+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию

Содержание

За ввоз товаров из китая налог

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию

Дано: ООО (УСН 6%) и ИП (УСН 15%). Учредитель один и тот же. В ООО 100% долей.

Учредитель от своего имени за наличные приобретает, как физ. лицо товар в Китае. Доставляет его в “серую” через Карго компанию (без документов на товар). Обязательной сертификации товар не подлежит, декларация соответствия имеется.

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам.

Законна ли такая схема? Какие риски, последствия? При выполнении каких условия она укладывается в рамки? Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?

Те же вопросы, если продавать через ИП?

Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП?

Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?

ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую” (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС). После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется). Законность, ответственность, риски?

Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Заранее благодарю за ответы.

26 Августа 2016, 11:22 Юрий, г. Москва

Ответы юристов (1)

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам. Законна ли такая схема? Какие риски, последствия?

Да, такая схема вполне допустима. Только чтобы продать от ООО товар, его нужно как-то оприходовать. В вашем случае будет достаточно просто безвозмездно передать от учредителя. Налога в этом случае не возникает:

Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

[attention type=red]
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица. Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?
[/attention]

Да, обязательно. В данной ситуации будет достаточно решения учредителя и акта о приемке товара.

Главное в данной ситуации, помните, что ни у ИП, ни у ООО не возникает каких-либо расходов, которые они могут учесть в налогообложении. Поэтому вся сумма продажи будет облагаться 6% в ООО

Те же вопросы, если продавать через ИП?

… или 15%, если продавать через ИП.

[attention type=green]
Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП? Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?
[/attention]

Да, конечно. В данном случае вы будете обязаны возместить убытки покупателю, если только в договоре не будут оговорены специальные условия.

Вопрос 2. ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую» (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС).

После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется).

Законность, ответственность, риски? Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Все это возможно, только нужно каким-то образом оприходовать товар на ООО. Насколько я понимаю «серая» схема подразумевает, что вам не выдадут никаких документов и т.д. Поэтому нужно прежде всего как-то обосновать тот факт, что ООО приняло на баланс товары, которые затем собирается продать.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Растаможка грузов из КНР, налог на товары из Китая

В последнее время китайская продукция получила огромное распространение на территории нашего государства. Сегодня множество российских предпринимателей занимается ввозом товаров из Китая.

Этот бизнес считается весьма выгодным и прибыльным . Тем не менее, и в нем существует немало проблем.

Одной из них считается прохождение таможенного контроля (растаможка), которое может осуществляться двумя способами: « белым » и « серым ».

«Серый» ввоз товара из Китая

«Серым» называют товар , который был ввезен на российскую территорию на незаконных основаниях, с нарушением определенных правил. Случается так, что налог на товары из Китая в разы превышают их закупочные расценки . Кроме того, прохождение таможенного контроля влечет за собой и множество других проблем.

Подобная нервотрепка, сопровождающая процесс растаможки грузов, вынуждает бизнесменов проходить таможню «левым» путем.

Обычно, не состыковки начинаются еще при составлении декларации, в процессе которого импортер стремится уменьшить размер таможенных платежей и указывает неверный код товара. Следует помнить, что данный способ ввоза товара чреват множеством неприятностей .

[attention type=green]
К примеру, «серый» товар не имеет сертификата качества, а значит, конечный покупатель не сможет претендовать на сервисное обслуживание.
[/attention]

Кроме того, стоимость услуг таможенного брокера значительно возрастают, ведь ему приходится менять код товара или занижать его реальную цену, что может повлечь за собой административную, а иногда, даже и уголовную ответственность. Также, если «серый» товар пропадет или испортится в дороге, его хозяин не сможет претендовать на выплату страховки.

Законное оформление товаров из Китая

Традиционное прохождение таможенного контроля включает в себя множество процедур, основанных на требованиях российского законодательства. Основным минусом законного («белого») оформления таможенного контроля считается бумажная волокита .

Поэтому, растаможка товаров из Китая пройдет более успешно, если ее переложить на плечи таможенного брокера . Конечно, он возьмет за свои услуги определенную сумму денег, но зато сможет правильно оформить все документы.

Помимо этого, следует помнить, что прохождение таможенного контроля в рамках закона – это всегда надежность, стабильность и отсутствие риска нежелательных последствий.

[attention type=yellow]
В таможенное оформление входит ряд непростых и затратных мероприятий. Это получение сертификата соответствия, подготовка необходимой документации, заполнение декларации, оплата разнообразных, как бюджетных, так и таможенных, сборов.
[/attention]

В том случае, если хозяин товара решил заниматься прохождением таможенного контроля самостоятельно, ему необходимо уточнить порядок оплаты налога на товары из Китая . Иногда эта сумма может в значительной степени повлиять на конечную стоимость товара на российском рынке. Налоговые пошлины устанавливаются российскими службами, поэтому подробнее о них можно прочитать на «таможенном» сайте.

Факторы, влияющие на стоимость растаможки товаров из Китая

Каждый тип товара имеет определенный код ТНВД , который и диктует этапы оформления конкретной продукции. К примеру, если взрослые носки не нуждаются в сертификации, то для аналогичного детского товара она обязательна. Также нужно помнить, что особые правила действуют при ввозе медицинских препаратов. Разрешение на данную операцию должен обязательно выдавать Минздрав.

Масса груза или его количество

Стоимость растаможки товаров из Китая зависит и от количества груза или его объема .

Частным лицам разрешено ввозить товар, максимальный вес которого не превышает 50 кг, а его суммарная стоимость не должна быть больше 2 тысяч американских долларов.

За груз, количество или оценочная стоимость которого превышают данные ограничения, необходимо будет дополнительно заплатить 30% от таможенной стоимости продукции.

Кроме того, на размер тарифа могут повлиять и другие факторы, о которых лучше предварительно разузнать в специальных службах. Также, нужно помнить, что иногда таможенные расценки могут быть выше реальных цен на товар в несколько раз.

Размер налога на товары из Китая зависит и от способа его доставки, а также вида упаковки . Не смотря на то, что законное оформление продукции на таможне связано с множеством непростых операций, в последнее время все больше предпринимателей отдает предпочтение именно этому, законному способу растаможки.

[attention type=yellow]
Во-первых, он позволяет не переживать о последствиях данной процедуры. Кроме того, услуги таможенного брокера в данном случае обойдутся значительно дешевле, ведь ему не придется рисковать собственной репутацией, подделывая таможенные документы.
[/attention]

Таким образом, законное оформление не только упрощает прохождение таможенной службы, но и способствует прогрессивному развитию бизнеса.

Материнский капитал как забрать деньги

При ввозе товаров пошлины должны быть уплачены не позднее 15 дней с момента предъявления товара в таможенный орган или со дня завершения внутреннего таможенного транзита, если товар декларируется не в месте прибытия.

При вывозе из Китая товар коммерческого назначения, как правило, облагается пошлиной китайской стороной. Величина пошлины зависит от себестоимости товара, расходов на транспортировку до границы и страховки.

[attention type=red]
Без пошлины допускается вывоз рекламных товаров или образцов товара, товаров с дефектами, а также товаров, определенных как беспошлинные международным соглашением. Кроме таможенной пошлины, вывозимый товар облагается НДС, налог оплачивается от стоимости товара и таможенной пошлины.
[/attention]

Автомобили, табак, алкоголь и косметика облагаются дополнительным потребительским налогом. Ставка НДС на разные категории товаров различается.

Закупка товара за границей: ндс и таможенное оформление

  • Стоимость транспортных услуг за доставку товара получателю товара в другой стране ЕС, если в момент импорта известно данное место доставки.Если в международной транспортной накладной не указан конечный пункт доставки товара, тогда для определения величины (стоимости), облагаемой налогами, включают стоимость транспортных услуг за доставку товаров до адреса в таможенной декларации указанного получателя товаров.
  • Правовыми нормами установленные налоги, пошлины и другие обязательные платежи, начисленные за импорт товаров, за исключением налога на добавленную стоимость.Но в величину, облагаемую НДС не включают налог на природные ресурсы и налог на легковые автомобили и мотоциклы.

Когда надо платить налог на добавленную стоимость за импорт товаров? НДС за импорт товаров в основном надо платить тогда, когда появляется обязанность платить таможенный налог.

Ндс при импорте

Вы можете иметь такого человека в штате или обратиться к таможенным брокерам или транспортным компаниям, которые осуществляют международные поставки «под ключ». Некоторые начинающие бизнесмены пытаются на первых порах делать это самостоятельно.

Первое время им это удается делать, но рано или поздно они натыкаются на грабли. Я бы не советовал экспериментировать с кодами ТН ВЭД.
Есть товары, которые кодируются неоднозначно, и в этих случаях предпринимателю может грозить административная и уголовная ответственность.

Если вы закодируете товар неправильно и подадите такую декларацию, а таможня установит это постфактум (таможня имеет право проверять товар в течение 3-х лет после выпуска декларации), вас могут обвинить в перевозке через границу незадекларированного товара, то есть контрабанды.


А наказание контрабандистам предусмотрено и в Административном, и в Уголовном кодексе.

Как организовать импорт продукции из китая. часть iii

Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Шаг 8. Экологический налог При импорте товаров в РБ помимо ввозного НДС важно также помнить об экологическом налоге.

Экологический налог — это плата субъектов хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду, которое они оказывают при осуществлении хозяйственной деятельности.

Когда вы ввозите в Беларусь товар, обязательно просмотрите «Перечень товаров, производители и поставщики которых обязаны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование отходов, образующихся после утраты потребительских свойств этих товаров» (приложение к Указу от 11.07.2012 N 313) и соотнесите коды ТН ВЭД своих ввезенных товаров с теми, которые внесены в перечень.

Ндс при импорте товаров в 2016-2017 годах

Главный бухгалтер с опытом работы более 10 лет и опытом налогового и бухгалтерского консалтинга более 7 лет. В клиентском портфеле более 100 компаний. Специализация: оптовая и розничная торговля, интернет-торговля, строительство, услуги, ВЭД.

Источник: https://lotos70.ru/za-vvoz-tovarov-iz-kitaja-nalog.html

Уплата НДС при импорте товаров из Китая в 2019 году

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Евгений Маляр

24 сентября 2017

# Бизнес с Китаем

Китайским предприятиям удалось сэкономить 210,7 млрд юаней ($31,5 млрд) благодаря реформе по замене налога с оборота налогом на добавленную стоимость

  • Возврат НДС в Китае
  • Процедура возврата
  • Возврат НДС при импорте из Китая
  • Налог на посылку из Китая в 2019 году
  • Как рассчитать налог на посылку из Китая
  • Как обойти уплату таможенного сбора
  • Налогообложение косметики в Китае

Большинством покупателей сайта AliExpress Китай воспринимается как далёкая и не очень понятная страна, в которой производятся недорогие товары в титанических количествах. При этом даже от невысокой цены, как показывает опыт, можно получить скидку, и довольно серьёзную благодаря различным купонам, промокодам, а порой и просто умело поторговавшись с продавцом.

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение.

Возврат НДС в Китае

Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Налог этот возмещается только предприятиям-плательщикам, работающим по полной схеме (размер 17%), а «упрощенцы» с оборотом, считающимся малым (менее 500 тыс. юаней для производителей и 800 тыс. для торговых фирм) платят 3% от оборота.

Естественно, для того, чтобы НДС вернуть, его нужно сначала перечислить в полном объёме. Требуется также соблюдение следующих условий:

  • Регистрация предприятия на территории КНР, исключая особые экономические зоны Макао и Сянган (Гонконг) и наличие у него разрешения на импортно-экспортную деятельность. Компании с иностранными инвестициями пользуются в данном вопросе привилегией, они автоматически обладают этим правом.
  • Фирма должна работать не по упрощенной схеме налогообложения. Это означает, что она платит НДС по максимальной ставке 17%, а не по льготным нормам.

Следует отметить, что в вопросе налогообложения добавочной стоимости в КНР действует гибкая политика, выраженная в разнообразии условий в зависимости от приоритетности отрасли.

Льготная ставка НДС может быть установлена ниже 17% — 15, 13, 9, 5%, вплоть даже до полного освобождения от его уплаты.

Так вот, из всего этого разнообразия правом на полный возврат этого налога при экспорте продукции обладают лишь те предприятия, которые платят его по максимуму, то есть в размере 17%.

[attention type=red]
Любая новая фирма изначально получает статус предприятия с малым оборотом до тех пор, пока её оборот не превысит сумму 800 тыс. юаней или ею не будут заключены крупные контракты с другими компаниями в КНР. Соответственно, в этот период о возврате НДС не может быть и речи. Но и этого мало, требуется ещё:
[/attention]
  1. Договор об аренде офиса на год или более;
  2. Наем сотрудников с полным соцпакетом.

Впрочем, довольно о тонкостях китайского налогообложения – их всё равно в одной статье изложить невозможно, даже в применении лишь к добавочной стоимости. Большинству обычных людей интересней, как можно вернуть НДС с Aliexpress. Ведь эта торговая площадка тоже проводит экспортные операции.

Процедура возврата

Для начала о сути этого действия.

Предприятие, экспортирующее товар, произведенный в КНР и при этом являющееся налогоплательщиком по полной форме, имеет право вернуть «входной» НДС (то есть отчисления в бюджет, сделанные в момент закупки всего необходимого для производства этой продукции или её самой, если оно занимается перепродажей). При этом реализация происходит по ценам, включающим 17% от общей суммы.

Это означает, что продав продукт по максимальной цене, китайская фирма получит вместе с возмещением НДС и сверхприбыль в виде «живых денег». Для этого предприятию достаточно предоставить в фискальные органы КНР пакет документов, включающий:

  • Счёт-фактуру, в котором указана сумма входного НДС, выписанный продавцом экспортеру;
  • Таможенную декларацию на этот же товар (под тем же наименованием);
  • Выписку из банка о зачислении от покупателя средств на расчётный счёт, то есть валютной выручки;
  • Паспорт на экспортную сделку;
  • Прочие сопроводительные материалы, которые может потребовать налоговая инспекция.

Процесс возврата НДС в Китае довольно долог и вместе с проверками может длиться до трёх месяцев, но в большинстве случаев он увенчается успехом.

Возврат НДС при импорте из Китая

Вместе с тем следует понимать, что каждый покупатель AliExpress может претендовать на возврат, по крайней мере, частичный, получаемых предпринимателем от государства средств. Если он этого не делает, то фактически дарит продавцу НДС.

Как это сделать?

Промышленные предприятия чаще всего обращаются в работающие в КНР фирмы, специализирующиеся на возврате НДС за определённое финансовое вознаграждение в виде процентов от получаемой суммы.

[attention type=green]
Покупатель AliExpress может сделать примерно то же самое самостоятельно, зарегистрировавшись на сервисе EPN Cashback и установив соответствующее расширение для используемого им браузера.
[/attention]

После выполнения несложных процедур товар будет продан с условием последующего возврата части его стоимости.

При этом процент возвращаемой доли может быть до 18%, то есть более установленной в Китае ставки НДС, а это означает, что продавец не только компенсирует сам налог, но и добавляет немного из собственной прибыли, что, впрочем, при его норме рентабельности обычно вполне допустимо.

Деньги, разумеется, придут не сразу, а после завершения процесса возмещения: свои деньги продавцы отдавать не хотят, и их можно понять.

Вот когда государство возместит НДС, тогда кэшбек, если он, конечно, одобрен и соответствует системе налогообложения фирмы, поступит на счёт покупателя в порядке, предусмотренном сервисом EPN Cashback.

Налог на посылку из Китая в 2019 году

За малым исключением, предусмотренным юридическими нормами, все грузы, пересекающие границу, проходят таможенное оформление, а при превышении стоимостного лимита, устанавливаемого в каждой стране на законодательном уровне, облагаются пошлиной.

В настоящее время в РФ этот предел составляет сумма в пятьсот евро, однако со следующего года следует ожидать, что Россия, как и другие страны Таможенного союза, будет постепенно её уменьшать и к этому, вероятно, следует готовиться, в том числе и тем, кто привык покупать по низким ценам товары на AliExpress. Законопроект, предусматривающий в случае принятия изменение порядка пересечения границы коммерческими грузами, в настоящее время обсуждается в Госдуме и правительстве.

Уже известно, какие налоги на импорт и когда будут предположительно введены.

Как рассчитать налог на посылку из Китая

Налог при заказе товаров с Алиэкспресс в 2019 году, то есть в настоящее время, при превышении их стоимостью предела в пятьсот евро и массе брутто свыше 31 килограмма на одно физическое лицо составляет 30% оценочной суммы, но не меньше, чем 4 €/кг.

При этом следует учитывать, что расчёт ведётся исходя из параметров, выходящих за установленные лимиты, то есть если вес посылки составляет, к примеру, 35 кг, то платить придётся не за всё, а только за четыре.

[attention type=green]
То же касается и стоимости, от которой пятьсот следует отнять, а за остальное платить в казну 30%.
[/attention]

Налог на покупку с Алиэкспресс (впрочем хоть его так и называют, но распространяется его действие и на другие аналогичные торговые интернет-ресурсы), с 2019 года будет начисляться на все товары, стоящие более 500 € по действующей ныне схеме. Весовая норма остаётся неизменной. С 2020 года беспошлинный стоимостной лимит возможно будет снижен до 200 €.

Как обойти уплату таможенного сбора

Давать советы по поводу возможных способов введения в заблуждение фискальных органов, вероятно, было бы не совсем законным занятием. И в России, и в других странах игнорирование правил таможенного оформления влечёт наказание в административном и уголовном порядке.

К примеру, ни один китайский поставщик, как бы его не упрашивал продавец, не станет занижать стоимость отправленного товара, потому что тем самым он нарушает соответствующие статьи кодексов сразу двух стран (КНР и РФ), а вероятность разоблачения практически стопроцентная по причине очень строгого и многостороннего контроля, в том числе и налогового. К тому же и покупатель может пострадать в случае утери груза, а такое, к сожалению, случается. Однако при всём при том есть вполне легальные способы уменьшения затрат, с применением которых, правда, тоже желательно не переусердствовать. Их два:

  1. Дорогой заказ, состоящий из нескольких позиций, можно разбить и оформить по частям на разных физических лиц – друзей или (и) родственников. В этом нет ничего противозаконного, если за схемой не скрывается масштабная контрабанда.
  2. Воспользоваться услугами фирмы-посредника, которая хоть и уплатит все налоги и к тому же возьмёт дополнительно свой процент, но избавит своего клиента от переживаний и излишних хлопот.

Следует помнить о том, что хороший и спокойный сон – высшая роскошь, за которую есть смысл заплатить не скупясь.

Налогообложение косметики в Китае

Примером стимулирующей регулятивной политики правительства КНР в отношении производственных сегментов, развитию которых уделяется первостепенное значение, могут служить фискальные послабления в отношении производителей косметических средств. Налоговая нагрузка с октября минувшего года на предприятия этой отрасли снижена вдвое, с 30 до 15%, а к сегменту масс-маркета вообще сведена к нулю.

Принятая мера вызвала повышение ценовой конкурентоспособности товаров национальных производителей косметики на внутреннем и внешнем рынках, что в совокупности с уникальным ассортиментом, предсказуемо привело к резкому увеличению объёма производства и сбыта. Прогнозируем также рост продаж этой продукции через сайт AliExpress, что отчасти уже наблюдается.

При этом крупные китайские производители косметики по-прежнему продолжают платить НДС на общих основаниях, то есть в размере 17%, десятипроцентная ставка обложения налогом на импорт тоже сохранена.

Источник: https://Delen.ru/biznes-s-kitaem/nds-pri-importe-iz-kitaya.html

/ Хозяйственное право / Возврат ндс при импорте из китая

Сумма возврата высчитывается по следующей формуле: Сумма возврата НДС = Сумма товара в юанях с НДС/на 1.17*на ставку возврата НДС (0.17, 0.15, 0.13, 0.09, 0.05) Например, товар стоит 100 юаней с НДС, ставка возврата 17%. 100/1.17*0.17 = 14.5299.

[attention type=yellow]
Получается, что из бюджета можно вернуть 14.5299 юаня. Шаг 3. В зависимости от суммы сделки и ставки возврата НДС фиксируем пропорцию, по которой будет происходить перераспределение китайского НДС между экспортером и импортером.
[/attention]

Таблица коэффициентов представлена ниже: Стоимость наших услуг от суммы возврата НДС: Сумма сделки/ставка возврата НДС 5% 9% 13% 15% 17% 20000 — 50000 USD 70% 65% 60% 55% 50% 50000 — 100000 USD 65% 60% 55% 50% 45% 100000 — 200000 USD 60% 55% 50% 45% 40% 200000 — 500000 USD 55% 50% 45% 40% 35% более 500000 USD 50% 45% 40% 35% 30% Остальная часть китайского НДС пойдет Вам как импортеру.

Сумма налога, уплаченная и подлежащая вычету, отражается в налоговой декларации по НДС. Составляется она(обязательно!) в том налоговом периоде (квартале), когда производились операции по импорту, и возникло право на налоговый вычет.

Важно

Предоставить декларацию в ИФНС нужно до 20-го числа,следующего за прошедшим кварталом, месяца.

[attention type=yellow]
Особенности Кроме того, в книге покупок должно быть отражено приобретение импортных товаров с указанием суммы НДС.
[/attention]

Регистрационная запись о сумме налога, подлежащей возврату, обязательно вносится в книгу после того, как оплата НДС проведена и получено заявление об импорте с отметками ИФНС, подтверждающими платеж.

Законодательством определен специальный порядок возмещения НДС при импорте.

Способы возврата ндс в китае: грамотная бухгалтерия

  • иметь экспортную лицензию (对外贸易经营者备案登记表), быть зарегистрированным в таможенных органах (海关登记证);
  • иметь валютную выручку из другой некитайской юрисдикции (тут подойдут и офшоры) – факт получения валютной выручки из-за рубежа, доказывает, что сделка экспортная.
  • иметь счет-фактуру(ы) с НДС (增值税发票), подтверждающие покупку товара внутри Китая (возврат НДС происходит именно с китайской юаневой цены, а не с долларовой экспортной цены), то есть иметь подтверждение входящего НДС. Важно обратить внимание на подлинность счет-фактуры.
  • иметь таможенную декларацию (报关单), подтверждающую, что товар был затаможен и продан зарубеж.

Ндс при импорте из китая

Компании, имеющие право на возмещение НДС Итак, ввоз товаров в страну сопровождается обязательной оплатой НДС. Но плательщик имеет законное право на уменьшение налогооблагаемой базы на размер уплаченного при ввозе налога.

Вернуть его могут компании или ИП, имеющие статус плательщика НДС (и только они!), т. е. находящиеся на общем режиме налогообложения.

Организации и бизнесмены, применяющие УСН или другие специальные режимы налогообложения, не освобождаются от уплаты входного налога при импорте, но к вычету эта сумма не может быть принята.

В таких предприятиях обычно товары приходуются по цене, включающей сумму налога на добавочную стоимость.Подобная практика продиктована законом. Впоследствии, при реализации этих товаров, основная налоговая нагрузка ложится на конечного потребителя, поскольку в цену товара данный налог уже заложен.

Возврат ндс

Внимание

Снежана, касательно вашего вопроса на закупку товаров. В «поднебесной» действуют ограничения на импорт, экспорт товаров из Китая.

Запрещенная к ввозу и вывозу из Китая продукция, государственный контроль за передвижением товаров через границу, разрешение на импорт и экспорт товара из Китая, лицензии и квоты правительства КНР. Госсовет Китайской Народной Республики контролирует и распределяет объемы экспорта и импорта товаров на основании пункта 17 «Закона о внешней торговле КНР».
Ежегодно Министрество коммерции публикует списки товаров, запрещенных к экспорту и импорту, а также определяет перечень продукции, подпадающей под обязательное лицензирование и квотирование.

Практические схемы оптимизации импорта товаров из китая

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение. Возврат НДС в Китае Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Возврат на ндс из бюджета при ввозе товара из-за рубежа

Необходимыми документами, подтверждающими совершение сделки, являются:

  • договор, контракт (или копия), заключенный на поставку товара с иностранной фирмой. В нем должна присутствовать полная информация об условиях поставок, сроках, ценах и видах продукции.Еще одно важное условие, принимаемое во внимание ИФНС – фигурировать в качестве заказчика в договоре должна компания, а не лично бизнесмен. Оплата за приобретенный товар также должна производиться со счетов фирмы, которые указаны в контракте;
  • таможенная декларация с отметками таможенного органа.

Подтверждают право на возможность возврата НДС следующие документы:

  • все полученные счета-фактуры;
  • паспорт сделки, зарегистрированный в банке в установленном порядке;
  • накладные на получение товаров, товаротранспортные накладные и прочие сопроводительные документы.

Возврат ндс при импорте из китая

По закону этот документ подается в 15-ти дневный срок со дня прибытия товаров в РФ.Неуплата НДС в эти сроки – повод для начисления пени за несоблюдение законодательных норм. Пример № 2 ООО «Рино», импортирующее японское оборудование, в адрес которого 10 февраля прибыл груз с НДС в сумме 400 000 руб., не оплатило налог вовремя, т.

е. до 25 февраля. Уплата налога произведена 5 марта. За время просрочки платежа начислены пени за 8 дней в размере 1/300 ставки рефинансирования (допустим 8%) на сумму налога. Расчет пени: 400 000 * (1/300 * 8%) * 8 дней = 8 533,33 руб.

Размер НДС к уплате на 5 марта составит 408 533,33 руб. Уплата налога – обычная и несложная операция, но процедура возврата НДС при импорте, напротив, потребует предельного внимания.

Начнем с того, что не каждая организация может возместить налог.

Возврат ндс при импорте товаров из китая

О сроках возврата: как правило, если не брать во внимание экспортеров первой категории (к которым относятся в основном крупные гос.

компании с огромными суммами НДС к возмещению, у них «зеленый коридор» и сроки возврата НДС составляет порядка одного месяца), сроки на возмещение экспортного НДС составляют 3-6 месяцев с момента экспорта товара.

Эти сроки могут быть больше, если компанию проверяют или уличили в недобросовестном ведении бизнеса.

[attention type=red]
Наша компания относится ко второй категории экспортеров, а это значит, что мы можем подать заявление на возмещение НДС на следующий месяц от месяца получения счет-фактуры.
[/attention]

Тут важно контролировать завод, чтобы он не затягивал с предоставлением документов на товар, в то же время лучше сначала дождаться оформления экспортной таможенной декларации, а потом уже в соответствии с ней просить завод готовить счет-фактуру.

Возмещение ндс при импорте товаров из китая

Просим Вас обратить внимание на важные дополнения и примечания: — Проект «China Money» в описанном выше виде не предполагает работы по поиску поставщиков, ведение дополнительных преговоров с поставщиками, деловой переписки, обсуждение текущих вопросов Вашего взаимодействия с производителями и др. вопросов, данный проект создан для возмещения части НДС импортеру китайских товаров и оборудования. Если Вам нужны сопутствующие услуги по сопровождению сделки целиком, то за такие услуги мы берем отдельную плату.

Условия сотрудничества и цена услуг в таких случаях обговариваются индивидуально и напрямую зависят от объема работы.

В чистом виде проект «China Money» предполагает, что мы не ведем дополнительных работ и переговоров по Вашему проекту с поставщиками, а подписываем с ними контракт на уже согласованных условиях, проводим экспорт и возвращаем Вам китайский НДС.

Если вас устраивает стоимость продукции, через несколько месяцев после того, как товар будет отправлен на экспорт, можно будет в законном порядке вернуть себе часть уплаченного НДС на закупленный товар. Для этого необходимо будет совершить несколько простых действий.

  • Выбрать китайскую компанию, которая будет заниматься закупками на внутреннем китайском рынке для вас.
  • Все деньги на закупку товара должны будут проводиться через эту китайскую компанию. Т.е. вы будете оплачивать ваши заказы не непосредственно поставщику, а через компанию, специализирующуюся на закупках. После того, как средства компанией будут получены и пройдут все процедуры валютного оформления, деньги будут перечисляться поставщикам в китайской валюте.
  • Поставщик направляет в китайскую компанию счет-фактуру, в котором НДС выделяется отдельно.

Помните, отказавшись от экспортного НДС, вы его просто дарите другим китайским экспортным компаниям. Хотите зарабатывать больше, работайте с проектом «China Money».

ОФОРМИТЬ ЗАЯВКУ НА ВОЗВРАТ КИТАЙСКОГО НДС Спецпредложение для партнеров: Если Вы консталтинговая компания, фрилансер или переводчик, оказываете свои услуги клиентам по поиску производителей и др.

сопутствующие услуги по закупке товаров и оборудования в Китае, вы также можете стать нашим партнером и зарабатывать часть экспортного НДС на тех же условиях, что и наши клиенты-импортеры. Со своей стороны мы гарантируем Вам свою порядочность в отношении Ваших клиентов.

[attention type=red]
Мы уважаем Ваш труд. В то же время есть очень простые и надежные способы защиты информации: -Своего клиента в вопросах общения и оплаты Вы можете замкнуть на свою компанию.
[/attention]

Источник: http://strahovanie58.ru/vozvrat-nds-pri-importe-iz-kitaya/

За ввоз товаров из китая налог

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию

Дано: ООО (УСН 6%) и ИП (УСН 15%). Учредитель один и тот же. В ООО 100% долей.

Учредитель от своего имени за наличные приобретает, как физ. лицо товар в Китае. Доставляет его в “серую” через Карго компанию (без документов на товар). Обязательной сертификации товар не подлежит, декларация соответствия имеется.

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам.

Законна ли такая схема? Какие риски, последствия? При выполнении каких условия она укладывается в рамки? Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?

Те же вопросы, если продавать через ИП?

Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП?

Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?

ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую” (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС). После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется). Законность, ответственность, риски?

Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Заранее благодарю за ответы.

26 Августа 2016, 11:22 Юрий, г. Москва

Ответы юристов (1)

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам. Законна ли такая схема? Какие риски, последствия?

Да, такая схема вполне допустима. Только чтобы продать от ООО товар, его нужно как-то оприходовать. В вашем случае будет достаточно просто безвозмездно передать от учредителя. Налога в этом случае не возникает:

Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

[attention type=red]
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица. Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?
[/attention]

Да, обязательно. В данной ситуации будет достаточно решения учредителя и акта о приемке товара.

Главное в данной ситуации, помните, что ни у ИП, ни у ООО не возникает каких-либо расходов, которые они могут учесть в налогообложении. Поэтому вся сумма продажи будет облагаться 6% в ООО

Те же вопросы, если продавать через ИП?

… или 15%, если продавать через ИП.

[attention type=green]
Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП? Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?
[/attention]

Да, конечно. В данном случае вы будете обязаны возместить убытки покупателю, если только в договоре не будут оговорены специальные условия.

Вопрос 2. ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую» (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС).

После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется).

Законность, ответственность, риски? Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Все это возможно, только нужно каким-то образом оприходовать товар на ООО. Насколько я понимаю «серая» схема подразумевает, что вам не выдадут никаких документов и т.д. Поэтому нужно прежде всего как-то обосновать тот факт, что ООО приняло на баланс товары, которые затем собирается продать.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Растаможка грузов из КНР, налог на товары из Китая

В последнее время китайская продукция получила огромное распространение на территории нашего государства. Сегодня множество российских предпринимателей занимается ввозом товаров из Китая.

Этот бизнес считается весьма выгодным и прибыльным . Тем не менее, и в нем существует немало проблем.

Одной из них считается прохождение таможенного контроля (растаможка), которое может осуществляться двумя способами: « белым » и « серым ».

«Серый» ввоз товара из Китая

«Серым» называют товар , который был ввезен на российскую территорию на незаконных основаниях, с нарушением определенных правил. Случается так, что налог на товары из Китая в разы превышают их закупочные расценки . Кроме того, прохождение таможенного контроля влечет за собой и множество других проблем.

Подобная нервотрепка, сопровождающая процесс растаможки грузов, вынуждает бизнесменов проходить таможню «левым» путем.

Обычно, не состыковки начинаются еще при составлении декларации, в процессе которого импортер стремится уменьшить размер таможенных платежей и указывает неверный код товара. Следует помнить, что данный способ ввоза товара чреват множеством неприятностей .

[attention type=green]
К примеру, «серый» товар не имеет сертификата качества, а значит, конечный покупатель не сможет претендовать на сервисное обслуживание.
[/attention]

Кроме того, стоимость услуг таможенного брокера значительно возрастают, ведь ему приходится менять код товара или занижать его реальную цену, что может повлечь за собой административную, а иногда, даже и уголовную ответственность. Также, если «серый» товар пропадет или испортится в дороге, его хозяин не сможет претендовать на выплату страховки.

Законное оформление товаров из Китая

Традиционное прохождение таможенного контроля включает в себя множество процедур, основанных на требованиях российского законодательства. Основным минусом законного («белого») оформления таможенного контроля считается бумажная волокита .

Поэтому, растаможка товаров из Китая пройдет более успешно, если ее переложить на плечи таможенного брокера . Конечно, он возьмет за свои услуги определенную сумму денег, но зато сможет правильно оформить все документы.

Помимо этого, следует помнить, что прохождение таможенного контроля в рамках закона – это всегда надежность, стабильность и отсутствие риска нежелательных последствий.

[attention type=yellow]
В таможенное оформление входит ряд непростых и затратных мероприятий. Это получение сертификата соответствия, подготовка необходимой документации, заполнение декларации, оплата разнообразных, как бюджетных, так и таможенных, сборов.
[/attention]

В том случае, если хозяин товара решил заниматься прохождением таможенного контроля самостоятельно, ему необходимо уточнить порядок оплаты налога на товары из Китая . Иногда эта сумма может в значительной степени повлиять на конечную стоимость товара на российском рынке. Налоговые пошлины устанавливаются российскими службами, поэтому подробнее о них можно прочитать на «таможенном» сайте.

Факторы, влияющие на стоимость растаможки товаров из Китая

Каждый тип товара имеет определенный код ТНВД , который и диктует этапы оформления конкретной продукции. К примеру, если взрослые носки не нуждаются в сертификации, то для аналогичного детского товара она обязательна. Также нужно помнить, что особые правила действуют при ввозе медицинских препаратов. Разрешение на данную операцию должен обязательно выдавать Минздрав.

Масса груза или его количество

Стоимость растаможки товаров из Китая зависит и от количества груза или его объема .

Частным лицам разрешено ввозить товар, максимальный вес которого не превышает 50 кг, а его суммарная стоимость не должна быть больше 2 тысяч американских долларов.

За груз, количество или оценочная стоимость которого превышают данные ограничения, необходимо будет дополнительно заплатить 30% от таможенной стоимости продукции.

Кроме того, на размер тарифа могут повлиять и другие факторы, о которых лучше предварительно разузнать в специальных службах. Также, нужно помнить, что иногда таможенные расценки могут быть выше реальных цен на товар в несколько раз.

Размер налога на товары из Китая зависит и от способа его доставки, а также вида упаковки . Не смотря на то, что законное оформление продукции на таможне связано с множеством непростых операций, в последнее время все больше предпринимателей отдает предпочтение именно этому, законному способу растаможки.

[attention type=yellow]
Во-первых, он позволяет не переживать о последствиях данной процедуры. Кроме того, услуги таможенного брокера в данном случае обойдутся значительно дешевле, ведь ему не придется рисковать собственной репутацией, подделывая таможенные документы.
[/attention]

Таким образом, законное оформление не только упрощает прохождение таможенной службы, но и способствует прогрессивному развитию бизнеса.

Материнский капитал как забрать деньги

При ввозе товаров пошлины должны быть уплачены не позднее 15 дней с момента предъявления товара в таможенный орган или со дня завершения внутреннего таможенного транзита, если товар декларируется не в месте прибытия.

При вывозе из Китая товар коммерческого назначения, как правило, облагается пошлиной китайской стороной. Величина пошлины зависит от себестоимости товара, расходов на транспортировку до границы и страховки.

[attention type=red]
Без пошлины допускается вывоз рекламных товаров или образцов товара, товаров с дефектами, а также товаров, определенных как беспошлинные международным соглашением. Кроме таможенной пошлины, вывозимый товар облагается НДС, налог оплачивается от стоимости товара и таможенной пошлины.
[/attention]

Автомобили, табак, алкоголь и косметика облагаются дополнительным потребительским налогом. Ставка НДС на разные категории товаров различается.

Закупка товара за границей: ндс и таможенное оформление

  • Стоимость транспортных услуг за доставку товара получателю товара в другой стране ЕС, если в момент импорта известно данное место доставки.Если в международной транспортной накладной не указан конечный пункт доставки товара, тогда для определения величины (стоимости), облагаемой налогами, включают стоимость транспортных услуг за доставку товаров до адреса в таможенной декларации указанного получателя товаров.
  • Правовыми нормами установленные налоги, пошлины и другие обязательные платежи, начисленные за импорт товаров, за исключением налога на добавленную стоимость.Но в величину, облагаемую НДС не включают налог на природные ресурсы и налог на легковые автомобили и мотоциклы.

Когда надо платить налог на добавленную стоимость за импорт товаров? НДС за импорт товаров в основном надо платить тогда, когда появляется обязанность платить таможенный налог.

Ндс при импорте

Вы можете иметь такого человека в штате или обратиться к таможенным брокерам или транспортным компаниям, которые осуществляют международные поставки «под ключ». Некоторые начинающие бизнесмены пытаются на первых порах делать это самостоятельно.

Первое время им это удается делать, но рано или поздно они натыкаются на грабли. Я бы не советовал экспериментировать с кодами ТН ВЭД.
Есть товары, которые кодируются неоднозначно, и в этих случаях предпринимателю может грозить административная и уголовная ответственность.

Если вы закодируете товар неправильно и подадите такую декларацию, а таможня установит это постфактум (таможня имеет право проверять товар в течение 3-х лет после выпуска декларации), вас могут обвинить в перевозке через границу незадекларированного товара, то есть контрабанды.


А наказание контрабандистам предусмотрено и в Административном, и в Уголовном кодексе.

Как организовать импорт продукции из китая. часть iii

Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Шаг 8. Экологический налог При импорте товаров в РБ помимо ввозного НДС важно также помнить об экологическом налоге.

Экологический налог — это плата субъектов хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду, которое они оказывают при осуществлении хозяйственной деятельности.

Когда вы ввозите в Беларусь товар, обязательно просмотрите «Перечень товаров, производители и поставщики которых обязаны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование отходов, образующихся после утраты потребительских свойств этих товаров» (приложение к Указу от 11.07.2012 N 313) и соотнесите коды ТН ВЭД своих ввезенных товаров с теми, которые внесены в перечень.

Ндс при импорте товаров в 2016-2017 годах

Главный бухгалтер с опытом работы более 10 лет и опытом налогового и бухгалтерского консалтинга более 7 лет. В клиентском портфеле более 100 компаний. Специализация: оптовая и розничная торговля, интернет-торговля, строительство, услуги, ВЭД.

Источник: https://lotos70.ru/za-vvoz-tovarov-iz-kitaja-nalog.html

Уплата НДС при импорте товаров из Китая в 2019 году

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Евгений Маляр

24 сентября 2017

# Бизнес с Китаем

Китайским предприятиям удалось сэкономить 210,7 млрд юаней ($31,5 млрд) благодаря реформе по замене налога с оборота налогом на добавленную стоимость

  • Возврат НДС в Китае
  • Процедура возврата
  • Возврат НДС при импорте из Китая
  • Налог на посылку из Китая в 2019 году
  • Как рассчитать налог на посылку из Китая
  • Как обойти уплату таможенного сбора
  • Налогообложение косметики в Китае

Большинством покупателей сайта AliExpress Китай воспринимается как далёкая и не очень понятная страна, в которой производятся недорогие товары в титанических количествах. При этом даже от невысокой цены, как показывает опыт, можно получить скидку, и довольно серьёзную благодаря различным купонам, промокодам, а порой и просто умело поторговавшись с продавцом.

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение.

Возврат НДС в Китае

Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Налог этот возмещается только предприятиям-плательщикам, работающим по полной схеме (размер 17%), а «упрощенцы» с оборотом, считающимся малым (менее 500 тыс. юаней для производителей и 800 тыс. для торговых фирм) платят 3% от оборота.

Естественно, для того, чтобы НДС вернуть, его нужно сначала перечислить в полном объёме. Требуется также соблюдение следующих условий:

  • Регистрация предприятия на территории КНР, исключая особые экономические зоны Макао и Сянган (Гонконг) и наличие у него разрешения на импортно-экспортную деятельность. Компании с иностранными инвестициями пользуются в данном вопросе привилегией, они автоматически обладают этим правом.
  • Фирма должна работать не по упрощенной схеме налогообложения. Это означает, что она платит НДС по максимальной ставке 17%, а не по льготным нормам.

Следует отметить, что в вопросе налогообложения добавочной стоимости в КНР действует гибкая политика, выраженная в разнообразии условий в зависимости от приоритетности отрасли.

Льготная ставка НДС может быть установлена ниже 17% — 15, 13, 9, 5%, вплоть даже до полного освобождения от его уплаты.

Так вот, из всего этого разнообразия правом на полный возврат этого налога при экспорте продукции обладают лишь те предприятия, которые платят его по максимуму, то есть в размере 17%.

[attention type=red]
Любая новая фирма изначально получает статус предприятия с малым оборотом до тех пор, пока её оборот не превысит сумму 800 тыс. юаней или ею не будут заключены крупные контракты с другими компаниями в КНР. Соответственно, в этот период о возврате НДС не может быть и речи. Но и этого мало, требуется ещё:
[/attention]
  1. Договор об аренде офиса на год или более;
  2. Наем сотрудников с полным соцпакетом.

Впрочем, довольно о тонкостях китайского налогообложения – их всё равно в одной статье изложить невозможно, даже в применении лишь к добавочной стоимости. Большинству обычных людей интересней, как можно вернуть НДС с Aliexpress. Ведь эта торговая площадка тоже проводит экспортные операции.

Процедура возврата

Для начала о сути этого действия.

Предприятие, экспортирующее товар, произведенный в КНР и при этом являющееся налогоплательщиком по полной форме, имеет право вернуть «входной» НДС (то есть отчисления в бюджет, сделанные в момент закупки всего необходимого для производства этой продукции или её самой, если оно занимается перепродажей). При этом реализация происходит по ценам, включающим 17% от общей суммы.

Это означает, что продав продукт по максимальной цене, китайская фирма получит вместе с возмещением НДС и сверхприбыль в виде «живых денег». Для этого предприятию достаточно предоставить в фискальные органы КНР пакет документов, включающий:

  • Счёт-фактуру, в котором указана сумма входного НДС, выписанный продавцом экспортеру;
  • Таможенную декларацию на этот же товар (под тем же наименованием);
  • Выписку из банка о зачислении от покупателя средств на расчётный счёт, то есть валютной выручки;
  • Паспорт на экспортную сделку;
  • Прочие сопроводительные материалы, которые может потребовать налоговая инспекция.

Процесс возврата НДС в Китае довольно долог и вместе с проверками может длиться до трёх месяцев, но в большинстве случаев он увенчается успехом.

Возврат НДС при импорте из Китая

Вместе с тем следует понимать, что каждый покупатель AliExpress может претендовать на возврат, по крайней мере, частичный, получаемых предпринимателем от государства средств. Если он этого не делает, то фактически дарит продавцу НДС.

Как это сделать?

Промышленные предприятия чаще всего обращаются в работающие в КНР фирмы, специализирующиеся на возврате НДС за определённое финансовое вознаграждение в виде процентов от получаемой суммы.

[attention type=green]
Покупатель AliExpress может сделать примерно то же самое самостоятельно, зарегистрировавшись на сервисе EPN Cashback и установив соответствующее расширение для используемого им браузера.
[/attention]

После выполнения несложных процедур товар будет продан с условием последующего возврата части его стоимости.

При этом процент возвращаемой доли может быть до 18%, то есть более установленной в Китае ставки НДС, а это означает, что продавец не только компенсирует сам налог, но и добавляет немного из собственной прибыли, что, впрочем, при его норме рентабельности обычно вполне допустимо.

Деньги, разумеется, придут не сразу, а после завершения процесса возмещения: свои деньги продавцы отдавать не хотят, и их можно понять.

Вот когда государство возместит НДС, тогда кэшбек, если он, конечно, одобрен и соответствует системе налогообложения фирмы, поступит на счёт покупателя в порядке, предусмотренном сервисом EPN Cashback.

Налог на посылку из Китая в 2019 году

За малым исключением, предусмотренным юридическими нормами, все грузы, пересекающие границу, проходят таможенное оформление, а при превышении стоимостного лимита, устанавливаемого в каждой стране на законодательном уровне, облагаются пошлиной.

В настоящее время в РФ этот предел составляет сумма в пятьсот евро, однако со следующего года следует ожидать, что Россия, как и другие страны Таможенного союза, будет постепенно её уменьшать и к этому, вероятно, следует готовиться, в том числе и тем, кто привык покупать по низким ценам товары на AliExpress. Законопроект, предусматривающий в случае принятия изменение порядка пересечения границы коммерческими грузами, в настоящее время обсуждается в Госдуме и правительстве.

Уже известно, какие налоги на импорт и когда будут предположительно введены.

Как рассчитать налог на посылку из Китая

Налог при заказе товаров с Алиэкспресс в 2019 году, то есть в настоящее время, при превышении их стоимостью предела в пятьсот евро и массе брутто свыше 31 килограмма на одно физическое лицо составляет 30% оценочной суммы, но не меньше, чем 4 €/кг.

При этом следует учитывать, что расчёт ведётся исходя из параметров, выходящих за установленные лимиты, то есть если вес посылки составляет, к примеру, 35 кг, то платить придётся не за всё, а только за четыре.

[attention type=green]
То же касается и стоимости, от которой пятьсот следует отнять, а за остальное платить в казну 30%.
[/attention]

Налог на покупку с Алиэкспресс (впрочем хоть его так и называют, но распространяется его действие и на другие аналогичные торговые интернет-ресурсы), с 2019 года будет начисляться на все товары, стоящие более 500 € по действующей ныне схеме. Весовая норма остаётся неизменной. С 2020 года беспошлинный стоимостной лимит возможно будет снижен до 200 €.

Как обойти уплату таможенного сбора

Давать советы по поводу возможных способов введения в заблуждение фискальных органов, вероятно, было бы не совсем законным занятием. И в России, и в других странах игнорирование правил таможенного оформления влечёт наказание в административном и уголовном порядке.

К примеру, ни один китайский поставщик, как бы его не упрашивал продавец, не станет занижать стоимость отправленного товара, потому что тем самым он нарушает соответствующие статьи кодексов сразу двух стран (КНР и РФ), а вероятность разоблачения практически стопроцентная по причине очень строгого и многостороннего контроля, в том числе и налогового. К тому же и покупатель может пострадать в случае утери груза, а такое, к сожалению, случается. Однако при всём при том есть вполне легальные способы уменьшения затрат, с применением которых, правда, тоже желательно не переусердствовать. Их два:

  1. Дорогой заказ, состоящий из нескольких позиций, можно разбить и оформить по частям на разных физических лиц – друзей или (и) родственников. В этом нет ничего противозаконного, если за схемой не скрывается масштабная контрабанда.
  2. Воспользоваться услугами фирмы-посредника, которая хоть и уплатит все налоги и к тому же возьмёт дополнительно свой процент, но избавит своего клиента от переживаний и излишних хлопот.

Следует помнить о том, что хороший и спокойный сон – высшая роскошь, за которую есть смысл заплатить не скупясь.

Налогообложение косметики в Китае

Примером стимулирующей регулятивной политики правительства КНР в отношении производственных сегментов, развитию которых уделяется первостепенное значение, могут служить фискальные послабления в отношении производителей косметических средств. Налоговая нагрузка с октября минувшего года на предприятия этой отрасли снижена вдвое, с 30 до 15%, а к сегменту масс-маркета вообще сведена к нулю.

Принятая мера вызвала повышение ценовой конкурентоспособности товаров национальных производителей косметики на внутреннем и внешнем рынках, что в совокупности с уникальным ассортиментом, предсказуемо привело к резкому увеличению объёма производства и сбыта. Прогнозируем также рост продаж этой продукции через сайт AliExpress, что отчасти уже наблюдается.

При этом крупные китайские производители косметики по-прежнему продолжают платить НДС на общих основаниях, то есть в размере 17%, десятипроцентная ставка обложения налогом на импорт тоже сохранена.

Источник: https://Delen.ru/biznes-s-kitaem/nds-pri-importe-iz-kitaya.html

/ Хозяйственное право / Возврат ндс при импорте из китая

Сумма возврата высчитывается по следующей формуле: Сумма возврата НДС = Сумма товара в юанях с НДС/на 1.17*на ставку возврата НДС (0.17, 0.15, 0.13, 0.09, 0.05) Например, товар стоит 100 юаней с НДС, ставка возврата 17%. 100/1.17*0.17 = 14.5299.

[attention type=yellow]
Получается, что из бюджета можно вернуть 14.5299 юаня. Шаг 3. В зависимости от суммы сделки и ставки возврата НДС фиксируем пропорцию, по которой будет происходить перераспределение китайского НДС между экспортером и импортером.
[/attention]

Таблица коэффициентов представлена ниже: Стоимость наших услуг от суммы возврата НДС: Сумма сделки/ставка возврата НДС 5% 9% 13% 15% 17% 20000 — 50000 USD 70% 65% 60% 55% 50% 50000 — 100000 USD 65% 60% 55% 50% 45% 100000 — 200000 USD 60% 55% 50% 45% 40% 200000 — 500000 USD 55% 50% 45% 40% 35% более 500000 USD 50% 45% 40% 35% 30% Остальная часть китайского НДС пойдет Вам как импортеру.

Сумма налога, уплаченная и подлежащая вычету, отражается в налоговой декларации по НДС. Составляется она(обязательно!) в том налоговом периоде (квартале), когда производились операции по импорту, и возникло право на налоговый вычет.

Важно

Предоставить декларацию в ИФНС нужно до 20-го числа,следующего за прошедшим кварталом, месяца.

[attention type=yellow]
Особенности Кроме того, в книге покупок должно быть отражено приобретение импортных товаров с указанием суммы НДС.
[/attention]

Регистрационная запись о сумме налога, подлежащей возврату, обязательно вносится в книгу после того, как оплата НДС проведена и получено заявление об импорте с отметками ИФНС, подтверждающими платеж.

Законодательством определен специальный порядок возмещения НДС при импорте.

Способы возврата ндс в китае: грамотная бухгалтерия

  • иметь экспортную лицензию (对外贸易经营者备案登记表), быть зарегистрированным в таможенных органах (海关登记证);
  • иметь валютную выручку из другой некитайской юрисдикции (тут подойдут и офшоры) – факт получения валютной выручки из-за рубежа, доказывает, что сделка экспортная.
  • иметь счет-фактуру(ы) с НДС (增值税发票), подтверждающие покупку товара внутри Китая (возврат НДС происходит именно с китайской юаневой цены, а не с долларовой экспортной цены), то есть иметь подтверждение входящего НДС. Важно обратить внимание на подлинность счет-фактуры.
  • иметь таможенную декларацию (报关单), подтверждающую, что товар был затаможен и продан зарубеж.

Ндс при импорте из китая

Компании, имеющие право на возмещение НДС Итак, ввоз товаров в страну сопровождается обязательной оплатой НДС. Но плательщик имеет законное право на уменьшение налогооблагаемой базы на размер уплаченного при ввозе налога.

Вернуть его могут компании или ИП, имеющие статус плательщика НДС (и только они!), т. е. находящиеся на общем режиме налогообложения.

Организации и бизнесмены, применяющие УСН или другие специальные режимы налогообложения, не освобождаются от уплаты входного налога при импорте, но к вычету эта сумма не может быть принята.

В таких предприятиях обычно товары приходуются по цене, включающей сумму налога на добавочную стоимость.Подобная практика продиктована законом. Впоследствии, при реализации этих товаров, основная налоговая нагрузка ложится на конечного потребителя, поскольку в цену товара данный налог уже заложен.

Возврат ндс

Внимание

Снежана, касательно вашего вопроса на закупку товаров. В «поднебесной» действуют ограничения на импорт, экспорт товаров из Китая.

Запрещенная к ввозу и вывозу из Китая продукция, государственный контроль за передвижением товаров через границу, разрешение на импорт и экспорт товара из Китая, лицензии и квоты правительства КНР. Госсовет Китайской Народной Республики контролирует и распределяет объемы экспорта и импорта товаров на основании пункта 17 «Закона о внешней торговле КНР».
Ежегодно Министрество коммерции публикует списки товаров, запрещенных к экспорту и импорту, а также определяет перечень продукции, подпадающей под обязательное лицензирование и квотирование.

Практические схемы оптимизации импорта товаров из китая

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение. Возврат НДС в Китае Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Возврат на ндс из бюджета при ввозе товара из-за рубежа

Необходимыми документами, подтверждающими совершение сделки, являются:

  • договор, контракт (или копия), заключенный на поставку товара с иностранной фирмой. В нем должна присутствовать полная информация об условиях поставок, сроках, ценах и видах продукции.Еще одно важное условие, принимаемое во внимание ИФНС – фигурировать в качестве заказчика в договоре должна компания, а не лично бизнесмен. Оплата за приобретенный товар также должна производиться со счетов фирмы, которые указаны в контракте;
  • таможенная декларация с отметками таможенного органа.

Подтверждают право на возможность возврата НДС следующие документы:

  • все полученные счета-фактуры;
  • паспорт сделки, зарегистрированный в банке в установленном порядке;
  • накладные на получение товаров, товаротранспортные накладные и прочие сопроводительные документы.

Возврат ндс при импорте из китая

По закону этот документ подается в 15-ти дневный срок со дня прибытия товаров в РФ.Неуплата НДС в эти сроки – повод для начисления пени за несоблюдение законодательных норм. Пример № 2 ООО «Рино», импортирующее японское оборудование, в адрес которого 10 февраля прибыл груз с НДС в сумме 400 000 руб., не оплатило налог вовремя, т.

е. до 25 февраля. Уплата налога произведена 5 марта. За время просрочки платежа начислены пени за 8 дней в размере 1/300 ставки рефинансирования (допустим 8%) на сумму налога. Расчет пени: 400 000 * (1/300 * 8%) * 8 дней = 8 533,33 руб.

Размер НДС к уплате на 5 марта составит 408 533,33 руб. Уплата налога – обычная и несложная операция, но процедура возврата НДС при импорте, напротив, потребует предельного внимания.

Начнем с того, что не каждая организация может возместить налог.

Возврат ндс при импорте товаров из китая

О сроках возврата: как правило, если не брать во внимание экспортеров первой категории (к которым относятся в основном крупные гос.

компании с огромными суммами НДС к возмещению, у них «зеленый коридор» и сроки возврата НДС составляет порядка одного месяца), сроки на возмещение экспортного НДС составляют 3-6 месяцев с момента экспорта товара.

Эти сроки могут быть больше, если компанию проверяют или уличили в недобросовестном ведении бизнеса.

[attention type=red]
Наша компания относится ко второй категории экспортеров, а это значит, что мы можем подать заявление на возмещение НДС на следующий месяц от месяца получения счет-фактуры.
[/attention]

Тут важно контролировать завод, чтобы он не затягивал с предоставлением документов на товар, в то же время лучше сначала дождаться оформления экспортной таможенной декларации, а потом уже в соответствии с ней просить завод готовить счет-фактуру.

Возмещение ндс при импорте товаров из китая

Просим Вас обратить внимание на важные дополнения и примечания: — Проект «China Money» в описанном выше виде не предполагает работы по поиску поставщиков, ведение дополнительных преговоров с поставщиками, деловой переписки, обсуждение текущих вопросов Вашего взаимодействия с производителями и др. вопросов, данный проект создан для возмещения части НДС импортеру китайских товаров и оборудования. Если Вам нужны сопутствующие услуги по сопровождению сделки целиком, то за такие услуги мы берем отдельную плату.

Условия сотрудничества и цена услуг в таких случаях обговариваются индивидуально и напрямую зависят от объема работы.

В чистом виде проект «China Money» предполагает, что мы не ведем дополнительных работ и переговоров по Вашему проекту с поставщиками, а подписываем с ними контракт на уже согласованных условиях, проводим экспорт и возвращаем Вам китайский НДС.

Если вас устраивает стоимость продукции, через несколько месяцев после того, как товар будет отправлен на экспорт, можно будет в законном порядке вернуть себе часть уплаченного НДС на закупленный товар. Для этого необходимо будет совершить несколько простых действий.

  • Выбрать китайскую компанию, которая будет заниматься закупками на внутреннем китайском рынке для вас.
  • Все деньги на закупку товара должны будут проводиться через эту китайскую компанию. Т.е. вы будете оплачивать ваши заказы не непосредственно поставщику, а через компанию, специализирующуюся на закупках. После того, как средства компанией будут получены и пройдут все процедуры валютного оформления, деньги будут перечисляться поставщикам в китайской валюте.
  • Поставщик направляет в китайскую компанию счет-фактуру, в котором НДС выделяется отдельно.

Помните, отказавшись от экспортного НДС, вы его просто дарите другим китайским экспортным компаниям. Хотите зарабатывать больше, работайте с проектом «China Money».

ОФОРМИТЬ ЗАЯВКУ НА ВОЗВРАТ КИТАЙСКОГО НДС Спецпредложение для партнеров: Если Вы консталтинговая компания, фрилансер или переводчик, оказываете свои услуги клиентам по поиску производителей и др.

сопутствующие услуги по закупке товаров и оборудования в Китае, вы также можете стать нашим партнером и зарабатывать часть экспортного НДС на тех же условиях, что и наши клиенты-импортеры. Со своей стороны мы гарантируем Вам свою порядочность в отношении Ваших клиентов.

[attention type=red]
Мы уважаем Ваш труд. В то же время есть очень простые и надежные способы защиты информации: -Своего клиента в вопросах общения и оплаты Вы можете замкнуть на свою компанию.
[/attention]

Источник: http://strahovanie58.ru/vozvrat-nds-pri-importe-iz-kitaya/

За ввоз товаров из китая налог

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию

Дано: ООО (УСН 6%) и ИП (УСН 15%). Учредитель один и тот же. В ООО 100% долей.

Учредитель от своего имени за наличные приобретает, как физ. лицо товар в Китае. Доставляет его в “серую” через Карго компанию (без документов на товар). Обязательной сертификации товар не подлежит, декларация соответствия имеется.

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам.

Законна ли такая схема? Какие риски, последствия? При выполнении каких условия она укладывается в рамки? Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?

Те же вопросы, если продавать через ИП?

Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП?

Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?

ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую” (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС). После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется). Законность, ответственность, риски?

Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Заранее благодарю за ответы.

26 Августа 2016, 11:22 Юрий, г. Москва

Ответы юристов (1)

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам. Законна ли такая схема? Какие риски, последствия?

Да, такая схема вполне допустима. Только чтобы продать от ООО товар, его нужно как-то оприходовать. В вашем случае будет достаточно просто безвозмездно передать от учредителя. Налога в этом случае не возникает:

Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

[attention type=red]
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица. Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?
[/attention]

Да, обязательно. В данной ситуации будет достаточно решения учредителя и акта о приемке товара.

Главное в данной ситуации, помните, что ни у ИП, ни у ООО не возникает каких-либо расходов, которые они могут учесть в налогообложении. Поэтому вся сумма продажи будет облагаться 6% в ООО

Те же вопросы, если продавать через ИП?

… или 15%, если продавать через ИП.

[attention type=green]
Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП? Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?
[/attention]

Да, конечно. В данном случае вы будете обязаны возместить убытки покупателю, если только в договоре не будут оговорены специальные условия.

Вопрос 2. ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую» (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС).

После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется).

Законность, ответственность, риски? Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Все это возможно, только нужно каким-то образом оприходовать товар на ООО. Насколько я понимаю «серая» схема подразумевает, что вам не выдадут никаких документов и т.д. Поэтому нужно прежде всего как-то обосновать тот факт, что ООО приняло на баланс товары, которые затем собирается продать.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Растаможка грузов из КНР, налог на товары из Китая

В последнее время китайская продукция получила огромное распространение на территории нашего государства. Сегодня множество российских предпринимателей занимается ввозом товаров из Китая.

Этот бизнес считается весьма выгодным и прибыльным . Тем не менее, и в нем существует немало проблем.

Одной из них считается прохождение таможенного контроля (растаможка), которое может осуществляться двумя способами: « белым » и « серым ».

«Серый» ввоз товара из Китая

«Серым» называют товар , который был ввезен на российскую территорию на незаконных основаниях, с нарушением определенных правил. Случается так, что налог на товары из Китая в разы превышают их закупочные расценки . Кроме того, прохождение таможенного контроля влечет за собой и множество других проблем.

Подобная нервотрепка, сопровождающая процесс растаможки грузов, вынуждает бизнесменов проходить таможню «левым» путем.

Обычно, не состыковки начинаются еще при составлении декларации, в процессе которого импортер стремится уменьшить размер таможенных платежей и указывает неверный код товара. Следует помнить, что данный способ ввоза товара чреват множеством неприятностей .

[attention type=green]
К примеру, «серый» товар не имеет сертификата качества, а значит, конечный покупатель не сможет претендовать на сервисное обслуживание.
[/attention]

Кроме того, стоимость услуг таможенного брокера значительно возрастают, ведь ему приходится менять код товара или занижать его реальную цену, что может повлечь за собой административную, а иногда, даже и уголовную ответственность. Также, если «серый» товар пропадет или испортится в дороге, его хозяин не сможет претендовать на выплату страховки.

Законное оформление товаров из Китая

Традиционное прохождение таможенного контроля включает в себя множество процедур, основанных на требованиях российского законодательства. Основным минусом законного («белого») оформления таможенного контроля считается бумажная волокита .

Поэтому, растаможка товаров из Китая пройдет более успешно, если ее переложить на плечи таможенного брокера . Конечно, он возьмет за свои услуги определенную сумму денег, но зато сможет правильно оформить все документы.

Помимо этого, следует помнить, что прохождение таможенного контроля в рамках закона – это всегда надежность, стабильность и отсутствие риска нежелательных последствий.

[attention type=yellow]
В таможенное оформление входит ряд непростых и затратных мероприятий. Это получение сертификата соответствия, подготовка необходимой документации, заполнение декларации, оплата разнообразных, как бюджетных, так и таможенных, сборов.
[/attention]

В том случае, если хозяин товара решил заниматься прохождением таможенного контроля самостоятельно, ему необходимо уточнить порядок оплаты налога на товары из Китая . Иногда эта сумма может в значительной степени повлиять на конечную стоимость товара на российском рынке. Налоговые пошлины устанавливаются российскими службами, поэтому подробнее о них можно прочитать на «таможенном» сайте.

Факторы, влияющие на стоимость растаможки товаров из Китая

Каждый тип товара имеет определенный код ТНВД , который и диктует этапы оформления конкретной продукции. К примеру, если взрослые носки не нуждаются в сертификации, то для аналогичного детского товара она обязательна. Также нужно помнить, что особые правила действуют при ввозе медицинских препаратов. Разрешение на данную операцию должен обязательно выдавать Минздрав.

Масса груза или его количество

Стоимость растаможки товаров из Китая зависит и от количества груза или его объема .

Частным лицам разрешено ввозить товар, максимальный вес которого не превышает 50 кг, а его суммарная стоимость не должна быть больше 2 тысяч американских долларов.

За груз, количество или оценочная стоимость которого превышают данные ограничения, необходимо будет дополнительно заплатить 30% от таможенной стоимости продукции.

Кроме того, на размер тарифа могут повлиять и другие факторы, о которых лучше предварительно разузнать в специальных службах. Также, нужно помнить, что иногда таможенные расценки могут быть выше реальных цен на товар в несколько раз.

Размер налога на товары из Китая зависит и от способа его доставки, а также вида упаковки . Не смотря на то, что законное оформление продукции на таможне связано с множеством непростых операций, в последнее время все больше предпринимателей отдает предпочтение именно этому, законному способу растаможки.

[attention type=yellow]
Во-первых, он позволяет не переживать о последствиях данной процедуры. Кроме того, услуги таможенного брокера в данном случае обойдутся значительно дешевле, ведь ему не придется рисковать собственной репутацией, подделывая таможенные документы.
[/attention]

Таким образом, законное оформление не только упрощает прохождение таможенной службы, но и способствует прогрессивному развитию бизнеса.

При ввозе товаров из китая как платить ндс

Могу ли я отказатся от заполнения заявления о персональных данных

Материнский капитал как забрать деньги

При ввозе товаров пошлины должны быть уплачены не позднее 15 дней с момента предъявления товара в таможенный орган или со дня завершения внутреннего таможенного транзита, если товар декларируется не в месте прибытия.

При вывозе из Китая товар коммерческого назначения, как правило, облагается пошлиной китайской стороной. Величина пошлины зависит от себестоимости товара, расходов на транспортировку до границы и страховки.

[attention type=red]
Без пошлины допускается вывоз рекламных товаров или образцов товара, товаров с дефектами, а также товаров, определенных как беспошлинные международным соглашением. Кроме таможенной пошлины, вывозимый товар облагается НДС, налог оплачивается от стоимости товара и таможенной пошлины.
[/attention]

Автомобили, табак, алкоголь и косметика облагаются дополнительным потребительским налогом. Ставка НДС на разные категории товаров различается.

Закупка товара за границей: ндс и таможенное оформление

  • Стоимость транспортных услуг за доставку товара получателю товара в другой стране ЕС, если в момент импорта известно данное место доставки.Если в международной транспортной накладной не указан конечный пункт доставки товара, тогда для определения величины (стоимости), облагаемой налогами, включают стоимость транспортных услуг за доставку товаров до адреса в таможенной декларации указанного получателя товаров.
  • Правовыми нормами установленные налоги, пошлины и другие обязательные платежи, начисленные за импорт товаров, за исключением налога на добавленную стоимость.Но в величину, облагаемую НДС не включают налог на природные ресурсы и налог на легковые автомобили и мотоциклы.

Когда надо платить налог на добавленную стоимость за импорт товаров? НДС за импорт товаров в основном надо платить тогда, когда появляется обязанность платить таможенный налог.

Растаможка товара из китая: 3 основных этапа

Ндс при импорте

Вы можете иметь такого человека в штате или обратиться к таможенным брокерам или транспортным компаниям, которые осуществляют международные поставки «под ключ». Некоторые начинающие бизнесмены пытаются на первых порах делать это самостоятельно.

Первое время им это удается делать, но рано или поздно они натыкаются на грабли. Я бы не советовал экспериментировать с кодами ТН ВЭД.
Есть товары, которые кодируются неоднозначно, и в этих случаях предпринимателю может грозить административная и уголовная ответственность.

Если вы закодируете товар неправильно и подадите такую декларацию, а таможня установит это постфактум (таможня имеет право проверять товар в течение 3-х лет после выпуска декларации), вас могут обвинить в перевозке через границу незадекларированного товара, то есть контрабанды.


А наказание контрабандистам предусмотрено и в Административном, и в Уголовном кодексе.

Как организовать импорт продукции из китая. часть iii

Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Шаг 8. Экологический налог При импорте товаров в РБ помимо ввозного НДС важно также помнить об экологическом налоге.

Экологический налог — это плата субъектов хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду, которое они оказывают при осуществлении хозяйственной деятельности.

Когда вы ввозите в Беларусь товар, обязательно просмотрите «Перечень товаров, производители и поставщики которых обязаны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование отходов, образующихся после утраты потребительских свойств этих товаров» (приложение к Указу от 11.07.2012 N 313) и соотнесите коды ТН ВЭД своих ввезенных товаров с теми, которые внесены в перечень.

Ндс при импорте товаров в 2016-2017 годах

Главный бухгалтер с опытом работы более 10 лет и опытом налогового и бухгалтерского консалтинга более 7 лет. В клиентском портфеле более 100 компаний. Специализация: оптовая и розничная торговля, интернет-торговля, строительство, услуги, ВЭД.

Источник: https://lotos70.ru/za-vvoz-tovarov-iz-kitaja-nalog.html

Уплата НДС при импорте товаров из Китая в 2019 году

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Евгений Маляр

24 сентября 2017

# Бизнес с Китаем

Китайским предприятиям удалось сэкономить 210,7 млрд юаней ($31,5 млрд) благодаря реформе по замене налога с оборота налогом на добавленную стоимость

  • Возврат НДС в Китае
  • Процедура возврата
  • Возврат НДС при импорте из Китая
  • Налог на посылку из Китая в 2019 году
  • Как рассчитать налог на посылку из Китая
  • Как обойти уплату таможенного сбора
  • Налогообложение косметики в Китае

Большинством покупателей сайта AliExpress Китай воспринимается как далёкая и не очень понятная страна, в которой производятся недорогие товары в титанических количествах. При этом даже от невысокой цены, как показывает опыт, можно получить скидку, и довольно серьёзную благодаря различным купонам, промокодам, а порой и просто умело поторговавшись с продавцом.

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение.

Возврат НДС в Китае

Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Налог этот возмещается только предприятиям-плательщикам, работающим по полной схеме (размер 17%), а «упрощенцы» с оборотом, считающимся малым (менее 500 тыс. юаней для производителей и 800 тыс. для торговых фирм) платят 3% от оборота.

Естественно, для того, чтобы НДС вернуть, его нужно сначала перечислить в полном объёме. Требуется также соблюдение следующих условий:

  • Регистрация предприятия на территории КНР, исключая особые экономические зоны Макао и Сянган (Гонконг) и наличие у него разрешения на импортно-экспортную деятельность. Компании с иностранными инвестициями пользуются в данном вопросе привилегией, они автоматически обладают этим правом.
  • Фирма должна работать не по упрощенной схеме налогообложения. Это означает, что она платит НДС по максимальной ставке 17%, а не по льготным нормам.

Следует отметить, что в вопросе налогообложения добавочной стоимости в КНР действует гибкая политика, выраженная в разнообразии условий в зависимости от приоритетности отрасли.

Льготная ставка НДС может быть установлена ниже 17% — 15, 13, 9, 5%, вплоть даже до полного освобождения от его уплаты.

Так вот, из всего этого разнообразия правом на полный возврат этого налога при экспорте продукции обладают лишь те предприятия, которые платят его по максимуму, то есть в размере 17%.

[attention type=red]
Любая новая фирма изначально получает статус предприятия с малым оборотом до тех пор, пока её оборот не превысит сумму 800 тыс. юаней или ею не будут заключены крупные контракты с другими компаниями в КНР. Соответственно, в этот период о возврате НДС не может быть и речи. Но и этого мало, требуется ещё:
[/attention]
  1. Договор об аренде офиса на год или более;
  2. Наем сотрудников с полным соцпакетом.

Впрочем, довольно о тонкостях китайского налогообложения – их всё равно в одной статье изложить невозможно, даже в применении лишь к добавочной стоимости. Большинству обычных людей интересней, как можно вернуть НДС с Aliexpress. Ведь эта торговая площадка тоже проводит экспортные операции.

Процедура возврата

Для начала о сути этого действия.

Предприятие, экспортирующее товар, произведенный в КНР и при этом являющееся налогоплательщиком по полной форме, имеет право вернуть «входной» НДС (то есть отчисления в бюджет, сделанные в момент закупки всего необходимого для производства этой продукции или её самой, если оно занимается перепродажей). При этом реализация происходит по ценам, включающим 17% от общей суммы.

Это означает, что продав продукт по максимальной цене, китайская фирма получит вместе с возмещением НДС и сверхприбыль в виде «живых денег». Для этого предприятию достаточно предоставить в фискальные органы КНР пакет документов, включающий:

  • Счёт-фактуру, в котором указана сумма входного НДС, выписанный продавцом экспортеру;
  • Таможенную декларацию на этот же товар (под тем же наименованием);
  • Выписку из банка о зачислении от покупателя средств на расчётный счёт, то есть валютной выручки;
  • Паспорт на экспортную сделку;
  • Прочие сопроводительные материалы, которые может потребовать налоговая инспекция.

Процесс возврата НДС в Китае довольно долог и вместе с проверками может длиться до трёх месяцев, но в большинстве случаев он увенчается успехом.

Возврат НДС при импорте из Китая

Вместе с тем следует понимать, что каждый покупатель AliExpress может претендовать на возврат, по крайней мере, частичный, получаемых предпринимателем от государства средств. Если он этого не делает, то фактически дарит продавцу НДС.

Как это сделать?

Промышленные предприятия чаще всего обращаются в работающие в КНР фирмы, специализирующиеся на возврате НДС за определённое финансовое вознаграждение в виде процентов от получаемой суммы.

[attention type=green]
Покупатель AliExpress может сделать примерно то же самое самостоятельно, зарегистрировавшись на сервисе EPN Cashback и установив соответствующее расширение для используемого им браузера.
[/attention]

После выполнения несложных процедур товар будет продан с условием последующего возврата части его стоимости.

При этом процент возвращаемой доли может быть до 18%, то есть более установленной в Китае ставки НДС, а это означает, что продавец не только компенсирует сам налог, но и добавляет немного из собственной прибыли, что, впрочем, при его норме рентабельности обычно вполне допустимо.

Деньги, разумеется, придут не сразу, а после завершения процесса возмещения: свои деньги продавцы отдавать не хотят, и их можно понять.

Вот когда государство возместит НДС, тогда кэшбек, если он, конечно, одобрен и соответствует системе налогообложения фирмы, поступит на счёт покупателя в порядке, предусмотренном сервисом EPN Cashback.

Налог на посылку из Китая в 2019 году

За малым исключением, предусмотренным юридическими нормами, все грузы, пересекающие границу, проходят таможенное оформление, а при превышении стоимостного лимита, устанавливаемого в каждой стране на законодательном уровне, облагаются пошлиной.

В настоящее время в РФ этот предел составляет сумма в пятьсот евро, однако со следующего года следует ожидать, что Россия, как и другие страны Таможенного союза, будет постепенно её уменьшать и к этому, вероятно, следует готовиться, в том числе и тем, кто привык покупать по низким ценам товары на AliExpress. Законопроект, предусматривающий в случае принятия изменение порядка пересечения границы коммерческими грузами, в настоящее время обсуждается в Госдуме и правительстве.

Уже известно, какие налоги на импорт и когда будут предположительно введены.

Как рассчитать налог на посылку из Китая

Налог при заказе товаров с Алиэкспресс в 2019 году, то есть в настоящее время, при превышении их стоимостью предела в пятьсот евро и массе брутто свыше 31 килограмма на одно физическое лицо составляет 30% оценочной суммы, но не меньше, чем 4 €/кг.

При этом следует учитывать, что расчёт ведётся исходя из параметров, выходящих за установленные лимиты, то есть если вес посылки составляет, к примеру, 35 кг, то платить придётся не за всё, а только за четыре.

[attention type=green]
То же касается и стоимости, от которой пятьсот следует отнять, а за остальное платить в казну 30%.
[/attention]

Налог на покупку с Алиэкспресс (впрочем хоть его так и называют, но распространяется его действие и на другие аналогичные торговые интернет-ресурсы), с 2019 года будет начисляться на все товары, стоящие более 500 € по действующей ныне схеме. Весовая норма остаётся неизменной. С 2020 года беспошлинный стоимостной лимит возможно будет снижен до 200 €.

Как обойти уплату таможенного сбора

Давать советы по поводу возможных способов введения в заблуждение фискальных органов, вероятно, было бы не совсем законным занятием. И в России, и в других странах игнорирование правил таможенного оформления влечёт наказание в административном и уголовном порядке.

К примеру, ни один китайский поставщик, как бы его не упрашивал продавец, не станет занижать стоимость отправленного товара, потому что тем самым он нарушает соответствующие статьи кодексов сразу двух стран (КНР и РФ), а вероятность разоблачения практически стопроцентная по причине очень строгого и многостороннего контроля, в том числе и налогового. К тому же и покупатель может пострадать в случае утери груза, а такое, к сожалению, случается. Однако при всём при том есть вполне легальные способы уменьшения затрат, с применением которых, правда, тоже желательно не переусердствовать. Их два:

  1. Дорогой заказ, состоящий из нескольких позиций, можно разбить и оформить по частям на разных физических лиц – друзей или (и) родственников. В этом нет ничего противозаконного, если за схемой не скрывается масштабная контрабанда.
  2. Воспользоваться услугами фирмы-посредника, которая хоть и уплатит все налоги и к тому же возьмёт дополнительно свой процент, но избавит своего клиента от переживаний и излишних хлопот.

Следует помнить о том, что хороший и спокойный сон – высшая роскошь, за которую есть смысл заплатить не скупясь.

Налогообложение косметики в Китае

Примером стимулирующей регулятивной политики правительства КНР в отношении производственных сегментов, развитию которых уделяется первостепенное значение, могут служить фискальные послабления в отношении производителей косметических средств. Налоговая нагрузка с октября минувшего года на предприятия этой отрасли снижена вдвое, с 30 до 15%, а к сегменту масс-маркета вообще сведена к нулю.

Принятая мера вызвала повышение ценовой конкурентоспособности товаров национальных производителей косметики на внутреннем и внешнем рынках, что в совокупности с уникальным ассортиментом, предсказуемо привело к резкому увеличению объёма производства и сбыта. Прогнозируем также рост продаж этой продукции через сайт AliExpress, что отчасти уже наблюдается.

При этом крупные китайские производители косметики по-прежнему продолжают платить НДС на общих основаниях, то есть в размере 17%, десятипроцентная ставка обложения налогом на импорт тоже сохранена.

Источник: https://Delen.ru/biznes-s-kitaem/nds-pri-importe-iz-kitaya.html

/ Хозяйственное право / Возврат ндс при импорте из китая

Сумма возврата высчитывается по следующей формуле: Сумма возврата НДС = Сумма товара в юанях с НДС/на 1.17*на ставку возврата НДС (0.17, 0.15, 0.13, 0.09, 0.05) Например, товар стоит 100 юаней с НДС, ставка возврата 17%. 100/1.17*0.17 = 14.5299.

[attention type=yellow]
Получается, что из бюджета можно вернуть 14.5299 юаня. Шаг 3. В зависимости от суммы сделки и ставки возврата НДС фиксируем пропорцию, по которой будет происходить перераспределение китайского НДС между экспортером и импортером.
[/attention]

Таблица коэффициентов представлена ниже: Стоимость наших услуг от суммы возврата НДС: Сумма сделки/ставка возврата НДС 5% 9% 13% 15% 17% 20000 — 50000 USD 70% 65% 60% 55% 50% 50000 — 100000 USD 65% 60% 55% 50% 45% 100000 — 200000 USD 60% 55% 50% 45% 40% 200000 — 500000 USD 55% 50% 45% 40% 35% более 500000 USD 50% 45% 40% 35% 30% Остальная часть китайского НДС пойдет Вам как импортеру.

Сумма налога, уплаченная и подлежащая вычету, отражается в налоговой декларации по НДС. Составляется она(обязательно!) в том налоговом периоде (квартале), когда производились операции по импорту, и возникло право на налоговый вычет.

Важно

Предоставить декларацию в ИФНС нужно до 20-го числа,следующего за прошедшим кварталом, месяца.

[attention type=yellow]
Особенности Кроме того, в книге покупок должно быть отражено приобретение импортных товаров с указанием суммы НДС.
[/attention]

Регистрационная запись о сумме налога, подлежащей возврату, обязательно вносится в книгу после того, как оплата НДС проведена и получено заявление об импорте с отметками ИФНС, подтверждающими платеж.

Законодательством определен специальный порядок возмещения НДС при импорте.

Способы возврата ндс в китае: грамотная бухгалтерия

  • иметь экспортную лицензию (对外贸易经营者备案登记表), быть зарегистрированным в таможенных органах (海关登记证);
  • иметь валютную выручку из другой некитайской юрисдикции (тут подойдут и офшоры) – факт получения валютной выручки из-за рубежа, доказывает, что сделка экспортная.
  • иметь счет-фактуру(ы) с НДС (增值税发票), подтверждающие покупку товара внутри Китая (возврат НДС происходит именно с китайской юаневой цены, а не с долларовой экспортной цены), то есть иметь подтверждение входящего НДС. Важно обратить внимание на подлинность счет-фактуры.
  • иметь таможенную декларацию (报关单), подтверждающую, что товар был затаможен и продан зарубеж.

Ндс при импорте из китая

Компании, имеющие право на возмещение НДС Итак, ввоз товаров в страну сопровождается обязательной оплатой НДС. Но плательщик имеет законное право на уменьшение налогооблагаемой базы на размер уплаченного при ввозе налога.

Вернуть его могут компании или ИП, имеющие статус плательщика НДС (и только они!), т. е. находящиеся на общем режиме налогообложения.

Организации и бизнесмены, применяющие УСН или другие специальные режимы налогообложения, не освобождаются от уплаты входного налога при импорте, но к вычету эта сумма не может быть принята.

В таких предприятиях обычно товары приходуются по цене, включающей сумму налога на добавочную стоимость.Подобная практика продиктована законом. Впоследствии, при реализации этих товаров, основная налоговая нагрузка ложится на конечного потребителя, поскольку в цену товара данный налог уже заложен.

Возврат ндс

Внимание

Снежана, касательно вашего вопроса на закупку товаров. В «поднебесной» действуют ограничения на импорт, экспорт товаров из Китая.

Запрещенная к ввозу и вывозу из Китая продукция, государственный контроль за передвижением товаров через границу, разрешение на импорт и экспорт товара из Китая, лицензии и квоты правительства КНР. Госсовет Китайской Народной Республики контролирует и распределяет объемы экспорта и импорта товаров на основании пункта 17 «Закона о внешней торговле КНР».
Ежегодно Министрество коммерции публикует списки товаров, запрещенных к экспорту и импорту, а также определяет перечень продукции, подпадающей под обязательное лицензирование и квотирование.

Практические схемы оптимизации импорта товаров из китая

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение. Возврат НДС в Китае Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Возврат на ндс из бюджета при ввозе товара из-за рубежа

Необходимыми документами, подтверждающими совершение сделки, являются:

  • договор, контракт (или копия), заключенный на поставку товара с иностранной фирмой. В нем должна присутствовать полная информация об условиях поставок, сроках, ценах и видах продукции.Еще одно важное условие, принимаемое во внимание ИФНС – фигурировать в качестве заказчика в договоре должна компания, а не лично бизнесмен. Оплата за приобретенный товар также должна производиться со счетов фирмы, которые указаны в контракте;
  • таможенная декларация с отметками таможенного органа.

Подтверждают право на возможность возврата НДС следующие документы:

  • все полученные счета-фактуры;
  • паспорт сделки, зарегистрированный в банке в установленном порядке;
  • накладные на получение товаров, товаротранспортные накладные и прочие сопроводительные документы.

Возврат ндс при импорте из китая

По закону этот документ подается в 15-ти дневный срок со дня прибытия товаров в РФ.Неуплата НДС в эти сроки – повод для начисления пени за несоблюдение законодательных норм. Пример № 2 ООО «Рино», импортирующее японское оборудование, в адрес которого 10 февраля прибыл груз с НДС в сумме 400 000 руб., не оплатило налог вовремя, т.

е. до 25 февраля. Уплата налога произведена 5 марта. За время просрочки платежа начислены пени за 8 дней в размере 1/300 ставки рефинансирования (допустим 8%) на сумму налога. Расчет пени: 400 000 * (1/300 * 8%) * 8 дней = 8 533,33 руб.

Размер НДС к уплате на 5 марта составит 408 533,33 руб. Уплата налога – обычная и несложная операция, но процедура возврата НДС при импорте, напротив, потребует предельного внимания.

Начнем с того, что не каждая организация может возместить налог.

Возврат ндс при импорте товаров из китая

О сроках возврата: как правило, если не брать во внимание экспортеров первой категории (к которым относятся в основном крупные гос.

компании с огромными суммами НДС к возмещению, у них «зеленый коридор» и сроки возврата НДС составляет порядка одного месяца), сроки на возмещение экспортного НДС составляют 3-6 месяцев с момента экспорта товара.

Эти сроки могут быть больше, если компанию проверяют или уличили в недобросовестном ведении бизнеса.

[attention type=red]
Наша компания относится ко второй категории экспортеров, а это значит, что мы можем подать заявление на возмещение НДС на следующий месяц от месяца получения счет-фактуры.
[/attention]

Тут важно контролировать завод, чтобы он не затягивал с предоставлением документов на товар, в то же время лучше сначала дождаться оформления экспортной таможенной декларации, а потом уже в соответствии с ней просить завод готовить счет-фактуру.

Возмещение ндс при импорте товаров из китая

Просим Вас обратить внимание на важные дополнения и примечания: — Проект «China Money» в описанном выше виде не предполагает работы по поиску поставщиков, ведение дополнительных преговоров с поставщиками, деловой переписки, обсуждение текущих вопросов Вашего взаимодействия с производителями и др. вопросов, данный проект создан для возмещения части НДС импортеру китайских товаров и оборудования. Если Вам нужны сопутствующие услуги по сопровождению сделки целиком, то за такие услуги мы берем отдельную плату.

Условия сотрудничества и цена услуг в таких случаях обговариваются индивидуально и напрямую зависят от объема работы.

В чистом виде проект «China Money» предполагает, что мы не ведем дополнительных работ и переговоров по Вашему проекту с поставщиками, а подписываем с ними контракт на уже согласованных условиях, проводим экспорт и возвращаем Вам китайский НДС.

Если вас устраивает стоимость продукции, через несколько месяцев после того, как товар будет отправлен на экспорт, можно будет в законном порядке вернуть себе часть уплаченного НДС на закупленный товар. Для этого необходимо будет совершить несколько простых действий.

  • Выбрать китайскую компанию, которая будет заниматься закупками на внутреннем китайском рынке для вас.
  • Все деньги на закупку товара должны будут проводиться через эту китайскую компанию. Т.е. вы будете оплачивать ваши заказы не непосредственно поставщику, а через компанию, специализирующуюся на закупках. После того, как средства компанией будут получены и пройдут все процедуры валютного оформления, деньги будут перечисляться поставщикам в китайской валюте.
  • Поставщик направляет в китайскую компанию счет-фактуру, в котором НДС выделяется отдельно.

Помните, отказавшись от экспортного НДС, вы его просто дарите другим китайским экспортным компаниям. Хотите зарабатывать больше, работайте с проектом «China Money».

ОФОРМИТЬ ЗАЯВКУ НА ВОЗВРАТ КИТАЙСКОГО НДС Спецпредложение для партнеров: Если Вы консталтинговая компания, фрилансер или переводчик, оказываете свои услуги клиентам по поиску производителей и др.

сопутствующие услуги по закупке товаров и оборудования в Китае, вы также можете стать нашим партнером и зарабатывать часть экспортного НДС на тех же условиях, что и наши клиенты-импортеры. Со своей стороны мы гарантируем Вам свою порядочность в отношении Ваших клиентов.

[attention type=red]
Мы уважаем Ваш труд. В то же время есть очень простые и надежные способы защиты информации: -Своего клиента в вопросах общения и оплаты Вы можете замкнуть на свою компанию.
[/attention]

Источник: http://strahovanie58.ru/vozvrat-nds-pri-importe-iz-kitaya/

За ввоз товаров из китая налог

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию

Дано: ООО (УСН 6%) и ИП (УСН 15%). Учредитель один и тот же. В ООО 100% долей.

Учредитель от своего имени за наличные приобретает, как физ. лицо товар в Китае. Доставляет его в “серую” через Карго компанию (без документов на товар). Обязательной сертификации товар не подлежит, декларация соответствия имеется.

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам.

Законна ли такая схема? Какие риски, последствия? При выполнении каких условия она укладывается в рамки? Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?

Те же вопросы, если продавать через ИП?

Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП?

Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?

ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую” (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС). После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется). Законность, ответственность, риски?

Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Заранее благодарю за ответы.

26 Августа 2016, 11:22 Юрий, г. Москва

Ответы юристов (1)

Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам. Законна ли такая схема? Какие риски, последствия?

Да, такая схема вполне допустима. Только чтобы продать от ООО товар, его нужно как-то оприходовать. В вашем случае будет достаточно просто безвозмездно передать от учредителя. Налога в этом случае не возникает:

Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы 1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

[attention type=red]
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица. Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?
[/attention]

Да, обязательно. В данной ситуации будет достаточно решения учредителя и акта о приемке товара.

Главное в данной ситуации, помните, что ни у ИП, ни у ООО не возникает каких-либо расходов, которые они могут учесть в налогообложении. Поэтому вся сумма продажи будет облагаться 6% в ООО

Те же вопросы, если продавать через ИП?

… или 15%, если продавать через ИП.

[attention type=green]
Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП? Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?
[/attention]

Да, конечно. В данном случае вы будете обязаны возместить убытки покупателю, если только в договоре не будут оговорены специальные условия.

Вопрос 2. ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую» (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС).

После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется).

Законность, ответственность, риски? Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?

Все это возможно, только нужно каким-то образом оприходовать товар на ООО. Насколько я понимаю «серая» схема подразумевает, что вам не выдадут никаких документов и т.д. Поэтому нужно прежде всего как-то обосновать тот факт, что ООО приняло на баланс товары, которые затем собирается продать.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Растаможка грузов из КНР, налог на товары из Китая

В последнее время китайская продукция получила огромное распространение на территории нашего государства. Сегодня множество российских предпринимателей занимается ввозом товаров из Китая.

Этот бизнес считается весьма выгодным и прибыльным . Тем не менее, и в нем существует немало проблем.

Одной из них считается прохождение таможенного контроля (растаможка), которое может осуществляться двумя способами: « белым » и « серым ».

«Серый» ввоз товара из Китая

«Серым» называют товар , который был ввезен на российскую территорию на незаконных основаниях, с нарушением определенных правил. Случается так, что налог на товары из Китая в разы превышают их закупочные расценки . Кроме того, прохождение таможенного контроля влечет за собой и множество других проблем.

Подобная нервотрепка, сопровождающая процесс растаможки грузов, вынуждает бизнесменов проходить таможню «левым» путем.

Обычно, не состыковки начинаются еще при составлении декларации, в процессе которого импортер стремится уменьшить размер таможенных платежей и указывает неверный код товара. Следует помнить, что данный способ ввоза товара чреват множеством неприятностей .

[attention type=green]
К примеру, «серый» товар не имеет сертификата качества, а значит, конечный покупатель не сможет претендовать на сервисное обслуживание.
[/attention]

Кроме того, стоимость услуг таможенного брокера значительно возрастают, ведь ему приходится менять код товара или занижать его реальную цену, что может повлечь за собой административную, а иногда, даже и уголовную ответственность. Также, если «серый» товар пропадет или испортится в дороге, его хозяин не сможет претендовать на выплату страховки.

Законное оформление товаров из Китая

Традиционное прохождение таможенного контроля включает в себя множество процедур, основанных на требованиях российского законодательства. Основным минусом законного («белого») оформления таможенного контроля считается бумажная волокита .

Поэтому, растаможка товаров из Китая пройдет более успешно, если ее переложить на плечи таможенного брокера . Конечно, он возьмет за свои услуги определенную сумму денег, но зато сможет правильно оформить все документы.

Помимо этого, следует помнить, что прохождение таможенного контроля в рамках закона – это всегда надежность, стабильность и отсутствие риска нежелательных последствий.

[attention type=yellow]
В таможенное оформление входит ряд непростых и затратных мероприятий. Это получение сертификата соответствия, подготовка необходимой документации, заполнение декларации, оплата разнообразных, как бюджетных, так и таможенных, сборов.
[/attention]

В том случае, если хозяин товара решил заниматься прохождением таможенного контроля самостоятельно, ему необходимо уточнить порядок оплаты налога на товары из Китая . Иногда эта сумма может в значительной степени повлиять на конечную стоимость товара на российском рынке. Налоговые пошлины устанавливаются российскими службами, поэтому подробнее о них можно прочитать на «таможенном» сайте.

Факторы, влияющие на стоимость растаможки товаров из Китая

Каждый тип товара имеет определенный код ТНВД , который и диктует этапы оформления конкретной продукции. К примеру, если взрослые носки не нуждаются в сертификации, то для аналогичного детского товара она обязательна. Также нужно помнить, что особые правила действуют при ввозе медицинских препаратов. Разрешение на данную операцию должен обязательно выдавать Минздрав.

Масса груза или его количество

Стоимость растаможки товаров из Китая зависит и от количества груза или его объема .

Частным лицам разрешено ввозить товар, максимальный вес которого не превышает 50 кг, а его суммарная стоимость не должна быть больше 2 тысяч американских долларов.

За груз, количество или оценочная стоимость которого превышают данные ограничения, необходимо будет дополнительно заплатить 30% от таможенной стоимости продукции.

Кроме того, на размер тарифа могут повлиять и другие факторы, о которых лучше предварительно разузнать в специальных службах. Также, нужно помнить, что иногда таможенные расценки могут быть выше реальных цен на товар в несколько раз.

Размер налога на товары из Китая зависит и от способа его доставки, а также вида упаковки . Не смотря на то, что законное оформление продукции на таможне связано с множеством непростых операций, в последнее время все больше предпринимателей отдает предпочтение именно этому, законному способу растаможки.

[attention type=yellow]
Во-первых, он позволяет не переживать о последствиях данной процедуры. Кроме того, услуги таможенного брокера в данном случае обойдутся значительно дешевле, ведь ему не придется рисковать собственной репутацией, подделывая таможенные документы.
[/attention]

Таким образом, законное оформление не только упрощает прохождение таможенной службы, но и способствует прогрессивному развитию бизнеса.

При ввозе товаров из китая как платить ндс

Могу ли я отказатся от заполнения заявления о персональных данных

Материнский капитал как забрать деньги

При ввозе товаров пошлины должны быть уплачены не позднее 15 дней с момента предъявления товара в таможенный орган или со дня завершения внутреннего таможенного транзита, если товар декларируется не в месте прибытия.

При вывозе из Китая товар коммерческого назначения, как правило, облагается пошлиной китайской стороной. Величина пошлины зависит от себестоимости товара, расходов на транспортировку до границы и страховки.

[attention type=red]
Без пошлины допускается вывоз рекламных товаров или образцов товара, товаров с дефектами, а также товаров, определенных как беспошлинные международным соглашением. Кроме таможенной пошлины, вывозимый товар облагается НДС, налог оплачивается от стоимости товара и таможенной пошлины.
[/attention]

Автомобили, табак, алкоголь и косметика облагаются дополнительным потребительским налогом. Ставка НДС на разные категории товаров различается.

Закупка товара за границей: ндс и таможенное оформление

  • Стоимость транспортных услуг за доставку товара получателю товара в другой стране ЕС, если в момент импорта известно данное место доставки.Если в международной транспортной накладной не указан конечный пункт доставки товара, тогда для определения величины (стоимости), облагаемой налогами, включают стоимость транспортных услуг за доставку товаров до адреса в таможенной декларации указанного получателя товаров.
  • Правовыми нормами установленные налоги, пошлины и другие обязательные платежи, начисленные за импорт товаров, за исключением налога на добавленную стоимость.Но в величину, облагаемую НДС не включают налог на природные ресурсы и налог на легковые автомобили и мотоциклы.

Когда надо платить налог на добавленную стоимость за импорт товаров? НДС за импорт товаров в основном надо платить тогда, когда появляется обязанность платить таможенный налог.

Растаможка товара из китая: 3 основных этапа

Ндс при импорте

Вы можете иметь такого человека в штате или обратиться к таможенным брокерам или транспортным компаниям, которые осуществляют международные поставки «под ключ». Некоторые начинающие бизнесмены пытаются на первых порах делать это самостоятельно.

Первое время им это удается делать, но рано или поздно они натыкаются на грабли. Я бы не советовал экспериментировать с кодами ТН ВЭД.
Есть товары, которые кодируются неоднозначно, и в этих случаях предпринимателю может грозить административная и уголовная ответственность.

Если вы закодируете товар неправильно и подадите такую декларацию, а таможня установит это постфактум (таможня имеет право проверять товар в течение 3-х лет после выпуска декларации), вас могут обвинить в перевозке через границу незадекларированного товара, то есть контрабанды.


А наказание контрабандистам предусмотрено и в Административном, и в Уголовном кодексе.

Как организовать импорт продукции из китая. часть iii

Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Шаг 8. Экологический налог При импорте товаров в РБ помимо ввозного НДС важно также помнить об экологическом налоге.

Экологический налог — это плата субъектов хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду, которое они оказывают при осуществлении хозяйственной деятельности.

Когда вы ввозите в Беларусь товар, обязательно просмотрите «Перечень товаров, производители и поставщики которых обязаны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование отходов, образующихся после утраты потребительских свойств этих товаров» (приложение к Указу от 11.07.2012 N 313) и соотнесите коды ТН ВЭД своих ввезенных товаров с теми, которые внесены в перечень.

Ндс при импорте товаров в 2016-2017 годах

Главный бухгалтер с опытом работы более 10 лет и опытом налогового и бухгалтерского консалтинга более 7 лет. В клиентском портфеле более 100 компаний. Специализация: оптовая и розничная торговля, интернет-торговля, строительство, услуги, ВЭД.

Источник: https://lotos70.ru/za-vvoz-tovarov-iz-kitaja-nalog.html

Уплата НДС при импорте товаров из Китая в 2019 году

Уплата и восстановление НДС при импорте товаров из Китая в Россию
Евгений Маляр

24 сентября 2017

# Бизнес с Китаем

Китайским предприятиям удалось сэкономить 210,7 млрд юаней ($31,5 млрд) благодаря реформе по замене налога с оборота налогом на добавленную стоимость

  • Возврат НДС в Китае
  • Процедура возврата
  • Возврат НДС при импорте из Китая
  • Налог на посылку из Китая в 2019 году
  • Как рассчитать налог на посылку из Китая
  • Как обойти уплату таможенного сбора
  • Налогообложение косметики в Китае

Большинством покупателей сайта AliExpress Китай воспринимается как далёкая и не очень понятная страна, в которой производятся недорогие товары в титанических количествах. При этом даже от невысокой цены, как показывает опыт, можно получить скидку, и довольно серьёзную благодаря различным купонам, промокодам, а порой и просто умело поторговавшись с продавцом.

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение.

Возврат НДС в Китае

Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Налог этот возмещается только предприятиям-плательщикам, работающим по полной схеме (размер 17%), а «упрощенцы» с оборотом, считающимся малым (менее 500 тыс. юаней для производителей и 800 тыс. для торговых фирм) платят 3% от оборота.

Естественно, для того, чтобы НДС вернуть, его нужно сначала перечислить в полном объёме. Требуется также соблюдение следующих условий:

  • Регистрация предприятия на территории КНР, исключая особые экономические зоны Макао и Сянган (Гонконг) и наличие у него разрешения на импортно-экспортную деятельность. Компании с иностранными инвестициями пользуются в данном вопросе привилегией, они автоматически обладают этим правом.
  • Фирма должна работать не по упрощенной схеме налогообложения. Это означает, что она платит НДС по максимальной ставке 17%, а не по льготным нормам.

Следует отметить, что в вопросе налогообложения добавочной стоимости в КНР действует гибкая политика, выраженная в разнообразии условий в зависимости от приоритетности отрасли.

Льготная ставка НДС может быть установлена ниже 17% — 15, 13, 9, 5%, вплоть даже до полного освобождения от его уплаты.

Так вот, из всего этого разнообразия правом на полный возврат этого налога при экспорте продукции обладают лишь те предприятия, которые платят его по максимуму, то есть в размере 17%.

[attention type=red]
Любая новая фирма изначально получает статус предприятия с малым оборотом до тех пор, пока её оборот не превысит сумму 800 тыс. юаней или ею не будут заключены крупные контракты с другими компаниями в КНР. Соответственно, в этот период о возврате НДС не может быть и речи. Но и этого мало, требуется ещё:
[/attention]
  1. Договор об аренде офиса на год или более;
  2. Наем сотрудников с полным соцпакетом.

Впрочем, довольно о тонкостях китайского налогообложения – их всё равно в одной статье изложить невозможно, даже в применении лишь к добавочной стоимости. Большинству обычных людей интересней, как можно вернуть НДС с Aliexpress. Ведь эта торговая площадка тоже проводит экспортные операции.

Процедура возврата

Для начала о сути этого действия.

Предприятие, экспортирующее товар, произведенный в КНР и при этом являющееся налогоплательщиком по полной форме, имеет право вернуть «входной» НДС (то есть отчисления в бюджет, сделанные в момент закупки всего необходимого для производства этой продукции или её самой, если оно занимается перепродажей). При этом реализация происходит по ценам, включающим 17% от общей суммы.

Это означает, что продав продукт по максимальной цене, китайская фирма получит вместе с возмещением НДС и сверхприбыль в виде «живых денег». Для этого предприятию достаточно предоставить в фискальные органы КНР пакет документов, включающий:

  • Счёт-фактуру, в котором указана сумма входного НДС, выписанный продавцом экспортеру;
  • Таможенную декларацию на этот же товар (под тем же наименованием);
  • Выписку из банка о зачислении от покупателя средств на расчётный счёт, то есть валютной выручки;
  • Паспорт на экспортную сделку;
  • Прочие сопроводительные материалы, которые может потребовать налоговая инспекция.

Процесс возврата НДС в Китае довольно долог и вместе с проверками может длиться до трёх месяцев, но в большинстве случаев он увенчается успехом.

Возврат НДС при импорте из Китая

Вместе с тем следует понимать, что каждый покупатель AliExpress может претендовать на возврат, по крайней мере, частичный, получаемых предпринимателем от государства средств. Если он этого не делает, то фактически дарит продавцу НДС.

Как это сделать?

Промышленные предприятия чаще всего обращаются в работающие в КНР фирмы, специализирующиеся на возврате НДС за определённое финансовое вознаграждение в виде процентов от получаемой суммы.

[attention type=green]
Покупатель AliExpress может сделать примерно то же самое самостоятельно, зарегистрировавшись на сервисе EPN Cashback и установив соответствующее расширение для используемого им браузера.
[/attention]

После выполнения несложных процедур товар будет продан с условием последующего возврата части его стоимости.

При этом процент возвращаемой доли может быть до 18%, то есть более установленной в Китае ставки НДС, а это означает, что продавец не только компенсирует сам налог, но и добавляет немного из собственной прибыли, что, впрочем, при его норме рентабельности обычно вполне допустимо.

Деньги, разумеется, придут не сразу, а после завершения процесса возмещения: свои деньги продавцы отдавать не хотят, и их можно понять.

Вот когда государство возместит НДС, тогда кэшбек, если он, конечно, одобрен и соответствует системе налогообложения фирмы, поступит на счёт покупателя в порядке, предусмотренном сервисом EPN Cashback.

Налог на посылку из Китая в 2019 году

За малым исключением, предусмотренным юридическими нормами, все грузы, пересекающие границу, проходят таможенное оформление, а при превышении стоимостного лимита, устанавливаемого в каждой стране на законодательном уровне, облагаются пошлиной.

В настоящее время в РФ этот предел составляет сумма в пятьсот евро, однако со следующего года следует ожидать, что Россия, как и другие страны Таможенного союза, будет постепенно её уменьшать и к этому, вероятно, следует готовиться, в том числе и тем, кто привык покупать по низким ценам товары на AliExpress. Законопроект, предусматривающий в случае принятия изменение порядка пересечения границы коммерческими грузами, в настоящее время обсуждается в Госдуме и правительстве.

Уже известно, какие налоги на импорт и когда будут предположительно введены.

Как рассчитать налог на посылку из Китая

Налог при заказе товаров с Алиэкспресс в 2019 году, то есть в настоящее время, при превышении их стоимостью предела в пятьсот евро и массе брутто свыше 31 килограмма на одно физическое лицо составляет 30% оценочной суммы, но не меньше, чем 4 €/кг.

При этом следует учитывать, что расчёт ведётся исходя из параметров, выходящих за установленные лимиты, то есть если вес посылки составляет, к примеру, 35 кг, то платить придётся не за всё, а только за четыре.

[attention type=green]
То же касается и стоимости, от которой пятьсот следует отнять, а за остальное платить в казну 30%.
[/attention]

Налог на покупку с Алиэкспресс (впрочем хоть его так и называют, но распространяется его действие и на другие аналогичные торговые интернет-ресурсы), с 2019 года будет начисляться на все товары, стоящие более 500 € по действующей ныне схеме. Весовая норма остаётся неизменной. С 2020 года беспошлинный стоимостной лимит возможно будет снижен до 200 €.

Как обойти уплату таможенного сбора

Давать советы по поводу возможных способов введения в заблуждение фискальных органов, вероятно, было бы не совсем законным занятием. И в России, и в других странах игнорирование правил таможенного оформления влечёт наказание в административном и уголовном порядке.

К примеру, ни один китайский поставщик, как бы его не упрашивал продавец, не станет занижать стоимость отправленного товара, потому что тем самым он нарушает соответствующие статьи кодексов сразу двух стран (КНР и РФ), а вероятность разоблачения практически стопроцентная по причине очень строгого и многостороннего контроля, в том числе и налогового. К тому же и покупатель может пострадать в случае утери груза, а такое, к сожалению, случается. Однако при всём при том есть вполне легальные способы уменьшения затрат, с применением которых, правда, тоже желательно не переусердствовать. Их два:

  1. Дорогой заказ, состоящий из нескольких позиций, можно разбить и оформить по частям на разных физических лиц – друзей или (и) родственников. В этом нет ничего противозаконного, если за схемой не скрывается масштабная контрабанда.
  2. Воспользоваться услугами фирмы-посредника, которая хоть и уплатит все налоги и к тому же возьмёт дополнительно свой процент, но избавит своего клиента от переживаний и излишних хлопот.

Следует помнить о том, что хороший и спокойный сон – высшая роскошь, за которую есть смысл заплатить не скупясь.

Налогообложение косметики в Китае

Примером стимулирующей регулятивной политики правительства КНР в отношении производственных сегментов, развитию которых уделяется первостепенное значение, могут служить фискальные послабления в отношении производителей косметических средств. Налоговая нагрузка с октября минувшего года на предприятия этой отрасли снижена вдвое, с 30 до 15%, а к сегменту масс-маркета вообще сведена к нулю.

Принятая мера вызвала повышение ценовой конкурентоспособности товаров национальных производителей косметики на внутреннем и внешнем рынках, что в совокупности с уникальным ассортиментом, предсказуемо привело к резкому увеличению объёма производства и сбыта. Прогнозируем также рост продаж этой продукции через сайт AliExpress, что отчасти уже наблюдается.

При этом крупные китайские производители косметики по-прежнему продолжают платить НДС на общих основаниях, то есть в размере 17%, десятипроцентная ставка обложения налогом на импорт тоже сохранена.

Источник: https://Delen.ru/biznes-s-kitaem/nds-pri-importe-iz-kitaya.html

/ Хозяйственное право / Возврат ндс при импорте из китая

Сумма возврата высчитывается по следующей формуле: Сумма возврата НДС = Сумма товара в юанях с НДС/на 1.17*на ставку возврата НДС (0.17, 0.15, 0.13, 0.09, 0.05) Например, товар стоит 100 юаней с НДС, ставка возврата 17%. 100/1.17*0.17 = 14.5299.

[attention type=yellow]
Получается, что из бюджета можно вернуть 14.5299 юаня. Шаг 3. В зависимости от суммы сделки и ставки возврата НДС фиксируем пропорцию, по которой будет происходить перераспределение китайского НДС между экспортером и импортером.
[/attention]

Таблица коэффициентов представлена ниже: Стоимость наших услуг от суммы возврата НДС: Сумма сделки/ставка возврата НДС 5% 9% 13% 15% 17% 20000 — 50000 USD 70% 65% 60% 55% 50% 50000 — 100000 USD 65% 60% 55% 50% 45% 100000 — 200000 USD 60% 55% 50% 45% 40% 200000 — 500000 USD 55% 50% 45% 40% 35% более 500000 USD 50% 45% 40% 35% 30% Остальная часть китайского НДС пойдет Вам как импортеру.

Сумма налога, уплаченная и подлежащая вычету, отражается в налоговой декларации по НДС. Составляется она(обязательно!) в том налоговом периоде (квартале), когда производились операции по импорту, и возникло право на налоговый вычет.

Важно

Предоставить декларацию в ИФНС нужно до 20-го числа,следующего за прошедшим кварталом, месяца.

[attention type=yellow]
Особенности Кроме того, в книге покупок должно быть отражено приобретение импортных товаров с указанием суммы НДС.
[/attention]

Регистрационная запись о сумме налога, подлежащей возврату, обязательно вносится в книгу после того, как оплата НДС проведена и получено заявление об импорте с отметками ИФНС, подтверждающими платеж.

Законодательством определен специальный порядок возмещения НДС при импорте.

Способы возврата ндс в китае: грамотная бухгалтерия

  • иметь экспортную лицензию (对外贸易经营者备案登记表), быть зарегистрированным в таможенных органах (海关登记证);
  • иметь валютную выручку из другой некитайской юрисдикции (тут подойдут и офшоры) – факт получения валютной выручки из-за рубежа, доказывает, что сделка экспортная.
  • иметь счет-фактуру(ы) с НДС (增值税发票), подтверждающие покупку товара внутри Китая (возврат НДС происходит именно с китайской юаневой цены, а не с долларовой экспортной цены), то есть иметь подтверждение входящего НДС. Важно обратить внимание на подлинность счет-фактуры.
  • иметь таможенную декларацию (报关单), подтверждающую, что товар был затаможен и продан зарубеж.

Ндс при импорте из китая

Компании, имеющие право на возмещение НДС Итак, ввоз товаров в страну сопровождается обязательной оплатой НДС. Но плательщик имеет законное право на уменьшение налогооблагаемой базы на размер уплаченного при ввозе налога.

Вернуть его могут компании или ИП, имеющие статус плательщика НДС (и только они!), т. е. находящиеся на общем режиме налогообложения.

Организации и бизнесмены, применяющие УСН или другие специальные режимы налогообложения, не освобождаются от уплаты входного налога при импорте, но к вычету эта сумма не может быть принята.

В таких предприятиях обычно товары приходуются по цене, включающей сумму налога на добавочную стоимость.Подобная практика продиктована законом. Впоследствии, при реализации этих товаров, основная налоговая нагрузка ложится на конечного потребителя, поскольку в цену товара данный налог уже заложен.

Возврат ндс

Внимание

Снежана, касательно вашего вопроса на закупку товаров. В «поднебесной» действуют ограничения на импорт, экспорт товаров из Китая.

Запрещенная к ввозу и вывозу из Китая продукция, государственный контроль за передвижением товаров через границу, разрешение на импорт и экспорт товара из Китая, лицензии и квоты правительства КНР. Госсовет Китайской Народной Республики контролирует и распределяет объемы экспорта и импорта товаров на основании пункта 17 «Закона о внешней торговле КНР».
Ежегодно Министрество коммерции публикует списки товаров, запрещенных к экспорту и импорту, а также определяет перечень продукции, подпадающей под обязательное лицензирование и квотирование.

Практические схемы оптимизации импорта товаров из китая

Главным источником этих щедрот можно считать некоторый запас цены, при котором реализация остаётся рентабельной, но не только в нём дело. Чтобы понять причину этой сговорчивости, следует немного углубиться в систему налогообложения, принятую в КНР и имеющую ряд сходных черт с российской.

В частности, вы узнаете, есть ли НДС в Китае и на каких условиях происходит налогообложение. Возврат НДС в Китае Так как налог на посылку из Китая в 2018 году, очевидно, будет введен, то вопрос возмещения НДС интересует, вероятно, очень многих, так как эта мера сможет в известной степени компенсировать возросшие издержки покупателей.

Сразу же следует предупредить проявления излишнего оптимизма: не все продавцы на AliExpress обладают возможностью снижать цену за счёт суммы, получаемой от государства в качестве компенсации НДС при экспорте.

Возврат на ндс из бюджета при ввозе товара из-за рубежа

Необходимыми документами, подтверждающими совершение сделки, являются:

  • договор, контракт (или копия), заключенный на поставку товара с иностранной фирмой. В нем должна присутствовать полная информация об условиях поставок, сроках, ценах и видах продукции.Еще одно важное условие, принимаемое во внимание ИФНС – фигурировать в качестве заказчика в договоре должна компания, а не лично бизнесмен. Оплата за приобретенный товар также должна производиться со счетов фирмы, которые указаны в контракте;
  • таможенная декларация с отметками таможенного органа.

Подтверждают право на возможность возврата НДС следующие документы:

  • все полученные счета-фактуры;
  • паспорт сделки, зарегистрированный в банке в установленном порядке;
  • накладные на получение товаров, товаротранспортные накладные и прочие сопроводительные документы.

Возврат ндс при импорте из китая

По закону этот документ подается в 15-ти дневный срок со дня прибытия товаров в РФ.Неуплата НДС в эти сроки – повод для начисления пени за несоблюдение законодательных норм. Пример № 2 ООО «Рино», импортирующее японское оборудование, в адрес которого 10 февраля прибыл груз с НДС в сумме 400 000 руб., не оплатило налог вовремя, т.

е. до 25 февраля. Уплата налога произведена 5 марта. За время просрочки платежа начислены пени за 8 дней в размере 1/300 ставки рефинансирования (допустим 8%) на сумму налога. Расчет пени: 400 000 * (1/300 * 8%) * 8 дней = 8 533,33 руб.

Размер НДС к уплате на 5 марта составит 408 533,33 руб. Уплата налога – обычная и несложная операция, но процедура возврата НДС при импорте, напротив, потребует предельного внимания.

Начнем с того, что не каждая организация может возместить налог.

Возврат ндс при импорте товаров из китая

О сроках возврата: как правило, если не брать во внимание экспортеров первой категории (к которым относятся в основном крупные гос.

компании с огромными суммами НДС к возмещению, у них «зеленый коридор» и сроки возврата НДС составляет порядка одного месяца), сроки на возмещение экспортного НДС составляют 3-6 месяцев с момента экспорта товара.

Эти сроки могут быть больше, если компанию проверяют или уличили в недобросовестном ведении бизнеса.

[attention type=red]
Наша компания относится ко второй категории экспортеров, а это значит, что мы можем подать заявление на возмещение НДС на следующий месяц от месяца получения счет-фактуры.
[/attention]

Тут важно контролировать завод, чтобы он не затягивал с предоставлением документов на товар, в то же время лучше сначала дождаться оформления экспортной таможенной декларации, а потом уже в соответствии с ней просить завод готовить счет-фактуру.

Возмещение ндс при импорте товаров из китая

Просим Вас обратить внимание на важные дополнения и примечания: — Проект «China Money» в описанном выше виде не предполагает работы по поиску поставщиков, ведение дополнительных преговоров с поставщиками, деловой переписки, обсуждение текущих вопросов Вашего взаимодействия с производителями и др. вопросов, данный проект создан для возмещения части НДС импортеру китайских товаров и оборудования. Если Вам нужны сопутствующие услуги по сопровождению сделки целиком, то за такие услуги мы берем отдельную плату.

Условия сотрудничества и цена услуг в таких случаях обговариваются индивидуально и напрямую зависят от объема работы.

В чистом виде проект «China Money» предполагает, что мы не ведем дополнительных работ и переговоров по Вашему проекту с поставщиками, а подписываем с ними контракт на уже согласованных условиях, проводим экспорт и возвращаем Вам китайский НДС.

Если вас устраивает стоимость продукции, через несколько месяцев после того, как товар будет отправлен на экспорт, можно будет в законном порядке вернуть себе часть уплаченного НДС на закупленный товар. Для этого необходимо будет совершить несколько простых действий.

  • Выбрать китайскую компанию, которая будет заниматься закупками на внутреннем китайском рынке для вас.
  • Все деньги на закупку товара должны будут проводиться через эту китайскую компанию. Т.е. вы будете оплачивать ваши заказы не непосредственно поставщику, а через компанию, специализирующуюся на закупках. После того, как средства компанией будут получены и пройдут все процедуры валютного оформления, деньги будут перечисляться поставщикам в китайской валюте.
  • Поставщик направляет в китайскую компанию счет-фактуру, в котором НДС выделяется отдельно.

Помните, отказавшись от экспортного НДС, вы его просто дарите другим китайским экспортным компаниям. Хотите зарабатывать больше, работайте с проектом «China Money».

ОФОРМИТЬ ЗАЯВКУ НА ВОЗВРАТ КИТАЙСКОГО НДС Спецпредложение для партнеров: Если Вы консталтинговая компания, фрилансер или переводчик, оказываете свои услуги клиентам по поиску производителей и др.

сопутствующие услуги по закупке товаров и оборудования в Китае, вы также можете стать нашим партнером и зарабатывать часть экспортного НДС на тех же условиях, что и наши клиенты-импортеры. Со своей стороны мы гарантируем Вам свою порядочность в отношении Ваших клиентов.

[attention type=red]
Мы уважаем Ваш труд. В то же время есть очень простые и надежные способы защиты информации: -Своего клиента в вопросах общения и оплаты Вы можете замкнуть на свою компанию.
[/attention]

Источник: http://strahovanie58.ru/vozvrat-nds-pri-importe-iz-kitaya/

Вычет ндс при

Источник: http://sovetnik36.ru/vychet-nds-pri-importe-tovarov-iz-kitaya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.