Соответственно площади подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже в расчет не берутся (ст. 346.27 НК РФ).*

    Какими документами подтвердить площадь торгового зала для расчета ЕНВД? ИП арендует помещение площадью 55 кв.м.

    Стеллажами и временными перегородками от торгового зала отделено складское помещение и подсобка.. Кроме того часть помещения занимают витрины, прилавок, место продавца.

    В договоре аренды указана общая площадь арендуемого помещения. Неужели налог придется рассчитывать со всей площади?

    Енвд для ип: таблица и примеры расчета

    2019 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2019 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2019 году для ИП без наемных работников.

    Рекомендуем прочесть:  Какая зарплата у приемных родителей в 2019 году

    Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

    При расчете ЕНВД учитывается площадь торгового зала, на которой ведется облагаемая и не облагаемая налогом деятельность

    При осуществлении на одной площади видов деятельности, облагаемых и не облагаемых ЕНВД, у налогоплательщиков возникает проблема с определением физического показателя для расчета единого налога.

    Дело в том, что из Налогового кодекса не ясно, какая площадь торгового зала в таких случаях включается в расчет. Не было единства по этому вопросу и у судей. Конец спорам положил Президиум ВАС РФ.

    (Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 02.11.10 № 8617/10)

    Вопрос о том, какая площадь торгового зала (в квадратных метрах) должна использоваться в качестве физического показателя для расчета ЕНВД в случае, когда компания на одной площади осуществляет виды деятельности, облагаемые и не облагаемые ЕНВД (например, розничная торговля и торговля товарами собственного производства), давно вызывает споры.

    Какие изменения ждут и ИП на ЕНВД в 2019 году (для розничной торговли и других видов деятельности)

    Источник: https://truejurist.ru/posobiya/envd-s-ploshhadi-torgovogo-zala-raschet-v-2018-godu

    Налог на торговую площадь 2019

    Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

    А для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей пункт 2.2 статьи 346.32 НК РФ дает возможность применения налогового вычета в размере 18 000 рублей.

    То есть, каждый ИП, который купил (купит) онлайн кассу в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года и зарегистрирует ее в установленном порядке, сможет уменьшить свой налог по «вмененке» на сумму расходов по покупке онлайн кассы.

    За II квартал 2018 года, скорее всего, форма будет новая.

    Но что делать тем налогоплательщикам, которые не знали о своем праве об уменьшении суммы ЕНВД и хотят сократить налог за I квартал 2018 года? Можно подать уточненную декларацию по ЕНВД и отразить там сумму нужных расходов. А вот как сделать это грамотно – рассказала сама налоговая служба в своем письме от 20 февраля 2018 г. № СД-4-3/3375@.

    Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

    Для срочно заключенной сделки можно выбрать простой расчет. Для этого нужно рассчитать сумму с вычетом, отнять затраты на покупку. Законно могут применяться два вида расчета. Затягивать выполнение сделки не следует. Валютный курс может повысить стоимость объекта, и поэтому увеличится налог.

    Есть право использования налогового вычета. Его размер равен 250 тыс. рублей. Доход от продажи объекта является прибылью гражданина, поэтому для физических лиц применяется ставка НДФЛ – 13%. Если он не живет в России 183 дня в году и не получал за это время доходы, то считается нерезидентом. В этом случае ставка равна 30%.

    Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

    Жители полуострова освобождены от платежей до тех пор, пока не будет сформирован кадастр всех объектов. Задача реализуется постепенно. Так как только в Севастополе более 70 000 объектов описывается и оценивается. По мере завершения работ в каждом городе или районе Крыма платежи будут вводиться. С 01.01.2019 жители Севастополя уже будут пополнять бюджет страны.

    Рекомендуем прочесть:  Какие льготы инвалидам 3 группы в 2019 году

    Утвержденная судом кадастровая оценка будет использоваться после вступления решения суда в законную силу, как правило, 10 дней с момента его вынесения. Пересчет налога произведут с момента последней оценки, учитываемой для определения размера налоговых платежей.

    Налог на недвижимость в России в 2019 году

    • поскольку революционные меры в налогообложении, да еще и в преддверии выборов, негативно сказались бы на настроениях электората, власть пошла эволюционным путем, решив внедрять изменения постепенно — на протяжении 5 лет;
    • власти решили использовать сдерживающие коэффициенты – Федеральная налоговая служба сообщила, что на протяжении адаптационного периода при исчислении налогов будут применять понижающий коэффициент. В 2015 году он равнялся 0,2, после этого на два года были закреплены показатели 0,4 и 0,6, а в 2018 году норматив установился на уровне 0,8. Впрочем, на 2019 год внедрение такого коэффициента не предусмотрено. С 1 января 2020 года вся страна перейдет на полноценную фискальную ставку при уплате имущественного налога на недвижимость, поэтому в 2019 году у россиян есть последний шанс использовать старую базу для расчетов в виде инвентаризационной оценки;
    • владельцам недвижимости нужно хорошо подумать, какую оценку они будут применять, пока еще есть такая возможность. Дело в том, что первые этапы реформирования сопровождались существенными расхождениями показателей инвентаризационной и кадастровой оценок. Более того – цифры могли отличаться в 5-10 раз, что крайне негативно сказывалось на налогооблагаемой базе. Фискальная служба говорит, что именно внедрение корректирующих коэффициентов сделает так, что в 2019 году два вида оценок сравняются, а кадастровые показатели будут отвечать рыночным;
    • если собственник недвижимости полагает, что ему насчитали завышенную кадастровую оценку, то он может воспользоваться правом на оспаривание и обратиться в специальную комиссию, рассматривающую спорные моменты касательно кадастра. Если это не помогло, можно обратиться в судебные органы.

    Рекомендуем прочесть:  Тест Для Главных Бухгалтеров На 2019 Год

    Эксперты в области недвижимости говорят, что при смене налогооблагаемой базы с инвентаризационной стоимости до кадастровой больше всего пострадают именно владельцы старых квартир в центральной части крупных городов.

    Для них фискальное обложение вырастет в 8-10 раз, а для собственников жилья в новострое, расположенном в спальных районах – от 1,5 до 2 раз.

    Для того чтобы быть уверенным в ставках своего муниципалитета или региона, стоит обратиться к интернет-порталу ФНС, который структурирован по территориальным единицам и содержит базу существующего в них налогового обложения.

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2019 году

    Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД, вмененка, вмененный налог) является одним из шести режимов налогообложения, доступных к применению на территории РФ как организациями, так и индивидуальными предпринимателями. ЕНВД наряду с УСН, ПСН и ЕСХН, относится к специальным режимам налогообложения, для которого характерны свои особенности и условия применения.

    Указанный документ необходимо сдать в ИФНС по месту ведения деятельности, кроме тех случаев, когда ведется развозная или разносная торговля, оказываются услуги по перевозке пассажиров и грузов и размещении рекламы на транспортных средствах. При осуществлении указанных видов деятельности заявление подается по месту учета ИП или организации.

    Вмененный налог для ИП в 2019 году

    ЕНВД — это режим налогообложения, при котором расчет налога ведется на основе базовой доходности, а не фактической прибыли. То есть сколько бы ИП ни заработал, он должен заплатить фиксированную сумму. Налог рассчитывает и уплачивает ИП раз в квартал. Также по ЕНВД сдается несложная декларация раз в квартал.

    Что касается позиции налоговых органов относительно этого вопроса, то она схожа с мнением Минфина РФ, но все же есть она ситуация, при которой ИП на ЕНВД может подать в налоговую инспекцию нулевую отчетность – при отсутствии физического показателя. Рассмотрим на примере.

    Налог на недвижимость в 2019 году для физических лиц

    Риэлторы и застройщики бьют тревогу, народ затягивает потуже пояса, а по своей бестолковости данный налог давно уже выбился в лидеры отечественного законодательства. Вместо того, чтобы вдумчивее и ответственней подходить к налогообложению доходов, дерут с недвижимости, которая превышает пресловутые 300/500.

    В столице, Тернополе, Херсоне, Ужгороде, Николаеве, Хмельницком, Черкассах, Черновцах, Полтаве, Луцке и Чернигове было по 1%, а во Львове и Ровно – всего по 0,5%. Что будет конкретно по цифрам – будем знать ближе к Новому году. И за конкретикой этой придется обращаться в свои местные городские/сельские советы либо же непосредственно в налоговую службу.

    Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости

    Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
    3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
    4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
    5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

    08 Фев 2019      juristsib         48      

    Источник: https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/nalog-na-torgovuyu-ploshhad-2019

    Торговая площадь при енвд в 2019 году

    Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

    Определение К2 представлено в ст. 346.27 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) – это корректирующий коэффициент базовой доходности, который включает в себя учет различных особенностей ведения предпринимательства. К2 зависит от перечня оказываемых работ, услуг или продаваемых товаров, сезонности и режима работы, размера получаемых доходов и т.п.

    Еще одним законопроектом предлагается внесение изменений в НК РФ (ст.346.27). Законопроект вводит новая формулировку понятия «розничная торговля для целей ЕНВД».

    Если эта поправка будет принята, то в рамках ЕНВД нельзя будет реализовывать товары, подлежащие маркировке в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) правом Евразийского экономического союза средствами идентификации. Правительство РФ своим распоряжением № 792-р от 28.04.

    2019 года утвердило Перечень товаров, которые необходимо маркировать в 2019 году. В этот список попадает ряд товаров широкого потребления – предметы одежды, обувь, духи и др.

    Базовая доходность по ЕНВД на 2019 год (таблица)

    К каждому виду деятельности на вмененке привязан физический показатель. Это может быть площадь, численность работников, количество единиц транспорта и другое. При этом для некоторых близких видов деятельности могут быть разные показатели.

    Например, вы можете чуть ниже посмотреть физический показатель по ЕНВД на 2019 год в таблице для транспортных услуг.

    Если это перевозки грузов, то физическим показателем будет количество автотранспорта, а если это транспортные услуги для пассажиров, то физическим показателем станет количество посадочных мест.

    Парикмахерские услуги относятся к группе бытовых услуг населению. К ним применяется базовая доходность в размере 7 500 руб. в месяц на каждого занятого в этой деятельности сотрудника, включая индивидуального предпринимателя, если он является владельцем бизнеса или осуществляет эту деятельность в единственном числе. Эту доходность необходимо скорректировать на коды К1 и К2.

    Это указал еще Президиум ВАС РФ в постановлении № 417/11. Однако в спорной ситуации обязанность доказывать использование такого склада для непосредственного обслуживания покупателей ложится на специалистов ФНС.

    Иногда это доказать не удается, и суды принимают сторону налогоплательщиков.

    Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

    Узнать значение корректирующего коэффициент можно на сайте ФНС, указав в левом верхнем углу код субъекта (например, 50 – Московская область) и промотав страницу вниз до раздела «Особенности регионального законодательства».

    Льгота по численности сотрудников для кооперативов До 31 декабря 2020 года продлено действие преференции, позволяющей кооперативам и хозяйственным обществам применять ЕНВД при численности сотрудников свыше 100 человек.

    Применять ЕНВД могут ИП и организации:

    • с численностью сотрудников не более 100 человек (кроме хозобществ и кооперативов);
    • если доля участия других организаций не более 25% (кроме обществ, уставной капитал которых сформирован за счет вкладов общественных организаций инвалидов).

    Что будет с «вмененкой» в 2019 году

    ВАЖНО! Не будет установлен лимит доходов для смены систем налогообложения. Например, УСН запрещено использовать, если доход больше 150 000 000 рублей в год. Единый налог предполагает полную свободу от цифр и соответствует только виду деятельности.

    Суммы за сотрудников не изменятся, а за себя ИП на ЕНВД будут платить больше. При доходе до 300 000 рублей – 29 354 рубля, если сумма больше, то дополнительно 1% от полученной в доходах разницы. Взнос на медицинское страхование – 6 884 рубля. Фиксированную сумму можно включить в налоговый вычет.

    Енвд в 2019 году: последние новости

    Расчет ЕНВД в 2019 году должен будет осуществляться с применением коэффициента-дефлятора в величине 1,868. В прошлом году действовал коэффициент 1,798. Увеличение коэффициента-дефлятора примерно соответствует уровню инфляции (но, безусловно, при его расчете рассматривается большое количество факторов). Таким образом, налоговая нагрузка на плательщика ЕНВД в 2019 году немного возрастет.

    Интересной особенностью ЕНВД является его способность заменить одновременно несколько видов пошлин из всеобщей системы налогообложения.

    Так, например, эта пошлина может заменить налог на прибыль, пошлину на добавленную стоимость (экспорт не учитывается), а также налог на имущество.

    Интересной особенностью налога является то, что при расчете суммы учитываются средние показатели по конкретно взятому виду деятельности, а не идет привязка к фактическому доходу налогоплательщика.

    Расчет ЕНВД в 2019 году для ИП: примеры расчетов

    Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах

    Ведение бизнеса в торговой отрасли на ЕНВД – один из наиболее распространенных способов налогообложения. Все большее количество предпринимателей отдают предпочтение этой системе благодаря ее простоте в расчетах. Однако законодательство готовит бизнесменам изменения в области применения ЕНВД.

    О чем вы узнаете:

    Енвд для ип в 2018-2019 годах: изменения и нововведения для розничной торговли

    Ключевые перемены в части определения величины ЕНВД для ИП за 2018 г. произошли с коэффициентом-дефлятором К1. Исходя из формулы расчета ЕНВД, К1 и К2 являются постоянными. В 2018 году К1 увеличился до 1,868.

    С 2018 года предприниматели получили право рассчитывать налог ЕНВД с учетом затрат на покупку ККТ и их подключение. В затраты также вошли расходы на обслуживание и модернизацию касс.

    Однако главным событием 2019 года станет завершение перехода торговой отрасли предпринимательства на онлайн-кассы. До 1.07.2019 г. могут не использовать онлайн-кассы при расчетных операциях с покупателями ИП на ЕНВД, у которых нет наемных работников. Напомним также, что ИП на ЕНВД с сотрудниками обязаны были перейти на онлайн-кассы еще с 1 июля 2018 года.

    О Кредите для ИП под залог недвижимости в 2019 году читайте тут

    Автоматизировать работу розничных магазинов поможет программа «Бизнес.Ру Розница». Ведите полноценный складской учет, подсчитывайте рентабельность продукции, контролируйте ассортимент, создавайте отложенные чеки и повышайте скорость обслуживания клиентов с помощью горячих клавиш.
    Попробуйте удобную и простую в использовании программу «Бизнес.Ру Розница» прямо сейчас>>>

    Также в планах Правительства на 2019 г. увеличить базовую доходность торговли в розницу на 3,9%. Это обусловлено общим ростом стоимости на товары и услуги, а также в связи увеличением инфляции.

    Есть и плохие новости. С 2014 года Правительство упорно пытается отменить применение режима вмененного налогообложения как такового. Изначально роковым годом для его отмены был выбран 2018 г. Однако позднее срок был отодвинут до 2021 г.

    Отмену ЕНВД связывают с тем, что по сравнению с другими системами он практически не приносит прибыли в бюджет государства. Поэтому в скором времени предпринимателей принудительно переведут на упрощенку или работу по патенту.

    Полезные документы для скачивания:

    Скачать образец заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход

    Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года

    Скачать образец заполнения ЕРСВ за 2 квартал 2018 года

    Скачать образец заполнения 4-ФСС

    Скачать бланк отчета СЗВ-М

    Как рассчитать налог ЕНВД для ИП в розничной торговле

    Основным фактором при расчете суммы налога на вмененку для ИП на ЕНВД 2019 выступает базовая доходность (Б). Ее размер устанавливается Правительством РФ.

    На настоящий момент для розничного магазина она составляет 1800 р./кв.м. Величина базы является ключевым показателем при определении размера вмененного дохода. Следует отметить, что размер базовой доходности остается неизменным уже на протяжении нескольких лет.

    Применяя ЕНВД, предприниматель уплачивает налог не со своих реальных доходов (они могут быть и больше и меньше). Он платит тот налог, который ему «вменил» законодатель.

    Физический показатель или коэффициент Ф представляет собой квадратуру помещения, в котором осуществляется торговля. Измеряется в квадратных метрах.

    К1 – коэффициент-дефлятор. Как уже было сказано ранее сейчас равняется 1,868. Коэффициент универсальный. Он используется при расчете вмененки для всех видов розницы.

    К2 – еще один коэффициент-дефлятор. Его особенность состоит в том, что его величина устанавливается субъектами и муниципалитетами РФ самостоятельно. Более того, размер К2 может отличаться даже в разных городах одного субъекта.

    Так, например, его величина может варьироваться от 0,1 до 1. Если местный законодательный орган не установил ставку коэффициента в этих пределах, то по умолчанию К2=1. Узнать величину К2 можно на официальном сайте ИФНС или на официальном сайте Администрации муниципального образования.

    15% – непосредственно сама налоговая ставка. После умножения всех коэффициентов от полученного результата будут 15%. Это и будет являться налогом.

    Итак, универсальная формула исчисления ЕНВД для ИП:

    ЕНВД=Б*Ф*К1*К2*15%.

    Также здесь целесообразно упомянуть о способах уменьшения расходов на взносы. Например, величину налога можно существенно снизить за счет:

    • уплаченных за себя взносов. Предприниматель должен платить фиксированную сумму на страховую часть собственной пенсии и на свое медицинское страхование. Если бизнесмен уплачивает их ежеквартально, то ему уменьшат налог на сумму взносов. Иными словами, если ИП заплатил, например, 7000 р. то ровно на 7000 р. он может уменьшить свой вмененный налог;

    Важно! Размер взносов ежегодно фиксирован и зависит от уровня прожиточного минимума. На 2018 г. сумма составляла 32 385 р. В 2019 г. – 36 238 р.

    • застрахованных лиц, работающих у ИП на основании трудового договора. Здесь нюанс: максимально сократить размер налога можно ровно на половину, если размер уплаченных взносов оказался больше 50% от исчисленного налога. К примеру, ЕНВД за квартал 50 000 р., страховых взносов на 35 000. Предприниматель обязан перечислить в бюджет 25 000 р. вмененного налога, а не 15 000 р., как было бы в случае с оплатой за себя;
    • затрат на покупку, установку, подключение, переоборудование и модернизацию кассового оборудования. Если ИП зарегистрировал кассу в налоговой, то он имеет право получить вычет за ее приобретение. Максимальный размер вычета – 18 000 р. за один кассовый аппарат. Например, у ИП 4 розничные торговые точки. В каждой, естественно, установлена касса. Предприниматель приобрел каждую кассу за 19 000 р. ЕНВД за все точки составил 100 000 р. В текущем квартале налогоплательщик сможет уменьшить налог на 72 000 р. (18000*4).

    Важно! Применять весь вычет можно не сразу в одном квартале. Предприниматель имеет право разбить сумму на несколько частей (равных или неравных – на свое усмотрение) и платить ЕНВД с учетом этих затрат.

    Примеры расчетов ЕНВД для розничной торговли

    Расчет ЕНВД для ИП производится за каждый месяц. Но уплачивается раз в квартал.

    Пример 1. ИП ведет торговлю в павильоне площадью 25 кв.м. Официально устроенных сотрудников нет, торговля ведется собственными силами. К2 для данной местности установлен в размере 0,3. Также в текущем квартале предприниматель приобрел онлайн-кассу за 8000 р. Взносы уплачиваются стабильно раз в квартал в размере 8096,25.

    Итак, расчет:

    1800 (Б)*25 (Ф)*1,868(К1)*0,3(К2)*15%=3782,7

    Предприниматель имеет полное право в текущем квартале не платить налог, т.к. сумма его взносов и затрат на ККТ существенно превышает вмененный доход.

    Подобное случается обычно в тех регионах, где установлены сниженные тарифы по коэффициенту К2. К таким регионам относятся территории Крайнего Севера и местности к ним приравненные, малонаселенные территории и т.д.

    Пример 2. Розничная торговля ведется на площади 12 кв.м. Касса приобретена давно. Взносы платятся за себя раз в год или по мере возможности, т.е. нерегулярно. Сотрудников также нет. К2 для региона не установлен, поэтому по умолчанию =1. Расчет:

    1800*12*1,868*1*15%=6052,32.

    Сумма налога должна быть уплачена полностью, поскольку никаких вычетов не применяется.

    Пример 3. Сеть магазинов. Общая площадь 120 кв.м. Официально устроено 5 человек. ФОТ за 3 месяца 300 000, взносы с ФОТ – 90 000.

    В одном из павильонов была проведена модернизация кассы, которая обошлась в 5000 р. К2 = 0,9. Взносы платятся исправно (за себя и за сотрудников).

    Расчет ведется для каждой точки отдельно, поскольку каждый павильон – самостоятельный объект налогообложения по системе ЕНВД.

    • Точка 1. 1800*40*1,868*0,9*15%*3=54 470,88 р.
    • Точка 2. 1800*25*1,868*0,9*15%*3=34 044,3 р.
    • Точка 3. 1800*35*1,868*0,9*15%*3=47 662,02 р.
    • Точка 4. 1800*20*1,868*0,9*15%*3=27 235,44 р.

    Общая сумма – 163 412,64. Благодаря своевременной уплате всех взносов, предприниматель уменьшает сумму своего налога на вмененку на 50%. Получится сумма 81 706,32.

    Но также в этом квартале произошло переоборудование кассы. Это позволяет вычесть из начисленного налога еще 5000. Итого в бюджет региона будет уплачено 76 706,32.

    Но важно помнить, что налоги нужно будет платить разными суммами, потому что, скорее всего торговые точки находятся в разных районах города. А в разных районах действуют свои налоговые инспекции.

    Пример 4. Торговая площадь магазина 35 кв.м. Работают в нем официально сам ИП и 1 сотрудник.  Взносы уплачиваются и за себя, и своего сотрудника. Фонд заработной платы за 3 месяца – 45 000 р. Взносы – 13 500 р. Вычетов по онлайн-кассе нет. Скидки по К2 в городе не предусмотрено.

    Расчет:

    1800*35*1,868*1*15%= 52 957,8

    Своевременная уплата взносов позволяет снизить размер налога до 31 361,55 за квартал. Страховые взносы за 3 месяца составляют менее 50% от суммы исчисленного налога (21 596,25 р.).

    Налоговые инспекторы настоятельно рекомендуют своевременно и правильно не только исчислять, но и платить взносы на страхование.

    Это позволяет предпринимателям уменьшить собственный налог почти вполовину. В некоторых случаях, когда бизнес совсем небольшой, то предприниматели могут не платить ЕНВД за счет добросовестного исполнения обязанностей по страхованию.

    Для удобства расчета ЕНВД для ИП 2019 существуют онлайн-калькулятор. Достаточно ввести данные, и сайт сам все посчитает.

    Отчётность ИП на ЕНВД для розничной торговли

    Основной отчет, который необходимо сдавать ИП при применении ЕНВД – Декларация по налогу на вмененный доход.

    Скачать бланк налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход>>>

    Скачать образец заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход>>>

    В отчете предприниматель заполняет:

    Все реквизиты своего ИП, включая адрес местонахождения торговой точки и ОКВЭД. 

    Важно правильно указывать код налогового органа, куда предоставляется отчет. Не путать с местом регистрации самого ИП.

    ИП как физ. лицо может быть зарегистрировано в одной местности, а торговый объект находится в другой. Налоговым инспекторам важно именно место ведения бизнеса. Оно не всегда обязано совпадать с местом регистрации индивидуального предпринимателя.

    Также в декларации ведется расчет вмененного дохода. Здесь же указываются суммы вычетов: взносы за себя и за сотрудников, расходы на онлайн-кассу.

    Вы можете реального времени выгружать документы в 1С в режиме, анализировать прибыль и прогнозировать продажи, подключив товароучетную программу Бизнес.Ру.

    https://www.youtube.com/watch?v=tJB3OgIq9FE

    Если отчет заполняется при помощи программы 1С, то достаточно только внести суммы затрат и выбрать на второй странице код вида предпринимательской деятельности (для определения базовой доходности). Если программы нет, то расчет можно вести вручную. В том же Excel.

    Важно! Если у налогоплательщика несколько торговых точек, то по каждой из них составляется своя декларация. Это обусловлено тем, что торговая точка является самостоятельным объектом. Расчет вмененки для ИП на ЕНВД осуществляется исходя из величины его торгового помещения.

    Для ИП с сотрудниками предусмотрено сразу несколько форм отчетности: 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам и отчет по форме 4 ФСС, СЗВ-М.

    Все отчеты (за исключением СЗВ-М) сдаются ежеквартально.

    6-НДФЛ сдается в налоговую инспекцию. В нем отражены данные по всем начисленным вознаграждениям и НДФЛ нарастающим итогом. В разделе 2 налогоплательщик раскрывает конкретные данные за текущей квартал.

    Также важно знать, что 6-НДФЛ сдается по месту регистрации торговой точки. Если их несколько, даже в пределах одного города или поселения, то по каждой точке отчет сдается в свою налоговую.

    Соответственно, важно знать, за каким именно павильоном закреплен сотрудник. Данное условие прописывается в трудовом договоре.

    Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года>>>

    Расчет по страховым взносам или ЕРСВ. В отчет включатся расчеты по лицам, застрахованным в системе пенсионного и социального страхования. Также исчисляется нарастающим итогом. Сдается по месту регистрации павильона.

    Скачать образец заполнения ЕРСВ за 2 квартал 2018 года>>>

    Отчет 4-ФСС содержит данные по начисленным и уплаченным по травматизму и заболеваниям. Сдается в Фонд социального страхования. Также сдается по месту регистрации предпринимательской деятельности.

    Скачать образец заполнения 4-ФСС>>>

    СЗВ-М. Сдается каждый месяц. В отчете указываются сведения о сотрудниках, работающих у предпринимателя в прошлом месяце.

    Скачать бланк отчета СЗВ-М>>>

    Помимо обязательного СЗВ-М есть еще дополнительные отчеты: СЗВ-стаж для работающих пенсионеров и отчет в Роструд о работающих сотрудниках предпенсионного возраста.

    Относительно отчетов по онлайн-кассам. Сдавать специализированную форму отчетности по ним не требуется.

    Достаточно того, что предприниматель обеспечит стабильное Интернет-соединение и исправность работы кассы для регулярного обмена данными с оператором фискальных данных. Важно также правильно зарегистрировать кассу в налоговой.

    Подробнее о регистрации онлайн-кассы в налоговой читайте тут>>> 

    Источник: https://www.business.ru/article/1186-raschet-envd-v-2018-godu-dlya-ip-na-primere-roznichnoy-torgovli

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.