+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Содержание

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры— это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Итоги

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)».

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2018 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2018 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
  • сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Наименование строкиЗначениеНормативный документ
Код вида дохода(строка 020 приложения 1)07Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем. 

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строкиЗначениеПояснение
П. 1.1 — код наименования объекта(строка 010 приложения 7)2(квартира)Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@
П. 1.2 — код признака налогоплательщика(строка 020 приложения 7)01 (собственник квартиры)Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@
П. 1.3 — сведения об объекте(строка 030 приложения 7)1 (кадастровый номер)Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

  • стр. 031-032 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Наименование подпунктаи номер строкиЗначение(для данного примера)Алгоритм расчета
П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7)484 000Данные берутся из справки 2-НДФЛ
П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период(строка 150 приложения 7)484 000Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5
П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 170 приложения 7)1 516 000Цифра для данной строки вычисляется по формуле:стр. 080 – стр. 150= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2018 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Наименование поляЗначениеПояснениеСсылка на нормативный документ
Номер корректировки0Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значениеПриказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. 
Код налогового периода34Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ код для декларации 3-НДФЛ
Налоговый период2018Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ
Код налогового органа1838Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.
Код страны643Цифровой код РФ
Код категории налогоплательщика760Обозначение физического лица

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):


Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Наименование строкиЗначениеНормативный документ
Код бюджетной классификации(строка 020 раздела 1)18210102010011000110

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/poryadok_zapolneniya_deklaracii_3ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Для чего нужна справка 3–НДФЛ и что это такое

Декларация 3–НДФЛ является обязательным документом, благодаря которому физические лица, проживающие в России, могут отчитываться по налогу за свой доход.

Как правильно составить договор купли-продажи, читайте здесь.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Чаще всего, декларацию такого формата подают граждане:

  • продавшие свою недвижимость;
  • имеющие за рубежом дополнительные доходы;
  • нотариусы;
  • индивидуальные предприниматели;
  • адвокаты.

Куда подавать декларацию при покупке квартиры

Заполненную декларацию необходимо передать в соответствующую инстанцию по месту своей прописки. Также документ можно подать:

  • в регион, где действует филиал или представительство компании;
  • по месту расположения недвижимости;
  • по адресу регистрации собственника жилья.

Декларацию можно передать в отделение ФНС при личном посещении. Также законодательством РФ разрешено документ отправить по почте или через интернет.

При продаже квартиры надо платить подоходный налог, все подробности по ссылке.

Заметим, что последний вариант сегодня является наиболее популярным, благодаря отсутствию необходимости выхода из дома для подачи документации в налоговую инспекцию.

Кто может претендовать на возврат денежных средств за покупку недвижимости

Для того чтобы воспользоваться данной привилегией от государства, покупатель недвижимости должен соответствовать установленным критериям, он должен:

  • быть гражданином РФ;
  • являться работающим, из зарплаты директор должен удерживать и перечислять ежемесячно налог в бюджет страны;
  • быть собственником купленной жилплощади (или близким родственником);
  • оплачивать недвижимости из личных денежных средств.

Перечень документов для оформления декларации

При осуществлении вычета необходимо представить такие документы:

  1. Свидетельство о праве собственности недвижимости.
  2. Документ, подтверждающий факт проведения оплаты и приобретение жилья.

Если вы нашли покупателя квартиры, но у него нет всей суммы, то можно заключить предварительный договор купли-продажи — подробности читайте в этой статье.

Заполнять декларацию можно несколькими способами: разрешается заполнять бланк в электронном формате или в письменном виде от руки. В электронном виде обязательно нужно использовать заглавные буквы, а при заполнении рукой нужно пользоваться ручкой синего или черного цвета.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ, смотрите в этом видео:

Нельзя на документе производить поправки, не должно быть ни малейшей ошибки, в таком случае придется все переписывать заново.  Поэтому проще всего выбрать заполнение документа в электронном формате.

Порядок заполнения и реквизиты декларации

В документе НДФЛ необходимо заполнить следующие пункты: титульный лист и непосредственно все сведения о декларации. Итак, начнем по очередности пунктов:

  1. Форма корректировки. Если оформляется первый раз декларация такого рода в новом году, можно данную графу оставить пустой.
  2. Период налоговых исчислений.
  3. Код ИФНС.
  4. Код самого физического лица. Тут необходимо указать цифры – 760. Информацию о данном коде необходимо искать на специальном классификаторе исходя из адреса проживания.
  5. Вся прибыль физ. лица за отчетный промежуток времени. В этой графе необходимо прописать сумму равную стоимости купленной квартиры.
  6. Сумма налога, которую следует заплатить в грядущем году. Ее высчитывают по специальной формуле: налоговую базу умножают на 13%, а уже полученный результат просто округляется.
  7. Подоходный налог.
  8. Денежная сумма налога, которая подлежит возврату. Вычитать из разницы удержанного дохода НДФЛ.
  9. Налоговая ставка, она соответствует 13%.
  10. КПП работодателя.
  11. ИНН.
  12. Название организации, где работает собственник квартиры.
  13. Вид дохода.
  14. Сумма дохода.
  15. Признак добросовестного налогоплательщика, в этой графе ставится цифра 1.
  16. Вид собственности, также необходимо поставить цифру 1.
  17. Код недвижимости, тут ставится цифра 2.
  18. Полностью физический адрес недвижимости.
  19. Дату регистрации строительства.
  20. Долю в квартире.
  21. Цена квартиры.
  22. Сумма расходов на покупку объекта.
  23. Остаток денежной суммы налогового вычета.

Заявление на право получения налогового вычета.

Варианты подачи декларации

Есть три основных способа отправить декларацию в налоговую службу: самостоятельно отнести, отправить через интернет ресурс, сдать через почту. Сдача документа лично. Данный способ не требует особых объяснений. Просто нужно прийти по месту жительства в налоговую службу и сдать свой документ.

Продавать квартиру лучше всего через риэлтора, чтобы в дальнейшем не возникло проблем, а как его выбрать, смотрите тут.

Маленький совет: чтобы не стоят в длинной очереди, рекомендуется записаться на прием к инспектору через интернет на портале государственных услуг.

Отправка документа почтой. Кодекс Российской Федерации не воспрещает сдавать декларацию 3 – НДФЛ посредством отправки документа через почту. Данный способ обладает неоспоримыми преимуществами перед другими вариантами: экономится время, как правило, по почте все происходит намного быстрее.

Взаимодействие с налоговой организацией происходит исключительно формально. Хочется подчеркнуть, что первый раз могут отказать в вычете процентов или попросить дополнительную документацию.

Такой вариант отправки документа является незаменимым для тех людей, кто имеет прописку в одном городе, а проживает в другом. Декларацию нужно передавать ценным письмом, экономить на этом не нужно.

Подробная инструкция о том, как получить налоговый вычет, находится по ссылке.

Сдача декларации через Интернет. Совсем недавно у всех граждан России появилась реальная возможность подавать декларацию через интернет. Необходимо зарегистрироваться на этом ресурсе и через личный кабинет отправить документ.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры, расскажет это видео:

Но этот вариант отправки документа подойдет для тех, у кого имеется электронно-цифровая подпись. При наличии ЭЦП можно отправить декларацию через личный кабинет, этот вариант является более надежным способом отправки декларации.

Как видно из данной статьи, расчет налогового вычета – процедура довольно простая, а вот непосредственное заполнение документа — довольно скрупулезное занятие.

Как легко и без проблем получить 13% от стоимости купленной квартиры, смотрите по ссылке.

По нашему мнению, таким шансом нужно воспользоваться каждому гражданину РФ, если у него имеется такое право, согласитесь, что очень приятно после покупки жилья еще и вернуть приличную сумму денег.

На эту сумму можно не только красиво обставить новую квартиру, но и отправиться всей семье на отдых. Несмотря на то, что процедура требует много времени и сил, положительный итог покрывает эти недочеты.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/dokumenty/deklaratsiya-pri-pokupke-kvartiri.html

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Последнее обновление Апрель 2019

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО “Турист” и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб.

В этом же году он работал в ООО “Турист” и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО “Центра развития” и получила доход 800 тыс.руб.

(уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.

) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г.

работает в ООО “Водолей” и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО “Право” и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С.

работал в АО “Банк” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО “Аванта” и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И.

работал в ООО “Аванта” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl/

Заполнение формы 3 НДФЛ после покупки квартиры

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Все доходы людей облагаются налогом. Он так и называется подоходным. Те, кто работает официально по трудовому договору, не взаимодействуют с налоговой инспекцией напрямую, поскольку работодатель обязан сам производить налоговые платежи.

Все доходы индивидуального характера облагаются налогом в ином порядке – через налоговую декларацию, заполняемую самим налогоплательщиком. Однако есть особые случаи, когда декларация заполняется не при доходах, а, наоборот, при расходах.

Что такое 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — это информация о доходах физических лиц, изложенная на стандартном бланке. Каждый гражданин, имевший доход в данном году, должен по его истечении сообщить об этом налоговой инспекции, подав в эту службу заполненный бланк. Такой же бланк заполняется и в том случае, если человек имеет право на возврат уплаченного налога. Это называется налоговым вычетом.

При осуществлении процесса купли-продажи недвижимости одна из сторон тратит большие деньги, другая их приобретает. При продаже квартиры некоторые категории граждан, не обладающие правом налоговых льгот, обязаны выплатить в качестве налога 13% своих доходов.

Покупатели недвижимости имеют право на налоговый вычет. Для этого им так же нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать её в налоговый орган по месту жительства. После этого выносится решение о возмещении части расходов в виде возврата уплаченных налогов.

Налоговые вычеты имущественного характера регламентируются статьёй 220 Налогового кодекса.

Зачем необходимо заполнять декларацию 3 НДФЛ?

Заполнение стандартной налоговой декларации – это способ информирования налоговой инспекции о доходах, расходах, переплатах и льготах налогоплательщика. Если о продаже квартиры в инспекцию поступает информация от органов регистрации сделки, то покупатель должен сам о себе позаботиться.

Ведь далеко не каждый приобретатель недвижимости имеет право на имущественный налоговый вычет. Кроме того, не каждый может этим правом воспользоваться, поскольку для этого нужно иметь легальный доход в виде заработной платы, доходов предпринимателя и т.п.

Подав декларацию, покупатель заявляет о своём праве на вычет, в то время как инспекция подтверждает это право или не подтверждает.

Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет?

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

Для того, чтобы в следующем после подачи декларации году человек мог получить имущественный вычет, ему нужно направить в инспекцию заявление и заполнить форму, которая утверждена приказом Федеральной налоговой службы за № ММВ-7-11/671 от 24 января 2014 года.

Перечень подаваемых документов

Набор документов, необходимых для осуществления налогового вычета, зависит от особенностей приобретения недвижимости. Самый простой вариант – это покупка квартиры без кредита на первичном рынке. В этом случае подаются следующие документы:

  • копии договора о покупке и акта о передаче недвижимости;
  • два заявления – о распределении процентов и о возврате налога;
  • копии счетов по проведению оплаты;
  • 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
  • копии ИНН и паспорта;
  • реквизиты счёта банке.

Если квартира в новостройке приобретена в кредит, то предоставляется так же копия договора о кредите.

При покупке квартиры на вторичном рынке без кредита вместо договора предоставляется копия документа, подтверждающего право собственности на объект недвижимости. Если при этом покупатель берёт ипотеку, то требуется предоставить и копию договора о кредите. В случае оформления квартиры на несколько человек следует подать ещё и заявление о распределении долей.

Регистрация декларации и сроки ее рассмотрения

Все документы на налоговый вычет должны быть представлены в налоговые органы до 31 декабря того года, за который будет производиться расчёт.

Документы могут быть доставлены лично, отправлены по почте с извещением. Возможно и заполнение электронной декларации, но для этого должна существовать электронная подпись.

Весь пакет документов вместе с 3-НДФЛ подаётся в налоговые органы только один раз по одному приобретению. После этого инспекция проводит расчёты налоговых вычетов и направляет их для исполнения.

Сроки давности по налоговому вычету при покупке недвижимости закон не предусматривает. Человек вправе подать декларацию и через несколько лет после приобретения жилья. Главное – это чтобы были доходы, которые облагаются налогом.

Если доход гражданина такой, что по его первичной декларации вернуть весь вычет невозможно, то через 3 года декларацию и весь пакет документов можно сдать повторно

Законодательство не устанавливает жёсткие рамки и относительно сроков возврата налога. Обычно решение принимается за три-четыре месяца. Это связано с необходимостью проведения проверок по сведениям, изложенным в декларации.

Так что сроки возврата зависят от загруженности сотрудников налогового ведомства и сложности ситуации, описанной в налоговой декларации.

Пример заполнения

Заполнять форму 3-НДФЛ можно в бумажном и электронном виде. Бумажный вариант может заполняться от руки синей или чёрной пастой. Допускается заполнение электронного варианта с последующей распечаткой на принтере.

Запрещается:

  • вносить исправления;
  • скреплять листы степлером;
  • округлять все денежные показатели (округление допускается только в суммах НДФЛ до полных рублей).

На каждой странице в верхней её части указываются ИНН и Ф.И.О., а в нижней части ставится подпись и дата. Все страницы нумеруются сквозным образом. В нумерацию включается и титульный лист.

В заполнении стандартной формы нужно придерживаться особой последовательности. Не стоит начинать заполнение с титульного листа, потому что там проставляется количество страниц. Этот показатель вам будет известен только после полного заполнения всей формы.

  1. Сначала заполняйте лист А, где указываются все сведения по доходам, которые получены налогоплательщиком за данный период.
  2. На листе Д1 осуществляется расчёт самих вычетов в связи с приобретением недвижимости.
  3. В разделе 2 проводится расчёт налога по полученным доходам,
  4. В раздел 1 указывается сумма, которую надлежит вернуть налогоплательщику.

Это информация, которая является основой для принятия решения налоговыми органами. Другие листы формы заполняются по необходимости. После того, как будет зафиксирована вся информация, нужно проставить нумерацию страниц и заполнить титульный лист, где указываются:

  • Ф.И.О. налогоплательщика;
  • налоговый период;
  • код ИФНС;
  • количество страниц;
  • дата и подпись.

Образцы заполнения налоговой декларации на возврат средств

Лучше всего налоговую декларацию заполнять в онлайн-режиме в своём личном кабинете, находящемся на официальном сайте ФНС. Этот процесс осуществляется по специальной программе, которая не допустит неправильного внесения данных.

Образцы заполнения декларации можно найти на стендах налоговых инспекций. Такое использование образцов, конечно, неудобно, потому что приходится заполнять декларацию в помещении инспекции.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Использование готовых клише удобно тем, что в них уже содержится такая информация, как:

  • код страны и налогового органа;
  • код документа, удостоверяющего личность;
  • код региона;
  • код бюджетной классификации;
  • код по ОКТМО;
  • код вида доходов;
  • код объекта.

Использовать образцы следует осторожно, потому что вы можете автоматически переписать сведения, которые не имеют к вам никакого отношения. Образец – это всего лишь ориентир, но не руководство к действию.

С какими трудностями можно столкнуться?

Самая большая трудность заключается в неопытности. Люди, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, могут растеряться при виде бланка с обилием формальной информации и клеточек для вписывания цифр и букв.

На самом деле форма НДФЛ построена логично. Главное – это правильно вписать информацию в нужные разделы.

Если данную информацию нужно вписывать в клеточки, это означает, что каждая клеточка предназначена для размещения одного знака – буквы или цифры.

Если вы не впишете, а напишете данные, то у вас не примут декларацию, поскольку она не содержит чёткую и однозначную информацию.

Сложность может заключаться и в понимании некоторых терминов. В этом случае прибегните к словарям или к консультации специалистов. Лучше потратить время и деньги на консультации, чем получить отказ на основании некорректно предоставленной информации.

Заполнение формы 3 НДФЛ после приобретения недвижимости – это может быть сложная, но приятная процедура, потому что после неё человек получает часть денег, которые он когда-то потратил. Такая льгота призвана стимулировать экономическую активность граждан, которые имеют желание и возможности решать жилищные проблемы собственными силами.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Для решения своего вопроса заполните следующую форму или позвоните по телефонам, указанным на сайте, и наши юристы Вас бесплатно проконсультируют!

Источник: https://UrMetr.com/kvartira/pokupka/zapolnenie-formy-3-ndfl-posle-pokupki-kvartiry

Заполнение декларации 3 ндфл при покупке квартиры – правила, порядок заполнения, бланк!

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Покупатели недвижимого имущества располагают законным правом получения налогового вычета, т.е. возврата определенной суммы, уплаченной в качестве 13%-го налогового сбора. В числе документов, которые налогоплательщик должен подать вместе с заявлением на предоставление налогового вычета, присутствует декларация по форме 3-НДФЛ.

Заполнение декларации 3 ндфл при покупке квартиры

Упомянутый бланк содержит 23 страницы. В случае с возвратом вычета при покупке квартиры, заполнению подлежат 7 листов. Пустые страницы к рассмотрению не подаются.

Далее вы узнаете, какие именно листы подлежат заполнению, что конкретно писать в разных строках и получите другие полезные сведения по оформлению рассматриваемого документа.

Полезные советы налогоплательщику

Заполняйте декларацию без исправлений

Прежде чем приступать к заполнению декларации, ознакомьтесь со следующими полезными рекомендациями, которые помогут вам быстрее и без лишних трудностей справиться с проведением рассматриваемого мероприятия:

  • не скрепляйте распечатанную декларацию с помощью степлера, повреждая тем самым штрих-код;
  • одна сторона каждого листа декларации должна быть пустой. Учтите это при распечатке документа;
  • заполняйте декларацию без помарок, исправлений и т.п.;
  • в случае заполнения самостоятельно найденной формы, уточните год ее выпуска. Практически каждый год содержание такой декларации немного изменяется.

Порядок заполнения декларации

Прежде всего, разберитесь с разделами, подлежащими заполнению в случае с покупкой квартиры. Во-первых, оформите 1-2 страницы документа, т.е. титульный лист. Далее вам нужно будет заполнить разделы 1 и 6, а также листы под названиями А, Ж1, И. всего получается 7 листов вместо суммарных 23, как и было отмечено ранее. Рекомендации по заполнению каждого листа приведены в таблице.

Какие листы заполнять в декларации

Таблица. Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

РазделПояснение
Титульный листПервые 2 страницы включают основные сведения о заполнителе.
Ж1В листе Ж1 рассчитываются стандартные налоговые вычеты. Для заполнения используются справки формата 2-НДФЛ. Выдаются бухгалтерией по месту работы.

ИВ разделе осуществляется расчет вычета при покупке квартиры. Форма стандартна. При выборе кода объекта следует указать «2» (вариант, установленный для квартиры).

С остальными пунктами налогоплательщик в состоянии разобраться самостоятельно, ориентируясь на имеющиеся в наличии справки и пояснения к декларации 3-НДФЛ

АПредназначен для расчета итоговой суммы дохода гражданина и налога.

1Здесь вы должны сделать следующее:переписать в строку 010 сумму дохода, отмеченную в 080-й строке листа А;указать в строке 030 итоговый размер дохода, подлежащий налоговому обременению;привести в строке 040 суммарное значение расходов и вычетов;указать в строке 050 налоговую базу.

Для этого достаточно вычесть из значения в строке 030 число, приведенное в строке 040;отметить в строке 070 значение удержанного налога. Уточняйте в строке 110 ранее заполненного раздела А;

переписать в строку 100 число из строки 070. Это значение соответствует величине налога, подлежащего возврату налогоплательщику.

6В этом разделе сделайте следующее:поставьте в строке 010 цифру «2»;укажите в строке 020 значение КБК;приведите в строке 030 ОКАТО. Уточняйте непосредственно в отделении налоговой службы, принимающем декларацию;

перепишите в строку 050 число из строки 100 ранее заполненного раздела 1. Этот налог вам должны будут вернуть из бюджета.

Важное замечание! После заполнения листов Ж1 и И, обязательно убедитесь, что сумма строк 240 и 250 не превышает значение в строке 230, а суммарное значение четырех строк: 130, 210, а также 240 и 260 не превышает положенный вам имущественный вычет.

Основания для отказа в принятии декларации

Основания для отказа в принятии декларации

С заполнением декларации 3-НДФЛ никаких существенных затруднений обычно не возникает. При необходимости все интересующие сведения уточняются у сотрудника налоговой инспекции.

Однако налогоплательщику все равно стоит основательно подготовиться к предстоящему мероприятию, чтобы избежать лишних временных затрат и затруднений.

При наличии нижеперечисленных оснований, работник налоговой инспекции может отказать заявителю в принятии декларации:

  • отсутствие у заявителя паспорта или иного документа, позволяющего идентифицировать личность гражданина, если его представление вместо паспорта разрешено законодательством. Также сотрудник налоговой службы не примет декларацию, если подающий ее гражданин попросту откажется показать паспорт или другой подходящий документ. Причина проста: декларация подается лично налогоплательщиком либо доверенным лицом, следовательно, личность гражданина подлежит обязательной идентификации;

    Как подать декларацию 3-Ндфл

  • отсутствие доверенности на представление интересов налогоплательщика в соответствующей инстанции, в случае если гражданин ввиду тех или иных причин не может самостоятельно заниматься решением рассматриваемого вопроса и присылает вместо себя представителя;
  • представление декларации, не соответствующей утвержденной форме. Обязательно проверяйте актуальность самостоятельно найденных документов;

    Ошибки в декларации или неправильное заполнение могут послужить причиной ее возврата

  • отсутствие в декларации необходимых подписей/печатей, удостоверяющих правильность и актуальность приведенных в документе сведений;
  • отсутствие необходимой электронной подписи уполномоченного лица либо несоответствие сведений в отношении квалифицированного сертификата, если декларация представляется к рассмотрению в электронном виде;
  • подача документа на рассмотрение налоговому органу, компетенция которого не распространяется на прием такого рода деклараций (расчетов).

В целом поводом для отказа в приеме декларации к рассмотрению могут послужить разного рода ошибки в содержании документа. Наряду с этим, законодательными нормативами утвержден перечень отдельных реквизитов, неверное заполнение которых не может расцениваться в качестве основания, достаточного для отказа в рассмотрении декларации. К числу таковых относятся:

  • ошибки при заполнении ОКТМО/ОКАТО;
  • отсутствие штрих-кода на страницах подаваемого документа;
  • представление декларации, автоматизированная обработка которой невозможна, если документ заполнен в полном соответствии с утвержденными законодательными требованиями.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через интернет

Помимо этого, закон разрешает гражданам подавать к рассмотрению декларации, созданные с помощью специальных интерактивных сервисов и программного обеспечения, если содержание таких документов не противоречит актуальным законодательным требованиям в отношении формы и содержания.

Сотрудники налоговых служб, неправомерно и необоснованно отказывающие налогоплательщикам в принятии представляемых деклараций, будут нести ответственность.

3-НДФЛ

3-НДФЛ

3 НДФЛ

Инструкция по заполнению

Инструкция

– Заполнение декларации 3 ндфл при покупке квартиры

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.