+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Содержание

Справка 2-НДФЛ для ИП: инструкция по заполнению

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Налог на доходы физических лиц служит одним из важнейших источников пополнения бюджета. Формой отчетности для этого налога является справка 2-НДФЛ. Порядок, а также правила заполнения этой формы регулируются приказом ФНС России № ММВ-7-11-485@ от 30.10.2015 г.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Все работодатели, которые оплачивают деятельность своих сотрудников или услуги сторонних физических лиц по гражданско-правовым договорам, до выплаты денег, обязаны сосчитать и удержать налог с доходов. Так предприниматели становятся налоговыми агентами для своих работников. Перечислить бюджету удержанный налог необходимо до строго определенного срока, зависящего от вида выплаты.

Виды выплат:

  • Зарплата (не позже следующего дня после получения)
  • Отпускные и пособия по нетрудоспособности(до конца месяца, в котором произведена выплата)

Важно использовать соответствующий КБК НДФЛ за 2016 г. для сотрудников.

Справку 2-НДФЛ нужно составить отдельно для каждого физлица, а представить налоговому органу в месте учета работодателя дважды:

1) К 1 марта следующего года о работниках, с начислений которых НДФЛ не удержан.
2) К 1 апреля следующего года о работниках, с начислений которых удержан НДФЛ.

На протяжении года затребованную справку можно выдать за любой период (для кредитования или субсидирования).

Образец справки 2-НДФЛ и рекомендации по заполнению

Вот как выглядит бланк справки 2-НДФЛ в 2017 году:

Справка 2-НДФЛ Бланк 2017 года

Скачать бланк справки 2-НДФЛ (в формате Excel)

С начала текущего года действует новая форма 2-НДФЛ (об изменениях читайте в нашей статье Обновленная форма 2-НДФЛ 2017 года: основные новшества  и отличия). Предлагаем вам рассмотреть новую справку 2-НДФЛ. Она включает заголовок, 5 разделов. Заполним справку поэтапно и уделим внимание каждому разделу.

Заполняем справку 2-НДФЛ для ИП

Заголовок. В заголовке нужно указать отчетный период, номер справки (от 1), дату фактической выдачи (число, месяц, год). Затем следует указать признак формы — 1 (если НДФЛ удержан) либо 2 (если его удержать невозможно). номер корректировки (первичный — 00,уточненный — 01,02.., отменяющий — 99), шифр ИФНС (первые 4 знака).

Заполняем 2-НДФЛ — Заголовок справки

Раздел 1. Раздел 1 отражает данные об агенте (организации или предпринимателе): наименование, ИНН, КПП, ОКТМО, телефон.

Раздел 2. Сообщает информацию о физическом лице. Это фамилия, имя, отчество; ИНН; дата рождения (число, месяц, год); шифр страны гражданства (Россия — 643); паспортные данные или данные другого удостоверения личности и действительный адрес проживания. Иностранцы заполняют ИНН страны гражданства и российский или зарубежный адрес.

Код статуса налогоплательщика может быть следующим:

  1. Резидент
  2. Нерезидент
  3. Высококвалифицированный специалист
  4. Переселенец из-за рубежа
  5. Нерезидент, ставший беженцем в России
  6. Иностранец, приобретающий патент

Раздел 3. Отражает ставку и суммы выплат по кодам, месяцам. Ставки налогов должны соответствовать видам начислений.

Все суммы заполняются в рублях, копейках, кроме размера налога. К нему применяются правила округления (до 50 копеек отбрасываются, свыше 50 копеек — округляют до рубля).

По строке нужно указать номер месяца начисления выплаты (01,02, …,12), шифр выплаты (2000- оплата труда, 2012 — отпускные, 2300 — пособие по нетрудоспособности, 2760 — материальная помощь), размер выплаты, шифр, размер вычета (если есть). Чаще всего применяют шифр 503 — необлагаемая сумма материальной помощи (4000 рублей ежегодно).

Образец заполнения 2-НДФЛ, раздел 3.

Раздел 4. Расшифровывает стандартные, имущественные, инвестиционные, социальные налоговые вычеты. По каждому из них указывается шифр, размера уменьшения за весь год (114 — на первого ребенка (1400 р. ежемесячно), 115 — на второго ребенка (1400 р. ежемесячно), 311 — имущественный).

«Детский» вычет применяется до достижения размера доходов с начала года размера 350 000 р. Все необходимые коды можно получить из приказа ФНС № ММВ-7-11-387@ от 10.09.2015 г.

Имущественный, социальный вычет нужно подтвердить уведомлением ФНС о его предоставлении, заполнив номер,дату уведомления, код ИФНС.

Заполняем справку 2-НДФЛ, раздел 4.

Раздел 5. Содержит общий размер оплаты, налоговую базу, исчисленный, удержанный, перечисленный налог.

Рассмотрим практическую ситацию:

Сотрудник Иванов И.И. трудился март — июль текущего года, заработал сумму 116500 р, общие вычеты (на ребенка — 7000 =, имущественный — 27000 =) составили 34000= . Итого налоговая база (116500 — 34000) = 82500 р.
Сумма НДФЛ: 82500 * 13% = 10725 р.

Образец заполнения 2-НДФЛ, раздел 5

При получении выплат с разными ставками, необходимо заполнять разделы 3-5 для каждой ставки. Сотрудникам из «безвизовых» стран можно уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, заполнив данные соответствующего уведомления.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ

Скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ (в формате Excel)

Срок действия справки 2-НДФЛ законом не устанавливается, но если следовать логике, то она бессрочна. Некоторые ведомства (банки, визовые центры) могут требовать документ формата Word либо Excel за определенный период либо на определенную дату, устанавливая свой срок действия от 10 до 30 дней. Этот момент следует выяснить на месте.

Налоговые агенты с численностью отчитывающихся граждан более 25 человек, передают формы фискальному органу как электронный документ через каналы коммуникационной связи. Если численность менее 25 человек — отчетность могут принять на бумаге. Если у ИП нет работников, рекомендуем к прочтению статью ИП без работников: нужно ли сдавать в ФНС отчетность по форме 6-НДФЛ?

Обращаем ваше внимание, что за недостоверные данные или непредставление отчетов, последует штраф в размере 500 рублей за каждый документ.

И в заключение — полезное видео на тему «Как заполнить справку 2-НДФЛ»:

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/spravka-2-ndfl-dlya-ip

2 НДФЛ для ИП

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Редактор Юрий Субботин Сторожила

9 декабря 2017 в 18:02

Здравствуйте!

Справка 2-НДФЛ для ИП: инструкция по заполнению

Получение кредитов — одна из проблемных тем для индивидуальных предпринимателей, поскольку банки не охотно идут на партнерство (куда меньше проблем в этом плане у учредителей ООО).

При этом, если банк в обязательном порядке настаивает на предоставлении справки, ИП не сможет сформировать ее самостоятельно для себя, поскольку документ этот момент подготовить только налоговый агент. Предприниматель является таковым исключительно для собственных наемных рабочих.

Поэтому необходимо рассмотреть возможность предоставления другой документации. Например, выписки по форме банка.

Рекомендую внимательнее ознакомиться с запрашиваемыми банком документами.

Нередко кредитные организации идут на встречу ИП и предоставляют возможность доказать свою занятость и состоятельность с помощью иной документации.

Например, вместо трудовой книжки предоставляется нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации ИП, а доходы предприниматель подтверждает с помощью налоговой декларации.

Анфиса Старкова Активный

11 декабря 2017 в 06:33

Наткнулся на вопрос, но у меня проблема немного в другом… Я только планирую начать бизнес, у меня будут наемные рабочие. Должна ли я буду оформлять эти справки для них? Или ИП могут не давать их сотруднику?

Редактор Юрий Субботин Сторожила

11 декабря 2017 в 10:04

Индивидуальный предприниматель, повторюсь, после приема в штат наемного рабочего становится налоговым агентом. Поэтому удерживать НДФЛ из зарплаты работников он обязан при любой форме налогообложения. При этом ежеквартально в ФНС сдается отчет по 6-НДФЛ, ежегодно — 2-НДФЛ.

Кроме того, по запросу сотрудника предприниматель также обязан предоставить справку.
Самый простой способ изготовить ее — использовать сервисы онлайн-бухгалтерии. Если же есть желание сделать это самостоятельно, можно скачать бланк: http://www.consultant.

ru/document/cons_doc_LAW_189481/c2c9d2f96c5715d6e98893fc0c0ed6b4e4150e32/

О правилах заполнения документа можно почитать в приказе ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. В принципе, ничего проблематичного во внесении данных нет.

Сложность может возникнуть только при подсчете суммы перечисленного налога.

Поскольку регулярно предприниматель платит общий НДФЛ по всем сотрудникам в штате, а при заполнении справки необходимо произвести расчет для конкретного рабочего.

Справка 2 НДФЛ от ИП образец

Образец справки 2 НДФЛ от ИП имеет стандартный внешний вид и представляет собой специализированный бланк, который заполняется за четко определенный отчетный период.

Данный бланк ИП сдается в налоговые инстанции для подтверждения доходов работников.

Таким образом, формируется возможность контролировать все налоговые отчисления, посредством контроля начисленных доходов на каждого сотрудника в отдельности.

Образец справки 2 НДФЛ от ИП

  1. В шапке в обязательном порядке указывается название формы и ее код, также указывается, что это приложение к ряду налоговых документов. Указывается признак и код ИФНС;
  2. Указываются все возможные данные о налоговом агенте.

    Должны быть информация в виде ИНН физического лица, наименование организации, код ОКАТО, а также телефон предпринимателя;

  3. Указывается информация на работника – ФИО, статус налогоплательщика, дата рождения, код страны, код документа, подтверждающего личность, серия и норма документа, адрес жительства;
  4. Далее идет таблица с доходами, облагаемыми по ставке 13%. Если же речь идет о нерезиденте, то налоговая ставка будет составлять 30%;
  5. Следующий пункт – стандартные, налоговые и имущественные вычеты;
  6. Общая информация о доходах и налогах за отчетный период времени.

Как вы видите, никаких особых отличий от справок, которые формируются на крупных предприятиях, нет. В тоже время, нужно заметить, что обязательным является наличие подписи ИП, его печать и дата выдачи справки.

Очень важно, чтобы справка была оформлена на специализированном бланке. Практически все строки данного бланка считаются обязательными для заполнения.

Особенности оформления справки

  1. Если ИП имеет наемных сотрудников, он в обязательном порядке должен иметь штамп для заверки официальных документов;
  2. На справке печать ставиться исключительно в специально отведенном для этого месте.

    Обратите внимание на то, что если печать будет закрывать другие данные по справке, то она может быть не принята к рассмотрению государственными инстанциями;

  3. Обязательно должны стоять данные ИП и его подпись с расшифровкой.

    Если справка оформляется в банк, а на предприятии нет главного бухгалтера, то в данном случае берутся копии документов, способных подтвердить данный факт;

  4. Справка может быть оформлена в произвольной форме, но она предоставляется исключительно в банк и непременно должна содержать в себе всю ту же информацию, которая содержится и в справке строгого образца.

Таким образом, мы имеем возможность убедиться в том, что заполнение такой справки не имеет особых сложностей. Самое главное – использовать официальный бланк и детально проверять всю информацию, которую вы указываете в документе. Если речь идет о справке свободного образца, то ее рекомендуют создавать на фирменном бланке компании, если таковые имеются.

Источник: https://bookerlife.ru/2-ndfl-dlja-ip/

Справка для НДФЛ для ИП

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Предпринимателю может потребоваться оформить социальные льготы либо взять кредит в качестве физического лица, и тогда понадобится справка для НДФЛ для ИП.

Ситуаций, в которых требуется данный документ, может возникнуть немало, вплоть до получения разрешения для выезда за границу.

Как сделать справку 2 НДФЛ для ИП у работодателя, или если он не совмещает личный бизнес с работой по найму?

Где ИП может получить справку 2-НДФЛ?

Справка НДФЛ подразумевает получение гражданином (физическим лицом) какого-либо официального дохода. В документе указываются все начисления в пользу лица, с которых уплачивается подоходный налог. Работающий человек может обратиться в бухгалтерию предприятия, где он работает, и такая справка ему будет выдана.

Сама по себе справка – документ, предоставляемый в ФНС ежегодно, в которой работодатель отчитывается по всем своим сотрудникам за величину и источник их доходов.

Бумага содержит несколько разделов:

  • персональные данные работника;
  • сведения о работодателе;
  • сумма всех доходов физического лица по месяцам;
  • применяемые налоговые вычеты (по кодам);
  • подпись руководителя и, если таковая должность имеется, главного бухгалтера.

Если индивидуальный предприниматель является сотрудником какой-либо организации, получает там заработную плату, то трудностей с получением бумаги не возникнет.

Если ИП по статусу не налоговый агент, а отчётность не предполагает учёта НДФЛ, то в качестве справки может предоставлять другие документы (копию декларации по УСН, квитанцию из налоговой инспекции, подтверждающую, что отчётность принята).

Справка 2-НДФЛ всегда требуется при новом трудоустройстве. Документ подтвердит полученные доходы и уже применённые к ним положенные по закону вычеты в текущем налоговом периоде (году).

Документы, подтверждающие доход ИП

Налог, оплачиваемый ИП от своей предпринимательской деятельности, исчисляется и уплачивается им самостоятельно. Если бизнесмен не имеет в штате сотрудников, то налоговым агентом не является и выдавать справки о доходах не может, в том числе и себе.

В перечень документов, подтверждающих его доход, могут входить:

  1. Книга, в которой ведётся учёт доходов (или доходов и расходов).
  2. Банковские документы о поступлении денежных средств на счёт.
  3. Кассовые приходные ордеры.
  4. Договоры и акты о выполнении работ и прочие.

Все эти пункты применимы для УСН. Предприниматель, находящийся на ЕНВД, также может (но не обязан) сохранять и учитывать всю первичную документацию для себя.

Не в каждое ведомство (или другое место) подойдёт такой комплект подтверждающей документации. В некоторых местах принимаются только справки установленной формы.

Справка о доходах и разные режимы налогообложения

УСН не предусматривает начисления и уплаты налога на доходы. Согласно законодательству, налог, уплачиваемый по этой системе налогообложения, заменяет НДФЛ и НДС. Так что сама сумма дохода, полученного за календарный период, является подтверждением успешности бизнеса. Однако ИП, применяющий упрощёнку, обязан отчитываться обо всех прочих своих доходах.

Справка по форме НДФЛ у предпринимателя, применяющего УСН, может быть:

  • от работодателя, где ИП числится в штате наёмных сотрудников;
  • на все доходы, подлежащие обложению по 13%-й ставке НДФЛ, перечисленные в ст. 228 НК;
  • на доход от сделок гражданина, выступающего в качестве физического лица (например, продажа личного имущества);
  • справка, входящая в пакет документов для отчётности перед фискальной службой (по доходам, не имеющим отношения к ИП).

В любом случае, сумма дохода (а значит и рентабельности бизнеса) по УСН обозначена в Книге доходов и декларации для ФНС.

Справка 2-НДФЛ для ИП, находящегося на ЕНВД, может доставить большие сложности. У пользующихся этой системой предпринимателей отсутствует учёт доходов (этого не предусмотрено законом) и их прибыли не облагаются НДФЛ.

Вменённый доход зафиксирован по каждому виду деятельности, это упрощает ведение бухгалтерского учёта, но делает невозможным предоставить бумагу, официально подтверждающую все полученные прибыли. В таком случае, для подтверждения сумм доходов, можно использовать кассовую книгу или первичную документацию, а также вести специальные учётные регистры, по всем правилам бухгалтерии.

Некоторые предприниматели, использующие УСН или ЕНВД, сами делают себе справки (произвольного образца), выступая как бы в качестве работодателя и наёмного работника одновременно.

Но это не правильно, статус ИП не предусматривает подобного варианта. Однако многие инстанции такая форма устраивает больше, чем набор прочих подтверждающих документов.

А налоговые органы предоставить официальную бумагу по форме 2-НДФЛ для ИП не имеют права.

Существуют менее популярные системы налогообложения. ИП, применяющие ОСНО, могут оформить справку о доходах в произвольной форме на основании отчётности или своего учёта (по тому же принципу, что и УСН). А вот ПСН (патентная система) имеет сходство с ЕНВД, предприниматель покупает стандартный патент, поэтому и трудности в подтверждении доходов такие же.

Если у предпринимателя имеются наёмные работники, то может ли ИП выдать справку 2 НДФЛ? Являясь работодателем, бизнесмен платит заработную плату, удерживает с неё налог на доходы, а, значит, является налоговым агентом.

Это обязывает:

  • начислять заработную плату работникам, удерживать и учитывать НДФЛ;
  • применять налоговые вычеты, согласно заявлениям сотрудников;
  • вести все учётные регистры, как обязывает налоговое законодательство, по каждому сотруднику.

В этом случае ИП обязан выдать справку по требованию или заявлению работника в течение 3-х рабочих дней.

НДФЛ удерживается из заработной платы всех граждан, работающих по трудовым и любым гражданско-правовым договорам. Как любой обычный работодатель, частный бизнесмен по итогам года, сроком до 1 апреля, подаёт в ФНС отчётность по НДФЛ.

Если численность наёмного персонала у ИП не превышает 25 человек, то отчётность для ФНС можно сдать в бумажном варианте. Если количество работников больше, то только в электронном виде.

Заполнение справки 2-НДФЛ от ИП

Скачать бланк справки 2-НДФЛ от ИП, посмотреть образец (шаблон) её заполнения можно на любом специализированном сервисе интернета. Она оформляется практически одинаково всеми налоговыми агентами, отличия состоят только в основных кодах налогоплательщика и реквизитах.

Отчётность по этой форме сдаётся в ФНС по срокам:

  1. До 1 апреля последующего года, если налог был удержан с работника.
  2. До 1 марта, если удержать налог не было возможности.

Примерный образец 2-НДФЛ от ИП для работника должен включать:

  • заголовок содержит информацию о самой справке: за какой год, номер, каким числом составлена, номер признака (1 – налог удержан, 2 – невозможно удержать), номер корректировки, а также код ИФНС;
  • раздел 1 включает данные о налоговом агенте (в данном случае ИП) – ФИО, ИНН, коды КПП и ОКТМО, телефон;
  • раздел 2 отражает информацию о работнике (физическом лице): ФИО без сокращений, ИНН, дата рождения, указывается шифром гражданство (если Россия, то 643), данные паспорта (или иного удостоверения личности), домашний адрес (по которому гражданин фактически проживает);
  • раздел 3 является непосредственно справкой, где по столбцам (их всего 5) указываются: в первом – месяцы работы, во втором – коды доходов, далее сами суммы доходов (если в один месяц доходы по кодам разные, то их указывают в несколько строк), коды налоговых вычетов и суммы вычетов;
  • раздел 4 – это расшифровка стандартных социальных либо имущественных, либо инвестиционных налоговых вычетов. Все коды этих вычетов содержит Налоговый кодекс и дополнения к нему. Имущественный и социальный вычеты необходимо подтвердить (и заполнить данные в бланке справки) уведомлением ФНС.
  • раздел 5 итоговый, он содержит общую сумму дохода, удержанного и перечисленного в бюджет налога.

Примеры кодов доходов (второй столбец таблицы): 2000 – заработная плата, 2012 – отпуск, 2300 – пособие по больничному листу, 2760 – полученная материальная помощь. Основной код вычетов – 503, это необлагаемая налогом сумма помощи.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Законом не устанавливается ограничения срока действия для справки 2-НДФЛ, хотя некоторые инстанции нелогично ограничивают этот срок, например, 30-ю днями.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/spravka-dlya-ndfl

Справка 2 НДФЛ для ИП на УСН

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.

Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.

Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.

Заполнению подлежат следующие разделы:

  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/documenty/spravka-2-ndfl-dlya-ip/

Как индивидуальному предпринимателю сделать справку 2 ндфл

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

В избранноеОтправить на почту 2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода.

Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить? Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП? Какие еще документы подтверждают доходы ИП? Итоги Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП? Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.

Особенности справки 2-ндфл для ип

Если же предприниматель параллельно с бизнесом имеет еще официальную работу, то он может смело обратиться за бланком справки для ИП 2 НДФЛ к своему работодателю.

Как ИП-работодателю сделать 2 НДФЛ? Так как по отношению к своим наемным сотрудникам индивидуальный предприниматель выступает в качестве налогового агента, то именно ему и придется в случае необходимости оформить 2 НДФЛ для работников ИП.

Форма такой справки будет абсолютно такой же, какую выдает работодатель, имеющий статус юридического лица.

Бланк справки о доходах утвержден ФНС РФ и является единственным документом, реально подтверждающим официальные доходы физ.лица. Если у предпринимателя в штате есть бухгалтер, то, конечно, оформлением всех документов, касающихся доходов сотрудников, будет заниматься именно этот специалист.

4 марта 2016как получить справку 2-ндфл индивидуальному предпринимателю?

Справка о доходах обычно выдается физическим лицам, если им потребуется подтвердить свою платежеспособность. Однако бывают такие случаи, когда эта справка нужна и частным предпринимателям. Как получить 2 НДФЛ человеку, у которого оформлено ИП? Справка о доходах по разным причинам может понадобиться:

  • физическим лицам;
  • частным предпринимателям.

И если в первом случае получить ее особого труда не составит, то во-втором — придется потрудиться.

Внимание Рассмотрим оба случая подробнее. Физическим лицам время от времени приходится подтверждать свою платежеспособность, чтобы получить кредит в банке или выехать за пределы государства. Подтверждение, например, низких доходов гарантирует получение каких-либо льгот или социальных выплат, материальной помощи. Если они официально трудоустроены, то получить справку о доходах они могут по месту работы.

Справка 2 ндфл: особенности оформления, которые должен знать ип

Важно Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее. Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут.

Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.
См. также статью «ИП-вмененщик может не вести книгу учета доходов и расходов».

Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу.

Справка 2-ндфл для ип: когда и как оформляется, новое в 2018 году

У него нет книги учета доходов и расходов, его деятельность не облагается налогом НДФЛ, а значит, и декларацию по 3-НДФЛ он не заполняет.

Как получить 2НДФЛ в этом случае? Чтобы подтвердить поступление средств такие предприниматели могут использовать, например, первичную документацию или кассовую книгу.

Если же эти документы не убедят тех, кто запросит справку о доходах, то предпринимателю придется оформлять ее самостоятельно и в произвольной форме.

Для того чтобы избежать повторения подобных неприятностей, индивидуальные предприниматели на ЕНВД можно посоветовать вести специальный четный реестр, заполненный по всем требованиям бухгалтерского учета. Итак, всем хорошо известно, как получить 2 НДФЛ физическому лицу, но индивидуальному предпринимателю сделать это довольно непросто. Наибольшие трудности испытывают те ИП, которые применяют такую систему налогообложения, ЕНВД.

Справка 2-ндфл для ип: инструкция по заполнению

Подтвердить свою платежеспособность ИП может, если принесет скопированные и заверенные страницы из книги учета доходов и расходов.

Заменить справку о доходах смогут и выписки из банковских счетов, договоры, и другая первичная документация. Вмененка Гораздо сложнее будет подготовить справку тому предпринимателю, который пользуется ЕНВД.

Он, согласно нормам закона, не обязан отчитываться о реальных доходах.

Справка 2-ндфл для ип

В этом случае ИП может подтвердить свою платежеспособность иным образом, а именно — предоставив по месту требования подтвержденную ФНС РФ декларацию 3 НДФЛ вместо формы 2 НДФЛ для ИП.

В качестве уточнения сведений можно еще предоставить декларацию по применяемому режиму налогообложения за последний налоговый период (ведь 3 НДФЛ подается только за предыдущий год) и даже заверенную книгу учета доходов и расходов.

Если у вас свой бизнес и в планах оформить кредит или получить налоговый вычет, требующие предоставление для ИП 2 НДФЛ,то при сдаче налоговой отчетности заполните сразу не две, а три декларации, чтобы на руках уже был готовый зарегистрированный налоговым органом экземпляр.

Иногда вместо справки 2 НДФЛ для ИП достаточно предоставить сведения о доходах в свободной форме (или же по утвержденной кредитной организацией форме) вместе с выпиской по расчетному счету.

Справка 2 ндфл для ип на усн

До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах.

Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой.

Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов.

Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны.

Как сделать справку 2 ндфл для ип — бланк

Предприниматели на УСН, ПСН и ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ и уплачивают только один вид сборов государству. Ставка налога и налогооблагаемая база различается.

Так ИП на УСН, уплачивает либо 6% с доходов, либо 15% с прибыли.

В качестве подтверждения получаемой прибыли выступает книга учета доходов и расходов, также к учету принимается кассовая документация или выписки с банковского счета ИП.

ИП на УСН и ОСНО выдают себе справку о заработке на собственном фирменном бланке и в свободной форме. При необходимости такие предприниматели подтвердят денежные поступления и иными документами, так как рассчитывают с них налоги. Вести книгу доходов должны и предприниматели на патенте.

ИП на ЕНВД сложнее. Налог поэтому специальному режиму зависит от вида деятельности, а не от дохода бизнесмена и подтвердить свою выручку он сможет только в свободной форме.

Единый образец справки 2 ндфл для ип

И если мы уже определились с тем, что сотрудники получают от ИП справку 2 НДФЛ в обычном порядке, то, может ли предприниматель оформить справку себе? Нет, ИП не признается налоговым агентом по отношению к себе или к другим предпринимателям.

Взять справку 2 НДФЛ индивидуальный предприниматель может, только если он помимо своего бизнеса трудоустроен еще где-нибудь в качестве наемного работника.

Однако следует учитывать, что в документе укажут только заработную плату по текущему месту работы, доходы от предпринимательской деятельности в нее не попадут.

Отчитываться в налоговую инспекцию ИП по 2 НДФЛ не нужно. Но это не значит, что частник может не уплачивать налоги, он заполняет другую форму. Это касается ИП на ОСНО, при этом режиме налогообложения сдается декларация 3 НДФЛ.

Копии сданных деклараций могут быть представлены по месту требования вместо справки 2 НДФЛ.
Сотрудник бухгалтерии этот документ должен выдать в течение трех дней.

Завизировать ее может как руководитель предприятия (организации, компании), так и тот из его подчиненных, кому он доверит это сделать, например, его заместитель. Принято считать, что срок действия этой справки от 10 до 30 дней.

Однако она действительна так долго, пока указанная в ней информация является актуальной. Бывают такие случаи, когда необходимость подтвердить свои доходы возникает и у частного предпринимателя. И в этом случае важным аспектом будет тот факт, какую систему налогообложения он применяет.

Тем, у кого УСН или ОСНО гораздо проще это сделать, а у тех, кто на ЕНВД, могут возникнуть трудности. Упрощенка Обычно частные предприниматели и пользуются УСН, и вместо справки могут предоставить копию декларации о доходах. Ее они регулярно сдают в налоговую.

Источник: http://02zakon.ru/kak-individualnomu-predprinimatelyu-sdelat-spravku-2-ndfl/

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода. Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить?

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Итоги

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов.

Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить.

Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.

См. также статью «ИП-вмененщик может не вести книгу учета доходов и расходов».

Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу.

Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы.

При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.

Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах.

Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой.

Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов.

Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны.

Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.

В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

См. дополнительно: «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/spravka_2ndfl/osobennosti_spravki_2ndfl_dlya_ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.