+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Расходы на отдых работников: важный нюанс

Содержание

Отдых за счет работодателя в 2019 году: компенсация путевки по новому закону | Юридические Советы

Расходы на отдых работников: важный нюанс

Последнее обновление Февраль 2019

С начала 2019 года у официально трудящегося населения появилась реальная и в некоторых случаях долгожданная возможность отправиться в отпуск за счёт средств своего работодателя.

Такая привилегия на законодательном уровне была закреплена в ФЗ № 113, которым внесены изменения в статьи 255 и 270 Налогового Кодекса страны.

Насколько актуален и востребован будет этот закон? В чем заключается выгода его для работодателя?

Закон о отдыхе за счёт работодателя не является отдельно действующим нормативно-правовым актом. Положения о такой возможности были лишь внесены в качестве поправок в НК РФ. Наличие их в кодифицированном законе, регулирующем вопросы налогообложения, вполне обосновано. Данное нововведение напрямую влияет на налогооблагаемую базу предприятия-работодателя по налогу на прибыль.

То есть компании, отправляя на отдых сотрудника, сокращают свой налог на прибыль.

Кроме того, новый закон призван стимулировать развитие туризма в пределах территории Российской Федерации.

Если сотрудник захочет отдохнуть в Таиланде или на Кубе, ему придётся самостоятельно оплачивать свой отдых. Его работодатель к такому путешествию не будет иметь никакого отношения.

Другое дело, если ценный кадр решит отправиться в Сочи или Крым. Тогда он смело может надеяться на финансовую помощь своего предприятия.

Важно: Воспользоваться возможностью путешествия за счёт средств работодателя можно только 1 раз в год.

Если обратиться к тексту поправок, станет ясно, что для воплощения в реальность такой привилегии создана специальная процедура взаимодействия предприятия с представителями турбизнеса.

Работодатель должен заранее заключить договор по сотрудничеству с турагентом. Сотрудник в договоре никаким образом участвовать не будет, отчего и самостоятельно выбирать путевку тоже не сможет.

Что будет предложено – тем и придётся довольствоваться.

Ограничения на пользование привилегией

Относительно целевой аудитории, на которую распространяются данные нормы законодательства, никаких упоминаний в законе нет. Это означает, что оплачиваемый отдых гарантирован в равных значениях и генеральному директору, и курьеру компании.

Однако, федеральный закон даёт четкие расшифровки размера компенсации, видов туристических услуг, на которые она может распространяться, и граждан, которые вправе получить такого рода неденежные вознаграждения.

Эксперты отмечают, что отдых за счёт работодателя с 2019 года возможен только в крупных компаниях, в которых сотрудники получают абсолютно «белую» заработную плату.

Расходы на отдых россиян при этом не должны превышать 6% от фонда оплаты труда предприятия из расчета на одного человека.

Это достаточно большой объём средств, расходуемых на содержание штата сотрудников, особенно если речь идёт о прозрачной оплате труда. Мелкие фирмы не смогут себе позволить делать такие подарки сотрудникам.

В целом же, руководство компании не обязано материально поддерживать своих работников в отпуске. Это лишь право, которым каждый работодатель будет распоряжаться по-своему. Ясно одно, такая система поощрения сотрудников будет выгодна для тех фирм, которые часто производят в пользу кадров стимулирующие выплаты, особенно неденежного характера.

Что включает в себя отдых в России за счёт работодателя?

В статье 1 ФЗ № 113 даны четкие разъяснения относительно тех услуг туристического характера, которые вправе будет оплатить работодатель. Их список закрытый, что означает прямой запрет на использование каких-либо иных вариантов траты целевых финансовых средств.

Итак, оплата отдыха может пойти на:

  • Услуги экскурсионного характера;
  • Санаторно-курортное лечение;
  • Услуги проживания туриста в гостинице или иных вариантах туристического размещения вместе с услугами питания, если по договору они включены в туристическую путевку;
  • Транспортные услуги от места жительства до места отдыха и обратно.

Работники могут выбрать в качестве транспорта самолёт или поезд, автомобиль или корабль. Главное, чтобы весь маршрут был согласован и прописан в договоре об оказании туристических услуг.

Оплата отдыха работника не должна превышать расходы в 50 тысяч рублей за один налоговый период.

Проще говоря, потратить на путевку человек может не более этой суммы. К слову, ее можно разбить, и воспользоваться материальной помощью от работодателя, к примеру, дважды. Очевидно, что данный размер выплаты подойдёт для вполне бюджетного варианта отдыха. Но отдохнуть неделю в Сочи или Крыму в пределах 40-50 тысяч рублей вполне реально.

Мало, кто из сотрудников ездит отдыхать в одиночестве. Чаще всего на отдых граждане отправляются в семейном кругу. В связи с этим, закон имеет определенные указания на то, что данной привилегией могут воспользоваться не только сами сотрудники. На их сопровождающих, к которым предъявляются четкие требования, эта возможность распространяется по аналогичной схеме.

Получить бесплатную путевку вместе с Вами могут следующие лица:

  • Супруги;
  • Родители;
  • Дети (усыновлённые, в том числе), которым на момент подачи заявления об отпуске не исполнилось 18 лет;
  • Лица, находящиеся под Вашей опекой, если они не достигли совершеннолетия;
  • Дети (усыновлённые, в том числе) до 24 лет, которые состоят на очной форме обучения в образовательном учреждении;
  • Бывшие подопечные до 24 лет, аналогично находящиеся на очной форме обучения.

Более дальние родственники – бабушки, дедушки, братья, сестры, тети или дяди – не имеют возможности отправиться отдыхать с сотрудников за счёт компании.

На каждого родственника сотрудника выделяется аналогичная сумма расходов на оплату труда, которая будет выгодно снижать налогооблагаемую прибыль.

Нюансы налогообложения

Многих интересует вопрос налогообложения такой неденежной компенсации и наглядная выгода компании в этой авантюре.

Расходы на отпуск сотрудника по налоговому законодательству списываются в расходы по налогу на прибыль вместе с договорами ДМС и расходами по медицинским договорам, заключённым на срок не менее 1 календарного года.

НДС при оплате туристических путёвок сотрудников у компании не возникает. Но имеет место быть НДФЛ. Туристические расходы учитываются в расходах на оплату труда, следовательно они должны облагаться налогом на доход физического лица. Действует его списание следующим образом:

  • У сотрудников компаний удерживается налог в размере 13%, что напрямую говорит о том, что фактически на отдых они получают меньшую сумму. Пример. Несложная арифметика даёт возможность понять, что 50 000 – 50 000 х 0,13 = 43 500 рублей. Вот та сумма, которой сотрудник сможет распоряжаться в части погашения своих расходов на путешествие по России.
  • У родственников сотрудника забрать налог компания самостоятельно не сможет. Она не будет являться налоговым агентом. Это означает, что не позднее 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом года, работодатель должен будет сообщить в налоговые орган о том, что не имеет возможности забрать НДФЛ. Родственник должен будет самостоятельно подать декларацию и заплатить 13% за своё путешествие.

Выплата на путешествие сотрудника также должна облагаться страховыми взносами.

Ставки страховых взносов, включающих в себя пенсионные отчисления, медицинские и иные категории, имеют различные значения в зависимости от режима налогообложения.

Но, очевидно, что это дополнительные траты, также снижающее размер полученной компенсации. Так или иначе, рассуждать о чистых 50 тысячах рублей на компенсацию путевки нельзя.

Данный федеральный закон только начал своё действие. Ввиду ряда ограничений, воспользоваться им наверняка сумели немногие работники. Насколько успешным и нужным будет этот закон, покажет время.

Ординарцев Роман Валерьевич

Источник: http://juresovet.ru/otdyx-za-schet-rabotodatelya/

Компенсация за отдых в России: условия выдачи и применение закона

Расходы на отдых работников: важный нюанс

Возможность отдыхать практически в любой стране мире, в зависимости от финансовых возможностей и желания, появилась относительно недавно.

Однако в последние годы ареал летнего отдыха резко сократился: терроризм, колебания курса рубля, санкции западных стран и другие причины заставляют все большее количество россиян вольно или невольно оставаться в России.

Вместе с тем, варианты полноценного отдыха (как пляжного, так и горнолыжного, активного, экскурсионного, семейного и так далее) в нашей стране значительно увеличились. Но и такая ситуация по душе далеко не всем представителям российского населения.

Законодательные изменения

В отличие от эпохи СССР, когда изоляция от внешнего мира считалась правилом, в современной России к такому положению в туристической сфере относится негативно и общество, и государство. Правда, общество разделилось: часть населения была вполне удовлетворена отдыхом на отечественных курортах, остальные колебались или по-прежнему стремились за границу.

Реакцией на сложившуюся ситуацию стали изменения в законодательной сфере. Был принят закон о компенсации отдыха в России. Если сотрудники, отправляясь в отпуск, предпочитали курорты на родине, то правительство может выдать возмещение за отдых.

Таким путем руководящий аппарат пытается притянуть как можно большее количество отдыхающих в отечественный туризм, поскольку в России существует немало увлекательных мест, куда можно отправиться и на семейный отдых, и молодежи или пожилым людям.

Согласно заново отредактированным 255 и 270 статьям Налогового кодекса РФ (номер закона о компенсации отдыха в России 8710366), с начала 2016 г. россияне имеют право на возмещение средств, использованных на организацию отдыха в России.

Как проводится процедура, каковы задачи нового законопроекта? Об этом далее.

Задачи нового законопроекта

Законопроект о компенсациях за отдых в России проектировался еще с 2013 г. Документ включил в себя несколько важных положений:

  1. Укрепление и развитие отечественной туристической базы. Несмотря на большие возможности (много исторических памятников, красивая и разнообразная природа), в России традиционно немного туристов, как иностранных, так и российских.
  2. Дальнейшее развитие программы социальной поддержки. В современной России более 60% жителей не могут позволить себе летние поездки во время отпуска из-за недостатка финансовых средств, что приводит к социальной напряженности.
  3. Повышение уровня жизни некоторых социальных слоев населения. При условии проведения отпуска на территории России любой россиянин может получить денежные средства в размере до пятидесяти тысяч рублей на человека. При этом работающий член семьи платит подоходный налог (13%).

Финансовые преференции

В число расходов, которые могут быть компенсированы за отдых в России, входят:

  • оплата транспорта;
  • проживание;
  • стоимость питания;
  • услуги по проведению экскурсий.

Работник компании может получить компенсацию финансов, потраченных на отдых в России. Возвращаются деньги на расходы на отдых:

  • самого работника;
  • его супруги (супруга);
  • несовершеннолетних членов семьи;
  • детей, обучающихся на очном отделении вуза и не достигших двадцатичетырехлетнего возраста;
  • престарелых родителей.

Процедура возврата средств

Существуют два варианта возвращения компенсации за отдых в России:

  1. Возврат финансовых средств работодателем.
  2. Возврат денег налоговыми органами.

Важно, что все расходы должны подтверждаться документально. Поэтому следует сохранять все чеки и билеты (на каждого члена семьи), а также заключать договор с туристическим агентством.

Возврат финансовых средств работодателем

Потраченные деньги может выплачивать работодатель отдыхающего. При этом в отчетностях компания подает затраты на отдых работника в России как статью собственных расходов. Подобные траты необходимо официально проводить через бухгалтерию фирмы, где работает сотрудник.

Выплата денежных средств налоговыми органами

В ином случае компенсация средств, затраченных на отдых в России, производится налоговой службой. Выдача финансовых средств идет по пути, сходному с той ситуацией, когда речь идет о покупке недвижимого имущества.

Отпускнику необходимо посетить ближайшую налоговую структуру и подать финансовые отчеты, в которых зафиксированы все расходы на отдых.

К бумагам нужно приложить и документальное подтверждение затрат (путевку от туроператора, чеки за оплату развлечений, билеты и так далее).

Гражданин получает компенсацию в виде налогового вычета. В большинстве случаев размер компенсации будет соответствовать фактическим расходам на отпуск, но также выплата не должна превышать пятьдесят тысяч рублей.

Пример расчета компенсации

К примеру, семья из четырех человек приобрела путевки на отдых. Стоимость одной путевки составила 75 тысяч рублей, так что отдых семьи обойдется в общем в 300 тысяч рублей (75 х 4). Рассчитывается компенсация 50 тысяч за отдых в России на человека (по законодательству). Так, компенсации подлежат только 200 тысяч рублей.

После получения компенсации за отдых в России работник также обязан заплатить налог в размере тринадцати процентов от суммы возвращенных за отпуск денежных средств, т. е. двадцать шесть тысяч рублей (200 000 х 13%).

Таким образом, фактические расходы на отдых составят 126 тысяч рублей, вместо начальных 300 тысяч рублей. На одного члена семьи отдых обойдется в 31,5 тысячи рублей.

Сэкономить удастся 43,5 тысячи рублей на каждого члена семьи или 174 тысячи рублей на отдых в общем.

Основная информация

Резюмируя, укажем, что туристическую путевку необходимо официально приобрести в туристическом агентстве, также следует сохранять все чеки, подтверждающие оплату всевозможных услуг, предоставленных отдыхающим за время поездки отелем, туристическим агентством и так далее.

Документы на всех членов семьи, которые провели отпуск вместе с отчетным лицом, подает только один человек. Возвращение средств производится одновременно с выдачей зарплаты сотруднику или же в заблаговременно оговоренном порядке. Гражданин, получивший компенсацию, также обязан внести налог в размере 13%.

Закон о компенсации отдыха в России не будет иметь обратной силы. Это значит, что расходы на отпуска предшествующих лет не компенсируются даже при наличии необходимых документов.

Преференции работодателя

Нужно учитывать и следующий нюанс: согласно принятому законопроекту, работодатель отпускника абсолютно не обязан возмещать сотруднику затраты на отпуск. Он только получил возможность это сделать по желанию.

Решение о компенсации средств на отдых в России обычно принимается только после скрупулезного разбора состояния бюджета фирмы. Для предприятий малого бизнеса предусмотрены соглашения, позволяющие работодателям не возмещать расходы за отдых в России.

Но для тех кампаний, чье финансовое состояние дает возможность возвратить деньги за отпуск своему работнику, преимущество заключается в том, что, договорившись возвратить потраченные средства отпускнику, фирма уменьшает уровень налоговых повинностей. Т. е.

денежные суммы, израсходованные кампанией на возмещение затрат отпускнику, засчитываются в расходы.

Более того, работодатели располагают юридическими возможностями заключать соглашения с туристическими организациями на покупку путевок для своих работников и близких родственников.

Так, цена путешествия для компании уменьшится, поскольку в туристических агентствах существуют значительные скидки для корпоративных клиентов.

Такое сотрудничество полезно и туроператорам, и работодателям, и, конечно же, отпускнику и его родственникам.

В дальнейшем принятый закон будет уточняться и поясняться со стороны законодателей.

Россия – страна с выдающимися туристическими возможностями, которые в настоящее время используется недостаточно эффективно.

Вступление законопроекта о компенсации за отдых в России открывает значительные возможности для укрепления российского туризма и сопредельных областей экономики.

Также ожидается увеличение количества рабочих мест и увеличение суммы денежных начислений в бюджет государства.

Источник: http://fb.ru/article/318335/kompensatsiya-za-otdyih-v-rossii-usloviya-vyidachi-i-primenenie-zakona

Расходы на отдых работников: важный нюанс – все о налогах

Расходы на отдых работников: важный нюанс

Путевки для работников

ПУТЕВКИ ДЛЯ РАБОТНИКОВ: поощрение, необходимость или головная боль.

Есть обстоятельства, при которых нужно как-то поощрить работника, а в каких-то случаях такое действие, как выделение путевки и вовсе входит в систему социального страхования. Есть варианты, при которых просто сам работник вдруг захотел отдохнуть, и ему хотелось бы получить оплаченную работодателем путевку.

Не все так просто, как может показаться на первый взгляд, если учитывать все обстоятельства, вплоть до того, где хочет отдохнуть работник, с детьми, будет ли отдых сопровождаться лечением.

Для любой компании-работодателе сразу появляется главный и самый серьезный вопрос про оплату затрат на приобретение путевок, из каких источников такое возможно.

В общем необходимо учесть все обстоятельства, чтобы не оказаться в ситуации, когда от благого на первый взгляд дела могут появиться отнюдь недружелюбные налоговые последствия. Нельзя забывавть про каждый вариант решения и опредленные моменты в его реализации.

Совсем недавно вопросами выделения путевок занимался работодатель, но в пределах своей компетенции. Основную нагрузку по оплате путевок нес Фонд социального страхования. Многие как раз попадали под перечень лиц, кто мог воспользоваться такой льготной путевкой.

Но если еще в 2007 году даже в Законе о бюджете ФСС были заложены суммы на оплату, то в последние годы фонд обеспечивает в первую очередь оплату путевок тем, кто на это имеет право, но не на уровне работодателя, а на основании законов.

Многие организации вводят для своих работников так называемый социальный пакет, где одной из составляющих может быть выдача путевки на различные курорты и санатории. Но что для работника, ставшего обладателем вожделенной путевки — благо, для работников бухгалтерии настоящая головная боль, особенно если учесть огромное количество особенностей при расчете налогов и взносов в тот же ФСС.

Реально приобретение путевок очень непростая операция, и касается она в первую очередь учета налогообложения, что и требует особого внимания.

Виды путевок для выдачи и их особенности.

Стоит иметь ввиду, что для правильного расчета налогов важно определится с видом путевки для ее выдачи. вид путевки, которая может быть:

Первым видом может быть санаторная.

Она предназначена для прохождения санаторно-курортного лечения в специализированной организации, осуществляющей оздоровительную и лечебную деятельность, где важную роль отводят природным лечебным факторам.

Вот и получается, что там можно получить медицинские услуги, па так же профилактику и лечение заболеваний с реабилитацией при предоставлении услуг проживания и питания.

Второй вариант выдаваемой путевки может носит название — туристическая. Здесь уже отсутствует лечение, там лишь содержатся условия поездки, а так же подтверждение факта оплаты, хотя и здесь могут присутствовать санаторно-курортные услуги.

Источник:

Компенсация затрат на отдых в Крыму

Осенью 2015 года в в ГД РФ был внесен законопроект № 871036-6 О внесении изменений в статьи 255 и 270 части второй Налогового кодекса РФ. В связи с этим самым проектом, а точнее – в связи с излишней инициативностью СМИ, в России появились слухи о компенсации отдыха в республике Крым, на Камчатке и в Карелии в 2016 г.

Почему слухи? Давайте разбираться во всем основательно.

До настоящего времени проект остается проектом, и еще не является действующим законом. Поскольку постановление все еще на рассмотрении в ГД РФ. И его утверждения по состоянию на начало апреля 2016 года не состоялось.

Ждем, когда это свершится. А когда проект будет утвержден, отдыхающие смогут компенсировать расходы на отдых в Крыму.

Текст законопроекта

В тексте постановления предлагается дополнить 255 статью и изменить п.29 статьи 270.

Что касается дополнений 255 ст., их суть сводится к следующему:

Компенсация расходов по организации отдыха работника, его супруги/а, его родителей, детей в возрасте до 18 лет, иждивенцам в возрасте до 18 лет, а также детям или бывшим подопечным до 24 лет, если они обучаются по очной форме.

Возмещаются расходы на проезд (авиабилеты, ж/д билеты и т.д.), проживание туриста и экскурсии. Траты учитываются в размере фактических расходов, но не больше 50 000 руб. на каждого из отдыхающих.

Ну а теперь простыми словами

Изменения должны были вступить в силу еще в январе 2016 года. На компенсацию можно рассчитывать только при покупке пакетного тура у туроператора. То есть, если вы самостоятельно оплатили перелет или поезд, сами выбрали и забронировали отель, то и компенсации не будет. Это важный нюанс, обратите на него внимание.

Денежная компенсация отдыха в Крыму работодателем

Работодатель, по предоставлению работником документов о тратах на организованный тур, включает их в расходы. Они относятся к категории, позволяющей снизить налог на прибыль. По факту, работнику вернутся средства, которые работодатель заплатил бы в качестве налогов. При этом, работнику придется заплатить подоходный налог 13% от суммы компенсации.

https://www..com/watch?v=quqC-9S5bac

Если тур обошелся больше, чем в 50000 руб. на человека, то компенсация все равно не превысит эту сумму. Если расходов меньше указанной суммы, размер компенсации будет по фактическим тратам. Почитать подробно о ценах на отдых в Крыму в 2016 вы можете в отдельном обзоре.

Компенсация через налоговую

Также, вероятно, будет дополнена система действующих налоговых вычетов на доходы физических лиц. Взрослые граждане, а также их дети и нетрудоспособные родители смогут получить компенсацию в форме налогового вычета. Ограничения те же – не больше 50000 руб. на каждого отдыхающего в налоговом периоде.

Настоящий проект изменений уже подготовлен и также находится на утверждении Правительством РФ.

Резюме

Чтобы изменения вступили в силу с 1 января 2016 года, как было «обещано», согласовать и утвердить постановление нужно было еще до конца прошлого года. Чего, как мы видим, не случилось.

Так что, пока воспользоваться компенсацией невозможно.

Источник:

Как списать расходы на иностранных работников работодателю

В настоящее время не является особой редкостью наличие в штате российской компании иностранных работников (мигрантов).

Причин приема на работу таких сотрудников может множество. Для некоторых работодателей важна интеллектуальная составляющая у трудящегося, когда из числа российских граждан не были найдены подходящие работники.

Иные компании стремятся нанять на работу иностранцев, отталкиваясь от физических способностей.

В любом случае, очень важно знать, что труд представителей других стран регулируется иначе, чем граждан Российской Федерации.

Существуют определенные правила, нюансы и тонкости приема на работу иностранцев, а также продолжения их трудовой деятельности у российского работодателя.

Нередко руководящий состав предприятий задается таким вопросом, как списать расходы на иностранных сотрудников.

Перед тем, как получить ответ на него, стоит немного разобрать в отличиях трудоустройства россиян, и кто таковыми не являются.

Патентная система

Итак, для начала стоит сказать, что большинство иностранцев трудятся на территории Российской Федерации на основе патента. Это такой документ, который дает право мигранту абсолютно легально трудиться в пределах нашей страны. Чтобы его получить, необходимо знать определенные правила, этапы и способы.

Сейчас в Российской Федерации можно выделить условно такие категории иностранцев:

Прибывая на территорию нашего государства без оформления визы с целью осуществления трудовой деятельности, получение патента на работу является обязательным. При этом устроиться на работу иностранец может как у работодателя, являющегося юридическим лицом, так и у индивидуального предпринимателя, то есть у физического лица.

Однако с 2016 года введены некоторые ограничения, которые касаются территории действия трудового патента. Так, в нем указывается та местность, где иностранный гражданин имеет право законно работать.

Так, например, мигрант может трудиться либо на территории Москвы, либо в Московской области. Использовать оба варианта не представляется возможным на основании действующих в Российской Федерации законодательных норм.

Таким примером может служить трудоустройство только в Санкт-Петербурге или только в Ленинградской области.

К тому же, может быть предусмотрен полный запрет на посещение российского государства от 3 лет до целого десятилетия.

Если у мигранта есть желание трудиться в разных местностях, то для каждой территории стоит оформлять отдельный патент.

В 2018 году патентная система не затрагивает тех безвизовых мигрантов, чьи страны входят в состав Таможенного союза. Другими словами, такие государства подписали особое соглашение об упрощении перехода границ между ними и присвоили гражданам более привилегированный статус по сравнению с иными мигрантами.

Источник: http://nalogmak.ru/nds/rashody-na-otdyh-rabotnikov-vazhnyj-nyuans-vse-o-nalogah.html

Компенсация за отдых по России

Расходы на отдых работников: важный нюанс

В связи со значительным сокращением возможностей отдыха за рубежом из-за ограничений, введенных на посещение популярных курортов Турции и Египта, а также для повышения престижности отдыха на отечественных туристических объектах, особенно актуальным становится введение закона РФ, благодаря которому в России создаются привлекательные условия для путешествий по стране.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Законодательные поправки

С начала 2016 года начали действовать изменения статей 255 и 270 Налогового кодекса РФ. Отныне жители страны могут получить компенсацию за использованные на организацию отдыха в России средства.

Скачать текст Закона о компенсации средств затраченных на отпуск

Законопроект разрабатывался с 2013 года. Его целью являются:

  • расширение и развитие российской туристической базы – в России неоправданно низкая посещаемость уникальных туристических объектов;
  • поддержка и поднятие на должный уровень социального туризма – более 60% россиян отказывают себе в поездках во время отпуска по причине нехватки средств;
  • улучшение качества жизни населения со средними и низкими доходами – многие семьи, в том числе и многодетные, смогут позволить себе путешествия по стране всем составом.

Условия выдачи компенсации

Компенсации подлежат суммы, потраченные на организованный отдых по путевка приобретенной в турагентстве. Место проведения отпуска должно находиться на территории России. Сумма к возврату – до 50 000 рублей на человека. Работающий член семьи уплачивает подоходный налог 13% с суммы компенсации.

Какие затраты компенсируют

В перечень затрат, подлежащих возвращению работнику, входят:

  • транспортные расходы;
  • стоимость проживания;
  • оплата питания;
  • экскурсионные услуги.

Эти расходы должны быть подтверждены документально – указаны в договоре с турагентством.

Кто выплачивает компенсацию

Трудоустроенные граждане получают возврат средств по месту работы. Если по каким-то причинам это невозможно, компенсация выплачивается налоговой инспекцией.

Применение закона

Сотрудник предприятия может получить компенсацию за организацию отдыха своей семьи. Оплачиваются затраты на отдых:

  • самого работника;
  • его супруги (супруга);
  • детей в возрасте до 18 лет;
  • детей, являющихся студентами очной формы обучения, в возрасте до 24 лет;
  • нетрудоспособных родителей.

Семья из 4 человек приобретает путевки на совместный отдых, стоимостью 55 000 рублей на человека. Общая стоимость путевок составляет, таким образом, 220 000 рублей:

55 000 × 4 = 220 000

Компенсации подлежат 200 000 рублей из расчета 50 000 руб. на каждого члена семьи:

50 000 × 4 = 200 000

Работник, получающий компенсацию, заплатит налог с прибыли 13%, что составит 26 000 рублей:

200 000 × 13% = 26 000

В результате фактические расходы на организацию отдыха семьи, состоящей из 4-х членов, составит 46 000 рублей, вместо 220 000 полной стоимости:

220 000 – 200 000 + 26 000 = 46 000

Таким образом, отдых каждому члену семьи обойдется в 11 500 руб.:

46 000 : 4 = 11 500

Это почти в 5 раз меньше фактической стоимости расходов на отдых. Легко устанавливается, что затраты на организацию отдыха при стоимости путевки менее или равной 50 000 руб., будут равняться подоходному налогу с выплаченной суммы.

Изменение налоговой базы предприятия

Средства, потраченные на компенсацию организованного отдыха работников предприятия, вносят в статью необлагаемых налогом расходных средств, вычитая их из суммы доходов.

Предприятие вправе заключить договоры с агентствами и операторами туристического бизнеса с целью приобретения путевок для своих работников и членов их семей. Условия таких договоров могут значительно отличаться по стоимости услуг – корпоративное обслуживание обычно обходится дешевле.

Со временем в сфере применения этого закона появятся уточнения и пояснения со стороны законодателей.

Компенсация за отпуск прошлых лет

Если закон вступит в силу, то обратного действия иметь не будет – получить возврат средств за отдых предыдущих лет невозможно.

Россия – страна с огромными туристическими ресурсами, которые пока используются недостаточно емко.

Вступление данного закона в силу открывает хорошие перспективы для развития российского туризма и смежных отраслей, с возникновением новых рабочих мест и увеличением налоговых поступлений в бюджет страны.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Источник: http://vse-posobia.ru/kompensatsiya-za-otdyh-po-rossii/

Отпуск: важные нюансы и тонкости

Расходы на отдых работников: важный нюанс

Отпуск – тот счастливый период, когда можно отвлечься от упорного покорения карьерных высот и вволю расслабиться, отдыхая в теплых странах и нежась под пальмами.

Мало кто знает, что само понятие «отпуск» не насчитывает и ста лет своего существования, и вошло оно в трудовые отношения работодателя и работника только после Октябрьской революции в прошлом веке. Согласно новому постановлению, работники всех сфер труда, проработавшие не менее полугода, получили право на двухнедельный отдых с материальным содержанием, которое выдавалось вперед.

В наши дни, согласно Трудовому Кодексу РФ, ежегодный оплачиваемый отпуск составляет 28 календарных дней.

В этом плане наша страна более выгодно отличается, например, от США, где во многих госучреждениях и частных компаниях отпуск рассчитывается в часах и для молодых работников составляет не более двух недель в году. И только более опытные трудящиеся с большим стажем могут рассчитывать на 24 дня отпуска.

В России же вы получите для отдыха 28 календарных дней, проработав в организации не менее шести месяцев. Отдых можно дробить на несколько частей, одна из которых должна быть не менее 14 дней.

Отпуск и отпускные

Рабочий стаж рассчитывается с первого рабочего дня в соответствии с приказом о приеме на работу. Предоставить отпуск должны или по графику, составленному отделом кадров, или по соглашению работника с работодателем.

О том, что работнику положен отпуск, его должны предупредить не менее чем за две недели до его начала. Непредоставление ежегодного оплачиваемого отпуска законом запрещено.Оплата отпускных работнику должна быть произведена не позднее, чем за три дня до его начала.

При этом, если день выплаты совпадает с выходным или праздничным днем, выплата должна быть произведена накануне этого дня.

Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние три календарных месяца путем деления суммы начисленной заработной платы на среднемесячное число календарных дней.

«Я работаю в нашей компании семь лет и за это время зарекомендовала себя с лучшей стороны, добилась повышения в должности и в зарплате. Специфика деятельности нашей компании предполагает, что отсутствие на работе хотя бы одного сотрудника может привести к сбою в нашей деятельности, тем более что компания у нас небольшая. Поэтому график отпусков у нас составляется в строгом соответствии с планами руководства, примерно за полгода. И так получалось, что я, вероятно, как один из самых покладистых сотрудников, практически все годы работы была вынуждена отдыхать либо поздней осенью, либо зимой. Конечно, неплохо совместить новогодние каникулы с отпуском, но мне хотелось отдыхать и летом, когда отпуск дают моему мужу. На это у начальства был один ответ: «пока нельзя». В конце концов, в этом году мне пообещали отпуск в июле. Мы с мужем воодушевились, начали подбирать путевки в Грецию. И на прошлой неделе я вдруг узнаю, что график отпусков внезапно поменяли без согласования со мной. В июле в отпуск пойдет наша новая сотрудница, подруга детства нашего начальника, которая проработала у нас всего 8 месяцев. Меня это очень возмутило, и я собираюсь увольняться, несмотря на неплохую зарплату. Такого отношения к себе я не потерплю».

Алена, менеджер по продажам

Исключительные случаи и продолжительность отдыха

Существуют случаи, когда отпуск получают категории работников, проработавшие менее полугода.

К таким категориям относятся:

  • женщины перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него;
  • несовершеннолетние работники;
  • работники, усыновившие детей в возрасте до трех месяцев;
  • другие случаи, предусмотренные законом.

Отдельным категориям работников в случаях, которые предусмотрены федеральными законами, ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по их желанию в удобное для них время.

Например, по желанию мужа ежегодный отпуск ему предоставляется в период нахождения его жены в отпуске по беременности и родам независимо от времени его непрерывной работы в данной организации. Отзыв работника из отпуска допускается только с его согласия.

Неиспользованная в связи с этим часть отпуска должна быть предоставлена по выбору работника в удобное для него время в течение текущего рабочего года или присоединена к отпуску за следующий рабочий год.

Не допускается отзыв из отпуска работников в возрасте до восемнадцати лет, беременных женщин и работников, занятых на работах с вредными и опасными условиями труда.

Если работник трудится первый год, то количество положенных дней отпуска рассчитывают пропорционально отработанному времени. Например, если специалист отработал полгода, он имеет право отдохнуть две недели, а если девять месяцев, то в отпуск может уйти на двадцать один день.

Расчет производится по примерной формуле «месяц работы = 2,3 календарных дня отпуска». В том случае, если по каким-либо причинам вы не использовали свое право на отпуск в прошедшем году, то в следующем вы имеете полное право добавить эти дни к отпуску по согласованию с руководством.

При увольнении и в том случае, если вы не использовали положенный отпуск, вы должны получить от работодателя денежную компенсацию.

Работникам с ненормированным рабочим днем обычно предоставляется ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск, продолжительность которого определяется коллективным договором или правилами внутреннего трудового распорядка компании и который не может быть менее трех календарных дней. Вместо дополнительного отпуска такой работник имеет право получить денежную компенсацию.

Ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск предоставляется также работникам, занятым на работах с вредными и опасными условиями труда: на подземных работах, в зонах радиоактивного заражения, на любых других работах, связанных с неблагоприятным воздействием на здоровье человека вредных физических, химических, биологических и иных факторов. Кроме того, любой работник имеет право уйти в отпуск за свой счет (до пяти дней) даже в том случае, если работодатель против этого. К таким исключительным случаям относятся заключение брака или смерть близкого родственника.

Удаленщиков тоже «посчитали»

Согласно новому закону, дистанционному работнику тоже может предоставляться ежегодный оплачиваемый отпуск: «Порядок предоставления дистанционному работнику ежегодного оплачиваемого отпуска и иных видов отпусков определяется трудовым договором о дистанционной работе». Таким образом, принятый закон защищает права удаленных работников и обеспечивает им оплату труда, учтенный трудовой стаж и предоставление соцгарантий. Однако речь идет только о тех гражданах, которые работают по официальному договору.

«Я работаю руководителем в компании, занимающейся ремонтом оборудования в автосервисах. Могу сказать, что за время работы я накопила массу самых разнообразных «обманов», к которым работники прибегают для того, чтобы получить отпуск в нужное для них время. Разумеется, у нас нет возможности уйти в отпуск всем сразу, летом, поэтому недобросовестные желающие отдохнуть непременно в теплое время года не стесняются прибегать к обману и покупать больничные листы. Есть и те, кто пытается проявить фантазию и придумывает какие-либо события в личной жизни, например, предъявляют свадебные фото, сделанные несколько лет назад, и уверяют, что им необходим отпуск для проведения за границей медового месяца. Бывает, рассказывают о мнимых болезнях детей, или же постоянно «хоронят» дальних родственников. Все это, мягко говоря, неприятно, и по возможности с такими врунами мы расстаемся».

Надежда, генеральный директор

Мнение эксперта

Дегтярь О. А., юрист, специалист по управлению персоналом и сервисом, кадровому делопроизводству

«Во-первых, нужно различать понятия: «время отдыха» и собственно «отпуск».

Помимо ежегодного отпуска, имеются дополнительные отпуска, «отпуска без сохранения заработной платы», отпуска по беременности и родам. Все виды отпусков регулируются главой 19 Трудового Кодекса РФ.

Время отдыха – более широкое понятие, это время, в течение которого работник свободен от исполнения трудовых обязанностей, и может использовать его по своему усмотрению.

К понятию «время отдыха» относятся: перерывы в течение рабочего дня (смены); ежедневный (междусменный) отдых; выходные дни (еженедельный непрерывный отдых); нерабочие праздничные дни; отпуска. Этот отдых регулируют главы 17-18 ТК РФ.

Кроме того, раздел XII Трудового кодекса посвящен особенностям регулирования труда, включая особенные положения времени отдыха, для отдельных категорий работников: для лиц с семейными обязанностями, работников в возрасте до 18 лет, совместителей, работников транспорта, труда спортсменов, преподавателей, дистанционных работников.

Время отпуска устанавливается ежегодным графиком отпусков, который составляется в декабре на следующий год, и обязателен как для работодателя, так и для работника.

О времени начала отпуска работник должен быть извещен под роспись не позднее, чем за 2 недели до его начала. Об этом говорится в ст. 123 ТК РФ.

Как правило, сотрудник устно извещается о предстоящем отпуске и пишет заявление.

Отпускные

Оплата отпуска производится не позднее, чем за 3 дня до его начала (ст. 136 ТК РФ), при этом, если день выплаты совпадает с выходным или праздничным днем, выплата производится накануне этого дня.

Общий порядок исчисления средней заработной платы для расчета отпускных установлен в ст. 139 ТК РФ.

Прежде всего, для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые в соответствующей организации, независимо от источников этих выплат.

Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 3 календарных месяца путем деления суммы начисленной заработной платы на 3 и на 29,6 (т. е. на среднемесячное число календарных дней).

Расчет среднего заработка работника независимо от режима его работы производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 месяцев, предшествующих моменту выплаты.

Однако средний заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 3 календарных месяца (с 1-го до 1-го числа). При определении среднего дневного заработка из расчетного периода исключаются праздничные нерабочие дни, установленные Федеральным законом.

Средний заработок работника определяется умножением среднего дневного заработка на количество дней (рабочих, календарных) в периоде, подлежащем оплате.

Средний дневной заработок для оплаты отпусков, предоставляемых в календарных днях, и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется путем деления суммы заработной платы, фактически начисленной за расчетный период, на 3 и на среднемесячное число календарных дней (29,6)». 

Хоменко Светлана

Источник: https://rjob.ru/articles/otpusk_vazhnye_nyuansy_i_tonkosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.