+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (НДФЛ и др.)

Содержание

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2017

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (НДФЛ и др.)

В свою очередь, при оформлении вычета в ФНС могут быть учтены доходы гражданина (НДФЛ, уплаченный с них) от всех работодателей. Но при этом нужно будет оформить справки 2-НДФЛ у каждого работодателя (в свою очередь, декларация 3-НДФЛ будет одна — в ней отражаются все источники доходов за год).

  • Если человек работает в определенной компании не с начала года, то вычеты за детей предоставляются ему по данному месту работы с учетом тех доходов, что были получены им на предыдущей работе и использовались для оформления соответствующих вычетов с начала налогового периода.

Вычет с подоходного налога на детей

После того как необходимые документы будут переданы работодателю, зарплата налогоплательщика будет исчисляться при уменьшении начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с используемым вычетом. Пример. Иванов А.А. нанялся на работу в частную фирму, в которой его зарплата по трудовому договору составляет 40 000 рублей в месяц.

Ежемесячно с данной зарплаты удерживается налог в размере 5200 рублей — НДФЛ по ставке 13%.
На руки Иванов А.А. получает, таким образом, 34 800 рублей.

оформляет стандартный налоговый вычет у работодателя в соответствии с законодательством. Внимание Данный вычет исчисляется с суммы в 3 000 рублей. Фактически он представлен выплатой в размере 13% от данной суммы, то есть, равной 390 рублям.
Важно Таким образом, НДФЛ с месячной зарплаты Иванова А.А.

Стандартные вычеты на детей в 2017 году

Какие документы нужны для получения вычета на ребенка в 2017 году Итак, основными критериями для уменьшения подоходного налога являются:

  • Наличие детей;
  • Официального места работы с белой зарплатой;
  • Размер полученного суммарного дохода.

Пример.

У работающей мамы с зарплатой 40 000 рублей имеется двое несовершеннолетних деток.

С начала года после написания заявления на возврат средств она будет получать 2 800 рублей до сентября, так как в этом месяце суммарный доход превысит 350 000 рублей. В месяцах с действующей льготой она будет получать 35 164 рубля вместо 34 800 рублей, если бы она не обращалась за помощью, из расчета:

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (ндфл и др.)

Оформление стандартных вычетов на детей: нюансы Стандартный вычет на детей также можно получить:

  • через работодателя;
  • через ФНС.

В первом случае необходимо подготовить и передать работодателю документы:

  • заявление в бухгалтерию;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку из учебного учреждения (если ребенок старше 18 лет).

После — работодатель будет предоставлять родителю вычет в виде уменьшения НДФЛ на ту сумму, что определяется исходя из величины конкретной разновидности вычета.

Стандартные налоговые вычеты по ндфл: кто и как может их оформить

То есть в случае, когда день восемнадцатилетия пришелся на 3 марта 2017 года, продолжать предоставлять вычет нужно до конца 2017 года.
В отношении учащихся 18-24 лет льготы перестает учитываться после окончания учебы.

Например, при завершении обучения в июне 2017 года, с июля 2017 года вычет больше не предоставляется.

У текущего работодателя льгота учитывается по месяц увольнения.

Вопрос 4: Можно ли получить стандартный вычет на ребенка, если нет дохода? Ответ: Если в какие-то месяцы дохода с удержание 13% нет, то и вычет в эти месяцы не предоставляется.

Однако, если в текущем году далее гражданин продолжает работать и получать доход, то он имеет право на вычет не только за месяцы получения дохода, но и за те месяцы, когда налогооблагаемого дохода не было.

Размер и получение вычета по ндфл на ребенка

Может ли гражданская жена претендовать на вычет по подоходному налогу? Ответ: Нет, гражданский брак не является основанием для получения право на стандартную льготу.

Необходима государственная регистрация отношений. Вопрос 4: Мать ребенка является безработной, может ли отец получать двойной вычет? Ответ: Нет, такое не допускается.

Отказаться от своего права на стандартную налоговую льготу может только официально работающий гражданин.

Безработный отказаться не может, так как не получает дохода, в отношении которого данная льгота может применяться.

Вопрос 5: Нужно ли каждый год писать заявление на вычет заново или достаточно написать один раз? Ответ: Заявление достаточно написать единожды.

Новое заявление пишется только в случае изменения размера положенной льготы — ребенок получил инвалидность, появился новый несовершеннолетний в семье.

Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году

  • 1 2 НДФЛ стандартные налоговые вычеты
  • 2 Вычет НДФЛ на детей 2017: что предписывает закон?
    • 2.1 НДФЛ вычет на ребенка в 2017 году новые коды
      • 2.1.1 Двойной вычет по НДФЛ матери одиночке

2 НДФЛ стандартные налоговые вычеты По своему характеру такого рода вычеты делятся на 2 категории:

  • 2 НДФЛ стандартные налоговые вычеты на себя
  • вычеты НДФЛ на детей налогоплательщика

По общему правилу получить вычет на себя можно в размере 500 руб. и даже оформить уменьшение на 3 000 руб. при определенных условиях, которые прямо прописаны в статье 218

Кодекса и закреплены в п. 3 статьи 210. Так, получить стандартные вычеты по НДФЛ 3 т.

р.

Особенности получения вычета на детей в 2017 году

Также следует помнить, что такая стандартная льгота прерогатива не только работающей мамы, но и отца, бабушек или дедушек, являющихся официальными опекунами.

Какие еще стандартные вычеты по НДФЛ предусмотрены — читайте здесь.

Начало предоставления вычета по НДФЛ осуществляется с первого месяца рождения ребенка или вступления в опекунство.

Начисления производятся ежемесячно в течение всего налогового периода до месяца, в котором по нарастающей зарплата сотрудника не достигнет суммы 350 000 рублей, далее стандартная льгота не применяется до следующего года.

Источник: http://aval48.ru/standartnye-nalogovye-vychety-po-ndfl-v-2017/

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (НДФЛ и др.)

В своей прошлой публикации я писал о том, кто имеет право на налоговые вычеты. Хочу продолжить цикл статей на эту тематику.

В Налоговом Кодексе (НК) РФ существует 5 видов налоговых вычетов. Сегодня я расскажу об одном из этих видов.

Моя сегодняшняя публикация будет посвящена стандартным налоговым вычетам

Стандартные налоговые вычеты

Порядок расчета и выплаты стандартных налоговых вычетов по НДФЛ регулируется статьей 218 НК РФ.

Для того чтобы начать получать стандартные налоговые вычеты, вы должны соответствовать определенным требованиям, а также собрать комплект документов. Ничего сложного.

Ниже я опишу какие требования предъявляются к желающим получить стандартные налоговые вычеты, и список документов, необходимых для подачи в Налоговую Службу или работодателю.

К стандартным налоговым вычетам относятся:

1) налоговый вычет на ребенка (детей);

2) налоговый вычет на налогоплательщика.

Налоговый вычет на ребенка (детей)

Для того чтобы начать получать налоговые вычеты на ребенка нужно соответствовать несложным критериям. Критерии в общем то простые.

• наличие хотя бы одного ребенка в семье;

• родитель трудится по трудовому договору, и является налоговым резидентом Российской Федерации;

• ежемесячно отчисляет в бюджет страны налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Сдать комплект документов для получения вычета за ребенка может КАЖДЫЙ из родителей, если оба работают по трудовому договору и отчисляют налоги государству.

Получать налоговый вычет на ребенка (детей) можно:

с рождения (усыновления, попечительства) ребенка до достижения им 18 лет;

либо до 24 лет, при условии что ребенок студент очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент возрастом менее 24 лет, либо же инвалид I или II группы.

1 400 р./мес. — на первого и второго ребенка;

3 000 р./мес. — на третьего и каждого последующего ребенка

6 000 р./мес.– если родители приемные, или оформившие опекунство и 12 000р./мес. родителям.

На эти суммы налоговых вычетов можно рассчитывать в случае если ребенок-инвалид, не старше 18 лет, либо ребенок студент очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент возрастом менее 24 лет, либо же инвалид I или II группы.

Внимание! Получить на руки суммы указанные выше НЕЛЬЗЯ.

Это та часть денег, на которую вам не будет начисляться НДФЛ 13%. Чтобы получить налоговый вычет на ребенка (детей) предоставьте работодателю комплект документов, после чего работодатель отчитается за вас перед налоговой.

Вычет на ребенка можно получать до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 р. Вычет будет отменен с того месяца, если доход налогоплательщика превысил эту сумму. А с января следующего года выплаты продолжатся.

Более простым языком, как только с начала календарного года вы заработаете 350 000 р., то после этого вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет.

Но начиная с января нового календарного года, все начнется сначала, вы снова сможете претендовать на налоговые вычеты, но опять же до  того момента как ваш доход в виде получения заработной платы достигнет 350 000 р.

Стандартный налоговый вычет может суммироваться с другими видами налоговых вычетов.

Если супружеская пара кроме общего ребенка имеет детей от предыдущих браков, общий ребенок считается третьим. Значит вычет за него будет 3 000 р.

Чтобы правильно рассчитать сумму налогового вычета, нужно учитывать всех детей, даже тех, чей возраст превысил возраст, до которого начисляется вычет. Допустим, семья Шевченко, Дмитрий и Екатерина, имеют двоих детей 11 и 14 лет.

У Екатерины от первого брака есть сын, которому 25 лет. Этот возраст не позволяет получать налоговые вычеты, так как они предоставляются только до достижения 24 лет.

Таким образом, налоговый вычет будет рассчитан так. Дмитрию Шевченко — 2 800 р. (1 400 р. + 1 400 р. за первого и второго ребенка). А Екатерине Шевченко — 4 400 р. (1 400 р. + 3 000 р.

за второго и третьего ребенка; за первого ребенка, которому 25 лет уже нельзя получить налоговый вычет).

Для получения налогового вычета на детей (ребенка) учитываются ВСЕ дети, рожденные или взятые (усыновленные) в семью на воспитание.

Если гражданин устроился на работу не с начала года, то при расчете налоговых вычетов учитываются его доходы на прежних местах работы в течение отчетного периода (года). Для этого с прежних мест работы нужно взять справку 2 НДФЛ, в которой будет указана общая сумма заработка и размер предоставленных вычетов.

Если налогоплательщик не использовал свое право на налоговые вычеты, то он может подать в Федеральную Налоговую Службу декларацию с расчетом сумм дохода. Заявленный размер вычетов после проверки документов будет возмещен налоговым органом.

По сути вы можете подать документы на получение налоговых вычетов постфактум. Начиная с начала следующего года (отчетный период) вы сдаете комплект документов, в Федеральную Налоговую Службу. правда делать это уже придется самому.

Тем гражданам, у кого ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Двойной налоговый вычет

В определенных случаях налоговый вычет на ребенка (детей) может предоставляться в двойном размере. Это происходит в тех случаях когда родителя признают единственным родителем (опекун, приемный родитель).

Произойти это может в случае смерти, безвестного отсутствия, либо же когда второй родитель напишет заявление на отказ от получения налогового вычета на ребенка (детей).

В том случае, если этот единственный родитель вступит в брак, то надеяться на налоговый вычет будет нельзя со следующего месяца, после месяца, в котором был заключен брак.

Разведенные родители претендовать на двойные налоговые вычеты не могут.

Примеры расчета суммы налогового вычета на ребенка (детей)

Сумма налогового вычета зависит от количества детей в семье и размера заработной платы каждого из родителей. От этих двух факторов в бухгалтерии вашего работодателя вам рассчитают размер налогового вычета.

Приведу пример № 1

Андрей Андреев и Марина Андреева, трудятся по трудовому договору, оба отчисляют налоги государству.

В их семье 3 детишек — 4, 7, и 12 лет. Андреевы вправе воспользоваться налоговым вычетом на детей.

Зарплата у Ивана небольшая, 25 000 р./мес. Заработная плата Марины — 20 000 р. /мес.

Каждый месяц, Андрей и Марина из своей зарплаты отчисляют 13% налог на доход физических лиц (НДФЛ).

25 000 р. * 13% налог = 3 250 р. Итого, «чистая» зарплата у Ивана 21 750 р.

20 000 р. * 13% налог = 2 600 р. Итого, «чистая» зарплата у Марины 17 400 р.

За первых двух детей КАЖДЫЙ из родителей может рассчитывать на вычет 1 400 р. + 1 400 р., и за третьего ребенка — 3 000 р. Значит общая сумма, с которой можно вернуть 13% налогового вычета равна 5 800 р./мес.

5 800 р * 13% = 754 р./мес. Родителей двое, поэтому умножаем 754 р. * 2 = 1 508 р./мес.

Именно на такую сумму семья Андреевых вправе рассчитывать в виде возврата налоговых вычетов ежемесячно.

Значит, зарплата Ивана немного увеличится 21 750 р. + 754 р. = 22 504 р./мес.

Заработок Марины составит 17 600 р. + 754 р. = 18 354 р./мес.

Как видим, заработок обоих родителей в год не превышает 350 000 р. (25 000 р. *12 мес. = 300 000 р. — Иван,

и 20 000 р. * 12 мес. = 240 000 р. — Марина), поэтому ежемесячно их зарплата, благодаря налоговым вычетам, будет чуть больше.

Получается, что за год, семья Андреевых за 3 детей вернут 1 508 р /мес. * 12 мес. = 18 096 р.

Неплохой результат, не правда ли?

Соответственно, те люди, чей годовой заработок свыше 350 тыс. р., смогут получать налоговый вычет, до  того месяца, как его доход превысит сумму в 350 тыс. р.

Приведу пример № 2

Петр Панченко и Виктория Панченко, работают по трудовому договору, добросовестно отчисляют налоги государству со своих доходов. В их семье 1 ребенок. Семья Панченко имеет право получить налоговый вычет на этого ребенка.

Зарплата Петра 50 000 р./мес., зарплата Виктории 40 000 р. /мес.

50 000 р. *13% налог = 6 500 р. Таким образом, «чистая» зарплата Петра после уплаты 13% НДФЛ составит 43 500 р.

40 000 р. *13% налог = 5 200 р. Итого, «чистая» зарплата Виктории составит 34 800 р.

Каждый из родителей за единственного ребенка вправе получать 1 400 р./мес налогового вычета.

1 400 р./мес *13% = 182 р./мес. —сумма налогового вычета в месяц за 1 ребенка.

Мы помним, что как только сумма дохода превысит 350 000 р. налоговый вычет до конца года получить будет невозможно.

Зарплата Петра 50 000 р./мес. Значит сумму дохода в 350 000 р. он превысит после 7 месяцев.

То есть в июле месяце его доход составит 50 000 р./мес * 7 мес. = 350 000 р.

И уже начиная с августа месяца, на налоговый вычет на ребенка рассчитывать ему будет нельзя.

182 р./мес. размер налогового вычета за единственного ребенка * 7 мес = 1 274 р. — сумма, которую с помощью налогового вычета сможет вернуть Петр за 7 месяцев.

Зарплата Виктории 40 000 р./мес. Ее доход 40 000 р./мес * 9 мес. = 360 000 р.

Получается что в сентябре Виктория превысит 350 000 р. и начиная с октября месяца налоговый вычет получить ей будет невозможно.

Значит 182 р./мес. *9 мес. = 1 638 р. — сумма, которую с помощью налогового вычета сможет вернуть Виктория за 9 месяцев.

Общая сумма налогового вычета, которую вернет семья Панченко в течении календарного года 1 274 р. + 1 638 р. = 2 912 р.

Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета на ребенка

Удобством подачи налогового вычета на ребенка (детей) является еще и то, что не нужно самолично относить пакет документов в налоговую инспекцию. Соберите  следующий комплект документов для подачи работодателю:

• заявление, на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя;

• копии документов, подтверждающих право на получение налогового вычета на ребенка (детей)

Важные тонкости…

Если родитель единственный (единственный приемный родитель) нужно добавить к стандартному пакету бумаг ксерокопию документа, подтверждающей, что родитель единственный.

Для опекунов (попечителей) нужно к комплекту документов добавить копию документа об опеке или попечительстве над ребенком

Когда комплект документов вами собран, вместе с заявлением на предоставление налогового вычета на ребенка (детей) отдайте своему работодателю.

Для желающих понять на какую сумму налогового вычета вы можете рассчитывать, указывайте в заявлении всех детей по датам их рождения, по старшинству, независимо, будет ли предоставляться вычет на самого старшего ребенка.

Те, кто трудится на нескольких работах, сдать комплект документов на налоговый вычет по вашему выбору можете исключительно одному работодателю.

  Пример заявления для налогового вычета на ребенка (детей)

Директору ООО «Звезда»

(укажите название своей компании)

от Васечкина Василия Федоровича

(ваше ФИО)

проживающего по адресу: г. Москва,

улица Королева, д.7, кв. 79

Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка (детей)

В соответствии с подпунктами 2 и 4 пункта 1 статьи 218 Налогового Кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

Васечкина Алексея Васильевича 01.12.2008 г.р.

Источник: https://kopi-money.ru/nalogi/standartnye-nalogovye-vychety-v-2017-godu.html

Стандартные вычеты на детей в 2017 году

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (НДФЛ и др.)

Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ позволяет уменьшить подоходный налог к уплате, ежемесячно удерживаемый из зарплаты работодателем и перечисляемый в ФНС. Это льгота, на которую могут рассчитывать все граждане при наличии детей подходящего возраста — до 18 лет или до 24 лет в случае очного обучения.

Что нужно, чтобы получить работнику льготу, а работодателю правильно ее предоставить:

  1. Работнику нужно написать заявление на вычет и собрать необходимые документ, весь пакет подать работодателю. Комплект документов зависит от статуса получателя, числа детей, их здоровья.
  2. Последний должен знать актуальный размер вычета на детей по НДФЛ, например, в 2017 году это 1400 или 3000 в зависимости от очередности рождения (плюс дополнительно положены вычета на детей инвалидов 6000 или 12000).
  3. Работодатель должен знать предельную величину зарплаты, до которой вычет положен. Данный предел может меняться. В 2017 году размер предельной величины составляет 350000 руб.
  4. Работодатель должен правильно провести расчет подоходного налога с учетом вычета и существующего ограничения по доходам.

Условия получения стандартного вычета на детей

Первое условие — статус получателя:

Чтобы получить детский вычет, нужно, чтобы гражданин, на него претендующий, имел один из следующих статусов:

  • родитель (приемный или родной);
  • опекун;
  • усыновитель;
  • попечитель;
  • новый муж или жена указанных лиц.

Второе условие — возраст детей

На получение стандартной налоговой льготы по НДФЛ можно рассчитывать, если возраст детей подходит под существующие ограничения:

  1. не более 18 лет (право на вычет теряется по окончанию года, в котором исполнилось 18 лет);
  2. не более 24 лет, если ребенок является обучающимся очной формы (право на льготу теряется по завершению месяца окончания учебы).

Третье условие — размер дохода

Даже если выполняются два выше условия вычет на ребенка предоставляется не все время, а только до тех пор, пока общий годовой доход гражданина не превысит предельной величины, устанавливаемой на законодательном уровне.

В 2017 году стандартный вычет на детей положен до достижения общей зарплаты с начала года величины 350000 руб. Начиная с месяца, в котором общий доход достиг отметки в 350000 руб. предоставление льготы по НДФЛ прекращается.

То есть считается доход, начисленный с января по текущий месяц. До 350000 руб. вычет отнимается от зарплаты при расчете подоходного налога, начиная месяца, после 350000 руб. учет льготы прекращается до конца текущего календарного года. С начала следующего года право на стандартную налоговую льготу опять появляется при выполнении указанных выше условий.

Четвертое условие — наличие всех необходимых документов

Работодатель не будет учитывать льготу, если работник просто придет и скажет о том, что есть дети. Нужно документальное обоснование.

Документы подаются один раз одному работодателю. Не нужно ежегодного их дублировать.

Нужно заново подтвердить право на стандартный вычет по НДФЛ, если:

  • есть изменения в количестве детей — в результате рождения или смерти;
  • ребенок приобретает документально подтвержденную инвалидность;
  • появляется право на двойной вычет или теряется такое право;
  • в заявлении на вычет указан год, за который нужно предоставить льготу.

Пятое условие — наличие налогооблагаемого дохода

Если дохода, с которого удерживается НДФЛ 13 % нет, то и права на стандартную льготу по подоходному налогу нет.

Размеры вычета по НДФЛ на ребенка в 2017 году

Размеры стандартной налоговой льготы в связи с наличием в семье детей определены в пп.4 п.1ст.218 НК РФ.

В 2017 году установлены следующие размеры вычетов:

Размер вычета, руб.Когда предоставляется
1400Минимальный размер, на него могут претендовать родители, у которых один или два ребенка (вычет в указанном размере предоставляется на каждого), то есть если несовершеннолетних двое, то суммарный размер льготы 2800 руб.
3000Повышенный размер, на него могут рассчитывать многодетные семьи, где более двух детей. При этом на первый двух полагается по 1400, на третьего и последующих — 3000 руб. При подсчете числа детей нужно считать всех имеющихся, в том числе и тех, на которых вычет по НДФЛ уже не предоставляется. Также нужно считать и умерших детей
6000Повышенный размер на ребенка-инвалида, могут получить опекуны, попечители, приемные родители (вычет суммируется с указанным выше
12000Повышенный размер на ребенка инвалида для родных родителей или усыновителей (вычет также суммируется со стандартным

Пример:

У семьи Потаповых трое детей: старшему 25 лет, среднему 12, младшему 5. У среднего сына инвалидность. Общий размер стандартного вычета = 0 + (12000 + 1400) + 3000 = 16400 руб.

Кому положен двойной вычет на детей и каков его размер

Двойной детский стандартный вычет по НДФЛ можно получить, если выполняется одно из условий:

  • получатель льготы является имеет статус единственного для ребенка — (второй родитель умер, признан судом умершим или пропавшим без вести, не записан в свидетельстве о рождении или записан со слов матери, последнее можно подтвердить справкой из ЗАГСа);
  • второй родитель отказался от положенной ему льготу в пользу первого.

Оба случая нужно подтверждать документами.

Какие нужны документы для оформления детского вычета по НДФЛ

Перечень основных документов от работника:

  1. Заявление в свободной форме с просьбой предоставлять вычет на детей (не следует указывать год, в котором работодателю нужно предоставить вычет, иначе на следующий год заявление придется переписывать);
  2. Копии свидетельств о рождении каждого ребенка, имеющегося в семье (в том числе совершеннолетних, их наличие повлияет на размер льготы). Копии прикладываются к заявлению. При необходимости предъявляются оригиналы.

Перечень дополнительных документов (требуются в зависимости от ситуации):

  • подтверждение статуса получателя стандартного вычета по НДФЛ, если это не родной родитель ребенка (судебное решение об усыновлении, акт о назначении опекуна или попечителя);
  • свидетельство о браке — предоставляют новые супруги родителя (возможно потребуются дополнительные документы, подтверждающие, что новый муж или жена участвуют в содержании ребенка — бумаги, свидетельствующие об уплате алиментов, совместном проживании с ребенком);
  • документ о статусе единственного родителя — необходим для получения двойного вычета (свидетельство о рождении с прочерком в графе отец, справка из ЗАГСа, свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании умершим или безвестно пропавшим второго родителя);
  • заявление от другого родителя об отказе в получении налогового вычет по НДФЛ и 2-НДФЛ — нужна, если один из родителей планируется получать за счет этого двойной вычет (за себя и супруга). Заявление можно подготовить один раз, а справку о доходах нужно получать по месту работы второго родителя ежемесячно, она подтвердит, что вычет действительно не учитывается по его доходам при расчете НДФЛ;
  • справка об инвалидности ребенка — для получения дополнительного стандартного вычета (если она имеет срок годности, то по его истечению нужно получать новую);
  • документы об очном обучении — на учащихся детей от 18 до 24 лет;
  • 2-НДФЛ — справка о доходах по прежнему месту работы — нужна, если гражданин устроился на работу в текущем году не с его начала;

Все документы, кроме заявлений и 2-НДФЛ, можно предоставить в виде копий.

Вопросы и ответы по теме — вычет на детей по НДФЛ

Вопрос 1: Как считать число детей, если они родились от разных браков?

Ответ: Если брак зарегистрирован, и оба супруга участвуют в содержании всех детей, то дети обоих супругов считаются общими. Все учитываются при определении размера стандартной льготы по НДФЛ. Если регистрация брака не оформлена, то дети считаются по отдельности.

Вопрос 2: С какого месяца начинается предоставление вычета по НДФЛ?

Ответ: Начиная с того месяца, в котором ребенок родился (он усыновлен, принят в семью).

Текущий работодатель начинает предоставлять вычет с месяца принятия на работу, если принят работник с детьми.

Вопрос 3: Когда заканчивается учет стандартной льготы на ребенка?

Ответ: До конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет, или расторгнут договор об усыновлении, принятии в семью.

То есть в случае, когда день восемнадцатилетия пришелся на 3 марта 2017 года, продолжать предоставлять вычет нужно до конца 2017 года. В отношении учащихся 18-24 лет льготы перестает учитываться после окончания учебы.

Например, при завершении обучения в июне 2017 года, с июля 2017 года вычет больше не предоставляется.

У текущего работодателя льгота учитывается по месяц увольнения.

Вопрос 4: Можно ли получить стандартный вычет на ребенка, если нет дохода?

Ответ: Если в какие-то месяцы дохода с удержание 13% нет, то и вычет в эти месяцы не предоставляется. Однако, если в текущем году далее гражданин продолжает работать и получать доход, то он имеет право на вычет не только за месяцы получения дохода, но и за те месяцы, когда налогооблагаемого дохода не было.

Если же с определенного месяца и до конца года получение дохода с обложением НДФЛ полностью прекращается, то вычет за эти месяцы не предоставляется, на следующий год не переносится.

Вопрос 5: Должен ли работодатель предоставлять вычет работнику, если он находится в отпуске по уходу за ребенком?

Ответ: Нет, не должен. Так как ежемесячное пособие, получаемое работник на ребенка, не облагается подоходным налогом 13%.

Вопрос 6: Что делать, если работник подал документы на льготу на ребенка с опозданием (например, не в месяце, когда родился малыш, а позже)?

Ответ: Работодатель должен пересчитать НДФЛ с учетом вычетов за все месяцы текущего года (с месяца рождения ребенка или трудоустройства).

За предшествующие годы вернуть НДФЛ можно только через ФНС.

Источник: http://tobuh.ru/standartnye-vychety-na-detej-v-2017-godu/

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2017 году

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (НДФЛ и др.)

По своему характеру такого рода вычеты делятся на 2 категории:

  • 2 НДФЛ стандартные налоговые вычеты на себя
  • вычеты НДФЛ на детей налогоплательщика

По общему правилу получить вычет на себя можно в размере 500 руб. и даже оформить уменьшение на 3 000 руб. при определенных условиях, которые прямо прописаны в статье 218 Кодекса и закреплены в п. 3 статьи 210.

Так, получить стандартные вычеты по НДФЛ 3 т. р. могут следующие категории граждан-налогоплательщиков:

  • лица после лучевой болезни вследствие чернобыльской катастрофы
  • инвалиды-ликвидаторы последствий чернобыльской катастрофы
  • военнообязанные, участвующие в 1988-90 гг. в работе на объекте Укрытие
  • и другие на основании п. 1 статьи 218 НК РФ

500 руб. на человека по его заявлению работодателю получит каждый налогоплательщик, отвечающий следующим требованиям:

  • герои Советского Союза и РФ
  • участники ВОВ
  • блокадники Ленинграда
  • несовершеннолетние узники гетто и т.д. по п. 2 ст. 218 Кодекса

Справка 2 НДФЛ для получения налогового вычета предусмотрела специальные ячейки, где сотрудник бухгалтерии проставляет суммы по специальным кодам, к примеру:

  • 103 в размере 400 руб. – на налогоплательщика, не относящегося к другим категориям
  • 104 в сумме 500 руб. – вычет налогоплательщику физики, который относится к категориям, указанным в п. 2 ст. 218 Кодекса
  • 105 на величину 3 000 руб., если налогоплательщик принадлежит к группе лиц, прописанных в п. 1 ст. 218

2 НДФЛ для получения налогового вычета предусмотрела специальный алгоритм, сотрудник пишет заявление, если основание законно, сумма вычитается из налоговой базы подоходного налога.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на себя можно дополнить, если у налогоплательщика есть дети. Законодатель предусмотрел и эту ситуацию, предоставив особые преимущества родителям.

Вычет НДФЛ на детей 2017: что предписывает закон?

С начала 2017 года законодатель изменил коды, чтобы детализировать аналитику по доходам и вычетам. Получить уменьшение налоговой базы, имея ребенка, можно по следующим основаниям:

  • 1 400 – сумма вычета на ребенка родителю, в роли которого может выступать также опекун и попечитель
  • 3 000 – вычет на 3-его и каждого последующего ребенка
  • 6 000 – вычет на приемного ребенка на инвалидности до 18 лет под опекой или на попечении
  • 12 000 – величина вычета на ребенка-инвалида родителю или усыновителю

По общему правилу, если у работника – налогоплательщика по НДФЛ есть дети, налоговый агент – организация-наниматель обязан предоставить ему детский вычет по НДФЛ 2017. Причем, данное правило распространяется на всех без исключения сотрудников, даже совместителей.

ВНИМАНИЕ: с 2017 года платить взносы нужно в ИФНС, будут новые коды и обновленная отчетность.

Заявление на уменьшение подоходного налога на детей – обязательный бланк, который нужно оформить всем сотрудникам, которые хотят сократить отчисления на НДФЛ из своего заработка. Ранее широко использовалась вот такая форма:

Более унифицированный бланк выглядит следующим образом:

Все официальные заявления следует собрать с сотрудников в начале налогового года. Если нужны подтверждения статуса, следует сразу сообщить об этом работникам.

Тогда, подоходный налог на 1 ребенка будет ниже минимум на 1 400 руб., подоходный налог на 2 детей соответственно на 2 800 руб., причем эти уменьшения предоставляются из месяца в месяц.

Подоходный налог работающим на детей оформляется сразу на предприятии у непосредственного работодателя.

НДФЛ вычет на ребенка в 2017 году новые коды

Давайте приведет пример нового шифрования кодов на вычеты по НДФЛ на детей. Например, приняты следующие обозначения:

  • 126 код – налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году на ребенка до 18 лет
  • код 127 – подоходный налог при наличии двух детей на каждого 2-ого
  • шифр 128 – подоходный налог на иждивенца 3-его ребенка налогоплательщика

И так далее: кодировка разработана очень тщательно, чтобы необлагаемая сумма подоходного налога 2017 на ребенка сразу идентифицировалась в соответствии с основанием вычета.

Обратите внимание: если вам по каким-то причинам не предоставили законные детские вычеты по НДФЛ в 2017 году, по итогам налогового периода обратитесь в территориальную ФНС за получением пересчета. Деньги вернут вам на карту. Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ формируются по следующим правилам:

  • работник может написать заявление на налоговые вычеты по НДФЛ на детей любому работодателю
  • обязанность предоставить вычет не зависит от вида трудовых отношений, главное, что существует законный источник выплат
  • внешнему совместителю обязаны оформить подоходный налог на детей на аналогичных условиях, как и сотрудникам на основном месте работы

Источник: https://raszp.ru/nalogi/standartnyie-vyichetyi-ndfl-2017.html

Особенности получения вычета на детей в 2017 году

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (НДФЛ и др.)

Если у плательщика НДФЛ имеются дети, он обладает правом снизить расходы на оплату подоходного налога. В 2017 году изменения затронули размер стандартного налогового вычета – для определенной категории населения она выросла в 2 раза.

Кому предоставляется

В 2017 году использовать стандартный вычет на несовершеннолетнего доступно получить трудоустроенным гражданам или налоговым резидентам РФ:

  • Родным папам/мамам и их супругам – мачехам или отчимам;
  • Приемным – усыновителям, опекунам, попечителям;
  • Родителям, находящимся в разводе или не состоящим в официальном браке, но обеспечивающим малыша материально.

Важно: вычет на детей полагается каждому человеку, имеющему ребенка, независимо от статуса семьи, от количества детей зависит размер сохраненной суммы.

Также следует помнить, что такая стандартная льгота прерогатива не только работающей мамы, но и отца, бабушек или дедушек, являющихся официальными опекунами.

Какие еще стандартные вычеты по НДФЛ предусмотрены — читайте здесь.

До какой суммы предоставляется вычет на детей по ндфл в 2017 году

Начало предоставления вычета по НДФЛ осуществляется с первого месяца рождения ребенка или вступления в опекунство. Начисления производятся ежемесячно в течение всего налогового периода до месяца, в котором по нарастающей зарплата сотрудника не достигнет суммы 350 000 рублей, далее стандартная льгота не применяется до следующего года.

Основаниями для прекращения вычета являются:

  • Смерть малыша;
  • Вступление ребенка в брак (актуально для студентов);
  • Достижение им определенного законом возраста;
  • Отказ от приемного несовершеннолетнего или прекращение действия договора о его передаче на воспитание;
  • Вступление в брак единственного родителя, является основанием для прекращения выплаты двойного размера.

В каком размере предоставляется вычет

Согласно стандартам размер суммы, положенной к возврату, полностью зависит от количества детей в семье и их здоровья, но он не может превысить суммарный доход сотрудника за год:

  • На первого ребенка полагается 1400 рублей;
  • На 2-го – 1 4000 рублей;
  • На 3-го – 3000 рублей;
  • На каждого последующего 3000 рублей.

Важно: вычеты полагаются на детей до 18 лет, если они продолжат обучение на дневной форме, льгота будет действовать до их 24-летия.

При этом следует помнить, что размер стандартной льготы на третьего новорожденного предоставляется вне зависимости от наличия вычетов по НДФЛ на двух первых детей, то есть, если по каким-то причинам, к примеру, возрастной предел, первым двум не полагается льгота, то третий ее получает в размере 3 000 рублей.

Также важен тот момент, что для каждого члена семьи может существовать своя очередность появления детей, в учет идут умершие детки.

Стандартный вычет на детей инвалидов

В 2017 году размер стандартной льготы на детей инвалидов увеличен, раньше он составлял в любом случае 3 000 рублей, теперь:

  • На родных детей 12000 рублей;
  • На приемных – 6000 рублей.

Такой возврат средств полагается для детей инвалидов:

  • До 18 лет;
  • С детства 1 – 2 группы до 24 лет при обучении на дневной форме.

При этом, исходя из судебной практики в данном случае, учитывается и очередность появления ребенка-инвалида на свет, то есть суммируются два вычета:

  • За очередность рождения;
  • За состояние здоровья.

Важно: воспитание малыша с особенностями здоровья очень важно с социальной точки зрения, так что повышение размера в 4 раза вполне обосновано.

Кому выплачивается в двойном размере

Двойная сумма стандартного налогового вычета полагается для отцов и матерей, которые в одиночку воспитывают детей на основании:

  • Свидетельства о смерти одного из взрослых;
  • Решения суда о признании одного из супругов без вести пропавшим;
  • В свидетельстве о рождении указан только один родитель, обычно это мать.
  • Также доступно получить двойной размер вычета, если при разводе один из пары отказывается в пользу другого.

Однако нельзя отказаться в пользу:

  • Не работающей мамы;
  • Состоящего в центре занятости;
  • Находящегося в декретном отпуске по уходу за новорожденным.

Важно: случай с гражданским браком в данном случае не подпадает под подобную категорию.

Какие документы нужны для получения вычета на ребенка в 2017 году

Итак, основными критериями для уменьшения подоходного налога являются:

  • Наличие детей;
  • Официального места работы с белой зарплатой;
  • Размер полученного суммарного дохода.

Пример. У работающей мамы с зарплатой 40 000 рублей имеется двое несовершеннолетних деток. С начала года после написания заявления на возврат средств она будет получать 2 800 рублей до сентября, так как в этом месяце суммарный доход превысит 350 000 рублей.

В месяцах с действующей льготой она будет получать 35 164 рубля вместо 34 800 рублей, если бы она не обращалась за помощью, из расчета:

  • НДФЛ: (40 000 руб. – 2 800 руб.) × 13% = 4 836 руб.
  • На руки мама получит 40 000 – 4836 = 35 164 руб.

Возврат денег доступно получить:

  • Обратившись к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими наличие детей;
  • Через налоговую.

Чтобы получить деньги на работе необходимо только:

  • Заявление;
  • Свидетельство о рождении.

Образец заявления на детский вычет:

Скачать образец заявления на вычет на ребенка.

При этом нет необходимости дожидаться окончания года, деньги будут насчитываться ежемесячно.

При обращении в налоговую по месту жительства необходимо собрать такие бумаги:

  • Декларацию 3НДФЛ;
  • Копии документов, дающих право на вычет;
  • Справку 2 НДФЛ;
  • Заявление на вычет и на перечисление средств, с указанием реквизитов банковского счета;
  • Копии основных страниц паспорта.

Документы доступно подать лично или посредством почты.

Также следует приложить к пакету документов бумаги, соответствующие случаю:

  • Если обращаются родные папы или мамы – свидетельство о рождении малыша, копии страниц из паспорта с записью о детях;
  • Приемный – договор о передачи ребенка на воспитание, удостоверение взрослого;
  • Супруг, не являющийся родителем или опекуном – свидетельство о браке, копии страниц из паспорта со штампом о браке;
  • Усыновитель – свидетельство, подтверждающее данный факт;
  • Опекун или попечитель – документы из органов опеки с подтверждением опекунства;
  • Если отец и мать проживают порознь или не состоят в браке – доказательство обеспечения малыша, справка о совместном проживании, документы о выплате алиментов;
  • Несовершеннолетний обучается в ВУЗе – справка с места обучения;
  • Инвалидность – документы, подтверждающие состояние здоровья малыша;
  • Право на двойной вычет – подтверждение самостоятельного воспитания;
  • Передача права в пользу другого члена семьи – заявление и справка 2-НДФЛ.

Нестандартные случаи

  • При отсутствии дохода, облагаемого НДФЛ, в связи с болезнью или отпуском стандартная льгота все равно насчитывается и суммарно отчисляется при получении ближайшего после перерыва дохода облагаемого по ставке 13%.
  • В случае же когда доход перестал начисляться и не возобновился до конца года льготу применять согласно Постановлению Минфина нельзя.
  • Если доход превысил положенный лимит только у одного родителя, чтобы избежать прерывания начисления льготы, член семьи с превышенным доходом может написать отказ в пользу другого.
  • Родитель, лишенный родительских прав также имеет право на вычет при доказательстве обеспечения отпрыска, к примеру, документы о выплате алиментов.
  • Если, обучающийся студент в учебном заведении взял академический отпуск, родитель продолжает получать льготу.
  • В случае обучения студента за границей, семья также имеет право на стандартный налоговый вычет на детей, необходимо только официальное подтверждение от властей страны проживания студента, в том, что он действительно находится на ее территории.

Как видно, в 2017 году стандартные налоговые вычеты на детей стали большими, особенно для детей инвалидов, также их доступно получать в течение года, не дожидаясь его окончания.

Источник: http://buhs0.ru/osobennosti-polucheniya-vycheta-na-detej-v-2017-godu/

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2017 году: размеры, лимиты, заявление — Я узнаю…

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году (НДФЛ и др.)

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это сумма заработка, с которой не будет удерживаться подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Эта льгота уменьшает налоговую базу и позволяет увеличить «чистый» ежемесячный доход родителя. Неработающие родители, не являющиеся плательщиками НДФЛ, не могут рассчитывать на налоговый вычет.

Вычет предоставляется работающим на каждого ребенка в семье — родного, приемного, опекаемого и т.д.

Размер налоговой льготы в 2016 году впервые за долгое время был увеличен в отношении определенной категории детей и зависит от дохода родителей, количества детей в семье и их состояния здоровья (в повышенном размере вычет по НДФЛ предоставляется на ребенка-инвалида). Общий порядок предоставления и размеры льготы регулируются ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ.

  • Уменьшение налоговой базы осуществляется с месяца рождения ребенка до конца года, в котором ему исполнится 18 лет, или до месяца, в котором ему исполнится 24 года (при очном обучении).
  • Право на вычет предоставляется каждому из родителей, а если у тех есть новые супруги в законном браке — то и им тоже. Развод, невыплата алиментов, лишение родительских прав — ни один из этих факторов не лишает второго родителя возможности оформить на себя вычет по НДФЛ на ребенка.
  • Стандартный детский вычет по налогам может суммироваться с другими видами налоговых льгот.

Слово «стандартный» в определении вычета говорит о том, что возможность его получить не зависит от сторонних факторов: дохода, состава семьи или получения других вычетов. Физически льгота представляет собой сумму, которая ежемесячно вычитается из зарплаты перед тем, как на нее будут начисляться и взиматься налоги.

Чтобы ее оформить, должны выполняться несколько условий:

  • наличие в семье хотя бы одного ребенка;
  • родитель работает и является налоговым резидентом РФ;
  • с его дохода в российскую казну выплачивается подоходный налог.

Вычет может получить любой родитель,усыновитель, опекун, приемный родитель на каждого ребенка:

  • от рождения до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок является учащимся, студентом, курсантом, аспирантом, интерном, ординатором и учится по очной форме.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется каждому из родителей, даже тому, кто не живет с семьей, принимает опосредствованное участие в воспитании детей или вовсе его не принимает.

Если родители ребенка находятся в разводе и сочетаются браком с другими людьми, их новые супруги также получают право на льготу по НДФЛ. Например, если отец платит алименты с зарплаты, то зарплата является совместной собственностью его и его новой жены.

Поэтому ей также дается право на вычет. Если же ребенок живет с матерью и ее новым мужем, последний по умолчанию участвует в воспитании, и ему аналогично полагается вычет.

То есть на практике может возникнуть ситуация, когда налоговую льготу на одного и того же ребенка получают сразу 4 человека.

Сумма налогового вычета на детей в 2017 году (таблица)

Суммы стандартных вычетов на детей периодически меняются. Текущие значения введены с начала 2016 г. Их актуальный размер приведен в таблице.

Размеры налоговых вычетов в 2017 году

При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок родителя, даже если он уже превысил возраст, когда начисляется вычет.

Например, если в браке между мужчиной и женщиной у них есть двое общих детей 7 и 9 лет, но у мужа есть еще 26-летний сын от первого брака, то льгота будет предоставлена так: женщине 2 800 руб. (по 1 400 руб.

за 1-го и 2-го ребенка), а мужчине 4 400 руб. (как за 2-го и 3-го ребенка).

Другой пример: в семье первому ребенку 28 лет, второй умер, третьему усыновленному 14 лет. Вычет на младшего будет предоставляться как на третьего в размере 3 000 руб. То есть учитываются все дети, появившиеся на свет или принятые в семью на воспитание.

Право на двойной налоговый вычет единственному родителю

Согласно ст. 218 НК РФ, иногда родители имеют право на удвоенный вычет по НДФЛ. Происходит это в случае, если второй родитель не может или не хочет пользоваться льготой, или по факту второго родителя просто не существует. Суммы, приведенные в таблице выше, при таком варианте умножаются на два.

На стандартный налоговый вычет на ребенка в удвоенном размере может рассчитывать:

  • Мать-одиночка, родившая ребенка без мужа, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери, а совместное заявление в ЗАГС от родителей не подавалось.
  • Единоличныйусыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
  • Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
  • Родитель, пребывающий или не пребывающий в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет на ребенка со своей зарплаты.

После вступления в брак единственный родитель лишается права на удвоенный вычет. Его новый супруг также будет участвовать в содержании ребенка. В случае развода право на удвоенную налоговую льготу может быть возобновлено, если ребенок не был усыновлен в новом браке.

Оформить этот вид льготы по НДФЛ может любая семья, имеющая ребенка — родного,усыновленного, опекаемого. Вычет предполагает заявительную форму обращения за ним. Документы стоит подавать работодателю. Те, кто работает в нескольких местах одновременно, могут выбрать место обращения по своему усмотрению.

Источник: https://xn--80answ2db.xn--p1ai/?p=2103

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.