+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Замена ККТ онлайн кассой – расходы можно учесть для УСН

Содержание

Онлайн кассы для УСН в 2019 году: ИП и ООО – Все о финансах

Замена ККТ онлайн кассой – расходы можно учесть для УСН
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Нахождение на УСН не освобождает налогоплательщика от соблюдения законодательных требований – в частности, от обязанности зарегистрировать и применять онлайн-кассы для УСН (далее также – электронные кассы, ОК) в работе.

“Упрощенка” – удобная система налогообложения для предпринимателей и предприятий, ведь ее применение обуславливает отсутствие необходимости уплачивать многие виды налогов и сборов. Например, предприятия могут не платить налог на прибыль организаций, на имущество и НДС (за некоторыми исключениями, см. в ч. 2 ст. 346.11. НК РФ).

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Нужна ли онлайн-касса на упрощенной системе

В ч. 2 ст. 2 редакции № 11 Закона, которая начала действовать с 9 марта 2015 года, сказано, что организации и предприниматели, вне зависимости от используемой системы обложения, могут осуществлять безналичные и наличные расчеты с населением без использования ККТ. Если кассы нет, то нужно выдавать БСО согласно нормам Постановления Правительства РФ № 359 от 6 мая 2008 года “О порядке…”.

Однако ч. 8 ст. 7 ФЗ № 290 внесла некоторые поправки. Теперь онлайн-касса для ООО на УСН, если сутью деятельности является выполнение работ или оказание услуг населению, необходима с начала 3-го квартала 2019 года.

Исключение – если организация или предприниматель оказывают услуги в сфере общепита и имеют наемный персонал. В таком случае, осуществить регистрацию кассового аппарата нужно до 1 июля 2018 года.

Редакция № 13 Закона, вступившая в юридическую силу 3 июля 2016, сохраняет за налогоплательщиками, в том числе, и на УСН, право не использовать кассовый аппарат вообще при осуществлении следующих разновидностей деятельности:

  • продажа печатной продукции в киосках;
  • торговля в школьных столовых;
  • торговля в розницу на ярмарках, выставочных комплексах;
  • разносная торговля (кроме технически сложных ТМЦ и ТМЦ, требующих установленных условий хранения);
  • ремонт и покраска обувных изделий;
  • торговля квасом, молочной продукцией или растительным маслом из автомобильных цистерн и др.

Полный перечень разновидностей деятельности, при осуществлении которых касса не потребуется, представлен в ч. 2 ст. 2 действующей редакции Закона.

Частные случаи необходимости применения онлайн-кассы на УСН

Даже если предприниматель или организация, выбравшие в качестве режима налогообложения “упрощенку”, имеют право на отсрочку или на неприменение онлайн-ККТ вовсе, в определенных случаях приобрести аппарат все же придется:

  • Оплата товаров, услуг или работ наличкой или в форме безналичного расчета.

Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.

К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия. В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек.

Нужна ли онлайн-касса для УСН, если аванс платится в адрес юридического лица или ИП через систему “клиент-банк”? Ответ – нет, не нужна, при оплате другим способом необходима.

Нюанс – ч. 4 ст. 4 ФЗ № 192 регламентирует, что применение ОК при зачете и возврате авансов не обязательно вплоть до наступления Даты № 1.

Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:

  1. займодавец – ИП или ООО;
  2. плюс оплата происходит через систему “клиент-банк”.
  • Осуществление торговли через вендинговые автоматы.

В силу ч. 11 ст. 7 ФЗ № 290, все предприятия и предприниматели, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы, обязаны приобрести и поставить на учет ККТ до 1 июля 2018 года.

Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки – предприниматели без наемной рабочей силы. Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года.

Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3.06.16, ККТ не потребуется при торговле:

  1. питьевой водой в розлив через торговые автоматы;
  2. любыми видами товаров через механические торговые автоматы, принимающие оплату исключительно в виде монет.
  • Деятельность в труднодоступных и отдаленных регионах.

Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно (ч. 3 ст. 2 Закона).

Данная “льгота” действует только в случае, если:

  1. налогоплательщик не использует автоматические устройства для расчетов с покупателями (кроме автоматов с питьевой водой в розлив);
  2. налогоплательщик не торгует товарами, облагаемыми акцизами (ч. 8 ст. 2 Закона).

В противном случае перейти на ОК нужно:

  1. с 1.07.18 онлайн-касса для ИП на УСН потребуется всем налогоплательщикам, не имеющим право на вышеуказанную “льготу”, кроме ИП без персонала;
  2. с начала 3-го квартала 2019 года потребуется, в том числе, если он без персонала.

Последние новости относительно онлайн-касс

Что нового ждет налогоплательщиков на УСН в ближайшее время и уже действует сейчас:

  • при использовании ККТ чек должен формироваться не позднее следующего рабочего дня после внесения покупателем оплаты, но в любом случае не позднее фактической передачи товара;
  • с начала 3-го квартала 2019 года всех налогоплательщиков обяжут оформлять чеки при зачете предоплаты, при этом потребуются два документа – при получении предоплаты и при передаче товара;
  • с 1.07.18 уже действуют санкции за использование кассовых аппаратов в фиктивных расчетах – штраф для предпринимателей – до 10 тыс. рублей, для предприятий – до 40 тыс.;
  • порядок осуществления кассовых транзакций для налогоплательщиков на УСН в 2019 году сохраняется и регламентируется нормами Указания Центробанка № 3210-У от 11 марта 2014 года “О порядке…”;
  • с 3.06.16 можно пользоваться одной ККТ на несколько торговых автоматов (кроме торговли подакцизными или технически сложными товарами);
  • с 1.07.18 использование электронных ККТ на “упрощенке” обязательно при осуществлении расчетов с физлицами через все электронные методы платежа (клиент-банк, интернет-банкинг, мобильный банкинг) – раньше это было обязательно только при получении оплаты с пластиковой карты.

Итак, в общем случае предприятиям и бизнесменам на “упрощенке” нужно приобрести онлайн-ККТ до 1.07.18. Исключение – ведение деятельности в области общепита и наличие наемных работников, либо торговля через вендинговые автоматы, либо оплата работ, услуг или товаров в пользу иных лиц, и другие случаи.

Прочтите также: Правила работы с онлайн кассами: инструкция для кассира пошагово

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/kak-zarabotat/svoe-delo/onlajn-kassy-dlya-usn

Онлайн касса для ООО на УСН: правила применения ККТ

Замена ККТ онлайн кассой – расходы можно учесть для УСН

Онлайн касса для ООО на УСН является обязательным условием работы некоторых субъектов, ведущих предпринимательскую деятельность.

Многие индивидуальные предприниматели работают по «упрощенке», позволяющей значительно снизить налоговое обязательство перед государством. Данная система реализует особые привилегии для держателей малого бизнеса.

Поэтому многих из них интересует вопрос, нужна ли онлайн касса для лиц, ведущих официальную торговлю, а также осуществляющих организацию услуг по данной системе налогообложения.

Нужна ли онлайн касса для ООО на упрощенной системе

Применение кассовых аппаратов на упрощенной системе налогообложения будет полностью зависеть от конкретного вида деятельности бизнесмена. Для этого важно детально рассмотреть особенности УСН для предпринимателей. Упрощенная процедура налогообложения действует для следующих видов деятельности:

  1. Организация продажи товара. При ведении стандартной торговой деятельности предприниматель обязуется использовать системные онлайн кассы с 1 июля 2017 года — но для некоторых видов бизнеса существуют исключения, которые регламентируются статьей № 1 (№ 54-ФЗ). К данным видам деятельности, организация которых реализуется по «упрощёнке», относится:
    • продажа журналов и газетной продукции, а также любых сопутствующих товаров;
    • виды торговли, организуемой на ярмарках, рынках, а также на официально организованной территории выставочных комплексов;
    • торговля, осуществляемая в разнос;
    • продажа мороженого, разливных безалкогольных напитков.

    Дополнительно для данной категории юрлиц действует правило — до 1 июля 2018 года все ИП, которые используют установленные вендинговые машины для организации торговли, могут временно не устанавливать в них предусмотренные новым законом модули фискализации. Если предприниматели ведут бизнес без привлечения наемных работников, то они имеют право воспользоваться данной привилегией до 1 июля 2019 года.

  2. Предпринимательская деятельность, связанная с непосредственным оказанием услуг. ИП, функционирующие по схеме УСН, имеют право:
    • не использовать стандартные ККТ при оказании услуг населению, представленных в пункте 2 №54-ФЗ;
    • обходиться без использования онлайн касс до 1 июля 2019 года при оказании стандартных услуг населению (данные льготы действуют для услуг, оказанных в сфере общепита с упрощенкой, а также остальных популярных услуг независимо от наличия дополнительного штата наемных работников);
    • вместо стандартных чеков юридические лица могут осуществлять предоставление услуг населению с выдачей официальных бланков строгой отчётности.

Для общества с ограниченной ответственностью действуют точно такие же правила. Но здесь следует помнить о том, что в организации ООО существует целый штат работников, поэтому в сфере общепита не получится воспользоваться специальной льготой, освобождающей от применения касс до июля 2019 г.

У каждого ООО обязательно должен быть директор — это обеспечивает законную систему подписания контрактов и организацию поставки товаров, необходимых для ведения деятельности.

Директор подобных организаций реализует бизнес на основании обязательного трудового договора, наличие которого подразумевает, что в организации работает штат работников.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Поэтому данные организации не вправе воспользоваться особой привилегией, обеспечивающей возможность отсрочки использования расчетных аппаратов до установленного законом периода.

Сроки перехода на онлайн кассы

Установленные правительством сроки перехода на использование кассирами специальных расчётных аппаратов будут полностью зависеть от выбранного предпринимателем режима систем налогообложения, а также конкретного вида бизнес-деятельности.

Вся процедура перехода на онлайн кассы осуществляется поэтапно — начало было положено с 1 февраля 2017 г., массовый переход на систему использования новых аппаратов приходится на 1 июля 2018 г.

До 31 января 2017 можно было осуществлять переход на специальные виды касс на добровольной основе, далее правительством установлено правило, согласно которому все предприниматели должны установить зарегистрированное оборудование и вести бизнес с использованием чеков нового образца. Исключением являются лишь некоторые предприятия, оказывающие услуги населению — им дается целый год на переход расчётов по новому законодательному порядку.

Вместо стандартного чека предприниматели могут использовать специальные типографские БСО, подтверждающие факт оказания предпринимательской услуги и обеспечивающий возможность осуществления стандартной налоговой отчётности.

Для данной категории бизнесменов действует правило, согласно которому можно не заменять стандартные кассовые аппараты. Вместо данной процедуры следует произвести модернизацию, которая производится с учетом стандартных особенностей конкретной модели.

Но данный «льготный период» будет действовать только до 1 июля 2019.

Кто может не использовать онлайн кассу

Для некоторых категорий лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, действуют особые поправки, согласно которым им предоставляется существенная отсрочка по использованию онлайн-касс. До 1 июля 2019 года от использования новых кассовых аппаратов освобождены следующие держатели собственного бизнеса:

  1. Все хозяйствующие субъекты — официально зарегистрированные юридические лица, а также ИП, оформленные на ЕНВД. Вместо стандартного чека они обязаны предоставлять специальный вид квитанции или товарный чек установленного образца, который будет подтверждать прием денежных средств.
  2. Индивидуальные предприниматели, оформленные на ПСН (кроме лиц, осуществляющих ведение торговли в системе розницы, а также общепита).
  3. ИП, официально оформленные на ПСН и ЕНВД (в сфере организаций общепита, а также розницы). Правило действует для тех держателей бизнеса, которые работают без привлечения наемных работников.

Все категории предпринимателей обязаны предоставлять населению документацию, подтверждающую факт расчёта — товарные чеки и другие бланки установленного образца.

Важно! Если юридическое лицо заключит договор с любым наемным работником, в течение 30 дней необходимо обязательно обзавестись кассовым аппаратом нового вида — дополнительно оборудование необходимо вовремя зарегистрировать в ФНС.

Онлайн касса для ООО на УСН, оказывающей услуги

Специально разработанное оборудование представляет собой расчетную структуру нового образца, реализующую возможность не только производить расчеты с покупателями и клиентами, но также предоставлять удобную систему отправки отчётности в налоговую инспекцию. Современные аппараты для индивидуальных предпринимателей, ведущих бизнес на упрощёнке, имеют стандартные функциональные особенности.

Фискальная аппаратура полностью работает в интернет-режиме и позволяет передавать полноценную информацию об осуществляемой покупке напрямую оператору фискальных данных. Используемое кассовое оборудование должно полностью соответствовать новым требованиям законодательства (№54 ФЗ):

  1. Корпус аппаратуры должен содержать установленный заводской номер.
  2. Внутри корпуса обязательно должны быть часы, указывающие время в онлайн режиме.
  3. Кассовый агрегат должен иметь специальное устройство для правильной печати всей фискальной документации — внутри системного оборудования должен быть установлен накопитель.
  4. Устройство должно правильно форматировать всю фискальную документацию в электронной форме и своевременно передавать их оператору.
  5. Расчетный аппарат должен бесперебойно осуществлять печать документации, содержащей фискальные данные. Необходимый размер бланков — 20X20 мм.

Важно! Прежде чем приобретать кассовый аппарат, необходимо ознакомиться с требованиями реестра ККТ, которые опубликованы на официальном сайте налоговой службы — важно убедиться, что выбранная модель полностью будет соответствовать основным стандартам, указанным в данном положении.

Штрафы за неиспользование онлайн касс

Работа с расчетными устройствами нового образца должна быть организована по официально установленным законодательством правилам, в противном случае применяется назначенная государством система штрафных санкций.

Если реализована продажа товаров без использования спецоборудования, и если данное правонарушение совершено впервые, оформляется особый денежный штраф на должностное лицо — на директора, а также его заместителя.

Штрафная санкция устанавливается в размере от 25% до 50% от общей суммы, на которую была зафиксирована реализация товаров. Но данная сумма не может быть менее 10000 руб.

Для общества с ограниченной ответственностью размерное решение штрафов значительно увеличено — при нарушении потребуется заплатить 75-100% от общей выручки, которая была получена при осуществлении торговли без использования ККТ.

Если нарушение случилось повторно и сумма общей выручки, полученной от продажи без использования предназначенного кассового оборудования, составляет от 1 млн. руб.

, все должностные лица будут дисквалифицированы и не смогут занимать прежнюю должность в течение 2 лет. Для ООО и ИП деятельность будет полностью приостановлена на сроки до 90 дней.

Если общая выручка не превышает 1 млн., необходимо заплатить повторный штраф.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ooo-na-usn.html

Касса при УСН «Доходы»: особенности применения

Замена ККТ онлайн кассой – расходы можно учесть для УСН

По данным Федеральной налоговой службы (далее ФНС) в 2017 году было установлено более 1,5 млн онлайн-касс. За указанный период аппараты отпечатали 23 млрд чеков.

В июле 2018 года завершилась вторая «волна» перехода организаций на онлайн-кассы. Следующие контрольные даты перехода на использование онлайн-касс для ряда представителей малого и среднего бизнеса – июль 2019 года и июль 2021 года. Кто из индивидуальных предпринимателей и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения «Доходы» должен использовать онлайн-кассы?

Кассы для ИП и ООО на УСН “Доходы”. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Организации, которые должны применять кассу при УСН «Доходы»

Согласно закону 54-ФЗ практически все представители малого и среднего бизнеса, работающие по УСН, должны осуществить переход на использование ККТ с возможностью передачи онлайн данных в ФНС. В том числе компании, которые ранее обходились выдачей БСО, товарных чеков или квитанций.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

На июль 2018 года, в список для перехода входят:

  1. ИП на УСН “Доходы”, которые:
    • ранее использовали ККТ, принимавшие наличные и карты;
    • реализуют подакцизные товары/пиво, с указанием в чеке наименования товара;
    • интернет – площадки, реализующие товар онлайн, а также принимающие оплату через курьеров;
    • осуществляют торговлю;
    • оказывают услуги общепита, имеющие сотрудников.
    • занимаются вендинговым бизнесом (исключение составляют механические вендинговые автоматы, принимающие оплату монетами) или ИП, которые ведут торговлю через терминалы.
  2. Организации на УСН “Доходы”, занимающиеся такими видами деятельности как:
    • торговля (дополнительная обязанность: в чеках и БСО указывать наименование товаров/услуг, цену до скидки и со скидкой);
    • услуги общепита с сотрудниками (в чеке также должны указывать товар);
    • реализация крепких алкогольных напитков, подакцизных товаров и пива. Наименование товара в чеке обязательно.

Для разных категорий ИП и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения отличаются сроки, отведенные для перехода. Полный перечень организаций, исключения и сроки перехода перехода опубликованы в тексте закона 54-ФЗ.

Касса при УСН «Доходы»: принцип работы, отчетность

ККТ нового поколения — это инструмент, созданный для обеспечения контроля со стороны ФНС в сфере оборота товаров и услуг. Введение онлайн-касс призвано заменить устаревшие алгоритмы ведения документации и отчетности.

Алгоритм работы кассы при УСН «Доходы»:

  1. Кассир или курьер вводят данные о предстоящей покупке в ККТ.
  2. Касса генерирует чек с реквизитами
  3. Данные попадают в фискальный накопитель, который подписывает чек для кассы, а также направляет данные о транзакции оператору фискальных данных (далее- ОФД).
  4. ОФД обрабатывает данные о транзакции.
  5. ОФД высылает чек с информацией о полученном доходе в налоговую службу.
  6. Клиент получает распечатанный бумажный чек или электронную версию документа.

Таким образом, ФНС фиксирует информацию о совершенных операциях продажи или возврата через кассу. Благодаря онлайн-кассам теперь не нужно хранить и сдавать контрольную ленту в ФНС, а также вести книгу доходов. Корректное внесение фискальных данных обеспечивает владельцу бизнеса отсутствие штрафов.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для УСН “Доходы” за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Особенности применения кассы при УСН «Доходы» для разных систем расчетов

При непосредственной оплате покупателем товара в месте приобретения или в магазине, когда оплата товаров и услуг происходит наличными средствами или банковской картой, все просто и понятно. Но с развитием онлайн-бизнеса появились возможности удаленной торговли и предоставления услуг. Каким образом применять ККТ, если система расчетов не подразумевает приема наличных?

Порядок применения кассы для юрлиц и ИП на УСН «Доходы» в зависимости от системы расчета:

  1. При безналичном расчете:
    Компания предоставляет услуги другим юридическим лицам и получает денежные средства на свой счет. Но если бывают редкие поступления наличных, то в этом случае применение ККТ обязательно. Чтобы избежать больших затрат, можно арендовать оборудование или приобрести недорогую мобильную кассу, фискальный регистратор.
  2. При эквайринге:
    Некоторые компании принимают оплату только с пластиковых карт покупателей. Также применяется ККТ нового поколения с фискальным накопителем, так как предприниматель обязан предоставить распечатанный или электронный чек клиенту, независимо от того оплатил клиент покупку картой в магазине или через терминал.
  3. При ведении бизнеса на интернет-площадках:
    Торговля осуществляется через сайт. Организация не имеет точек самовывоза. Если деньги принимает курьер, то владелец обязан предоставить онлайн-кассу для фиксации приема оплаты. В такой ситуации удобны мобильные версии, которые работают от аккумулятора.

Если прием платежей происходит через онлайн-сервисы или терминалы, то доходы также фиксируются в ККТ. По закону продавец обязан предоставить клиенту чек, отправив его на почту или через SMS сообщение. Те же правила распространяются на представителей онлайн-сервисов и инфобизнеса.



Пока совершается переход с привычных способов ведения бухгалтерии, бизнесмены не в полной мере оценили преимущества использования ККТ, такие как:

  • возможность удаленного контроля продаж и бухгалтерии;
  • прозрачность ведения бизнеса — можно не бояться проверок налоговых органов;
  • увеличение лояльности и доверия покупателей;
  • ККТ нового поколения упраздняют отчетность в ФНС, позволяют контролировать эффективность точки, товарооборот, собрать базу постоянных клиентов;
  • возможность отказа от услуг центров технического обслуживания кассовых аппаратов, самостоятельная замена оборудования, простота регистрации ККТ.

Конечно, придется потратить определенную сумму на установку, но эти затраты окупятся при умелом использовании возможностей онлайн-касс.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик.
У нас много полезной информации.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kassa-pri-usn-dohody-osobennosti-primeneniya/

Онлайн касса для «упрощенки»: вкратце о порядке и сроках перехода на новую ККТ

Замена ККТ онлайн кассой – расходы можно учесть для УСН

В отличие от предпринимателей на патенте и вмененке, упрощенцы обязаны перейти на новый порядок расчета с покупателями (клиентами) с 1 июня 2017 года. Исключение сделано лишь для тех предпринимателей и организаций, что оказывают услуги населению и выписывают БСО. Они должны перейти на новые кассы со следующего года.

Онлайн касса для упрощенки представляет собой контрольно-кассовую машину, имеющую функцию передачи данных в режиме онлайн, через оператора фискальных данных, в налоговый орган. Предельный срок перехода большинства упрощенцев на новый порядок расчетов – не позднее 1 июля 2017 года.

Небольшую отсрочку на год получили индивидуальные предприниматели и организации, оказывающие услуги населению и выдающие своим клиентам БСО, но и они, не позднее июля 2018 года, должны будут приобрести специальную технику, позволяющую передавать данные об оказанной услуге в налоговый орган.

Порядок перехода предпринимателей и организаций на упрощенке на новые ККМ

  • Выбор ККМ отвечающей новым требованиям, установленным законом № 54-ФЗ или уточнение возможности модернизации старой ККТ;
  • Приобретение нового кассового аппарата или апгрейд старого;
  • Выбор оператора фискальных данных (далее ОФД);
  • Оформление договора с ОФД и подбор оптимального тарифа на обслуживание;
  • Сдача в ИФНС заявления на регистрацию новой кассы;
  • Получение от налоговой инспекции регистрационного номера;
  • Подготовка первого отчета на онлайн кассе.

Особенности перехода на онлайн ККМ ИП и организаций на УСНО

Таблица № 2. Особенности применения ККТ при УСН

Срок переходаС 1 июля 2017 года
Стоимость новой ККМот 10 000 – 35 000 руб.
Стоимость услуг оператора фискальных данных (годовое обслуживание)от 3 000 руб.
Стоимость программного обеспеченияот 5 000 руб.
Срок действия фискального накопителя36 месяцев
Возможность получения вычета по расходам на покупку и установку онлайн кассыНет*

Примечание: в отличие от предпринимателей на вмененке и патенте, упрощенцам не предоставлено право на получение налогового вычета по расходам на покупку онлайн кассы. В настоящее время, предпринимателями направлено предложение Правительству РФ о включении упрощенцев в состав льготников для получения налогового вычета. Ответа, равно как и информации о принятии законопроекта, предусматривающего данную льготу, на настоящий момент от законодательных органов не поступало.

Рассмотрев вкратце порядок перехода на онлайн кассы упрощенцами, определим наиболее актуальные для указанной категории малого бизнеса виды онлайн касс, их стоимость и особенности их применения.

https://www.youtube.com/watch?v=EZ-2rQpiVXg

Таблица № 2. Основные модели ККМ и их стоимость

Модель ККМСтоимостьОсобенности
ШТРИХ-М-01Ф40 000 руб.
  • Высокая стоимость;
  • Подходит для использования с системой ЕГАИС;
  • Имеет фискальный накопитель, аппарат не нужно дорабатывать
  • Широкий функционал (продажа, покупка, возврат, оплата наличными, в кредит, безналичный расчет, поведение итогов, начисление надбавок, расчет скидок, формирование отчетов и т.д.);
  • Печать QR-кода, логотипов и не фискальной текстовой информации;
  • Высокая скорость печати, удобная и быстрая заправка чековой ленты;
  • Подключение к компьютеру посредством интерфейсов RS-232 или USB;
  • Идеальна для широкой области применения: торговли, АЗС, отелей, сферы услуг и т.д.
Эвотор Стандарт Плюс ФН39 000
  • Высокая цена;
  • Подходит для использования с системой ЕГАИС;
  •  Имеет фискальный накопитель, программное обеспечение Evotor POS, аппарат не нужно дорабатывать;
  • Имеет 2D-сканер штрих-кода;
  • Широкий функционал: чтение штрих-кодов, работа со списками товаров, приемка и инвентаризация товаров, списание товаров, обмен и возврат;
  • Контроль за движением средств по кассе, и количеством товара;
  • Можно подключить терминал для банковских карт, сканер штрих-кода, весы и др. оборудование.
Меркурий 185Ф23 000
  • Средняя цена;
  • Удобен для небольших магазинов, сферы услуг и особенно выездной торговли;
  • Имеет встроенный аккумулятор;
  • Можно запрограммировать до 1000 товаров;
  • Можно использовать вместе со сканер штрих кода, портативную клавиатур или дисплей покупателя;
  • Нет фискального накопителя (необходимо докупать отдельно);
  • Нет встроенного программного обеспечения (необходимо докупать отдельного).
АТОЛ 90Ф23 000 руб.
  • Средняя цена;
  • Более всего подойдет для выездной торговли, курьеров, таксистов, интернет торговли;
  • Имеет встроенный аккумулятор;
  • Можно запрограммировать до 1000 товаров;
  • Можно подключить сканер штрих кода, портативную клавиатур или дисплей покупателя;
  • Яркий ЖК дисплей;
  • Нет фискального накопителя и программного обеспечения (необходимо докупать отдельно).
КАСБИ-02К13 000 руб.
  • Сравнительно низкая цена;
  • Идеален для торговли и сферы услуг;
  • Имеет встроенный аккумулятор;
  • Довольно неплохой функционал для данной ценовой категории (термопринтер, поворачивающийся ЖК дисплей, электронный журнал);
  • Удобен для стационарной и выездной торговли;
  • Можно запрограммировать до 500 товаров;
  • Можно подключить к сканеру, компьютеру или электронным весам;
  • Нет фискального накопителя и программного обеспечения (необходимо устанавливать отдельно).

Подведем итоги вышесказанному:

  • Предприниматели и компании на упрощенке должны применять на онлайн кассы не позднее 1 июля 2017 года, а ИП и организации, оказывающие услуги населению не позднее 1 июля 2018 года;
  • Срок действия фискального накопителя в новой ККТ должен быть не менее 36 месяцев.

Похожие темы

Источник: https://onlainkassy.ru/vid-nalogov/onlajn-kassa-dlya-usn.html

Учет расходов на онлайн кассу

Замена ККТ онлайн кассой – расходы можно учесть для УСН

> бухучет > Учет расходов на онлайн кассу

В статье рассмотрим, как в компании должен быть организован учет расходов на онлайн кассу, а также как использовать свое право на вычет при покупке ККТ.

Законодательная база

НК РФ предусмотрено право на вычет при покупке онлайн кассы. Данное право дано предпринимателям, находящимся на таких системах налогообложения, как ПСН и ЕНВД. Предприниматели на УСН могут обратиться к нормам статьи 346.32 НК. Что касается предпринимателей на УСН, то для них данное право не предусматривается.

На сегодняшний день сроки установки онлайн кассы следующие:

  1. До 1 июля 2018 года должны были установить новые кассовые аппараты предприниматели, работающие в розничной торговле и общепите, имеющие наемный персонал. Если с привлеченными лицами предприниматель заключил договоры ГПХ (на оказание услуг, договор подряда), то на ИП данное требование по соблюдению сроков установки кассы уже не применяется.
  2. До 1 июля 2019 года – для всех остальных ИП, оказывающих услуги населению.

Важно! Если предприниматель не обратиться своевременно в налоговый орган для оформление права на снижение налога, то данное право он утрачивает.

Расходы по приобретению онлайн-кассы

Новый кассовый аппарат компании обойдется примерно в 25 000 рублей. В данную сумму входят расходы на:

  • новый кассовый аппарат (хватает его на 36 месяцев);
  • оплату услуг операторов фискальных данных;
  • оплату услуг операторов связи.

Покупать новый кассовый аппарат вовсе не обязательно, компании вправе модернизировать и старую ККК. Данные затраты обойдутся уже в 4000 – 6000 рублей.

Следующие два года использования кассы заставят потратиться на сумму около 4000 рублей. Данная сумма будет включать в себя услуги оператора фискальных данных (ОФД) и оператора связи.

Новый накопитель потребуется только через три года и стоить он будет уже около 6000 рублей.

Кроме того, потребуется также заплатить за услуги по его замене – около 3000 рублей, но заменить накопитель организация может и самостоятельно.

Если компания совмещает два налоговых режима ОСНО и ЕНВД, то использовать накопитель 36 месяцев они не могут. Менять его придется каждые 13 месяцев. Данный срок службы накопителя также предусматривается и для хозяйств с сезонными работами, либо в том случае, если кассовый аппарат не передает данные в налоговый орган.

Обязательное техобслуживание новых кассовых аппаратов не требуется. Однако, так как поломки все же возможны, компании вправе заключить договор на техобслуживание кассы с соответствующей компанией. В этом случае для подтверждения расходов организации данный договор потребуется в письменном виде.

Учёт  расходов на онлайн кассу

Порядок учета расходов на онлайн кассу будет зависеть от того, на каком режиме налогообложения находится компания. Рассмотрим основные спецрежимы, применяемые компаниями.

Енвд и псн

Если хозяйствующий субъект находится на таких спецрежимах, как ПСН или ЕНВД, то расходы на онлайн кассу никак не будут влиять на налог. Но для индивидуальных предпринимателей предусматривается право на вычет. Данный вычет не должен превышать 18.000 руб. на приобретение одного кассового аппарата.

Если ИП планирует покупку двух кассовых аппаратов, то он сможет уменьшить налог на сумму, кратную данного вычета для двух касс – то есть не более 36 000 рублей. Соответственно, для трех касс – не более 54 000 рублей и т.д. Вычет применить можно не раньше момента, когда ИП зарегистрировал свою кассу.

Важно! Если вычет превышает размер вмененного дохода предпринимателя за квартал, то остаток можно перенести на следующий квартал. Данное правило также установлено в отношении патента.

Патентов у предпринимателя может быть несколько, все расходы на кассу превышают платёж по одному патенту. В этом случае оставшиеся затраты предприниматель вправе учесть при расчёте платежа по иным патентам.

Усн и есхн

Если организация находится на УСН, то она вправе учесть услуги ОФД в своих расходах. При этом следует помнить, что напрямую в Налоговом кодексе данные затраты не указаны. НК РФ предусматривает только расходы по обслуживанию ККТ.

Для тех организаций, которые применяют единый сельхозналог (ЕСХН), расходы по обслуживанию ККТ учесть не получится. Правом данных организаций является возможность учета только таких расходов, как

  • оплата услуг связи;
  • оплата за использование прав на компьютерные программы.

Расходы по оплате услуг ОФД могут быть отнесены к одной из указанных выше категорий расходов. Все будет зависеть от формулировки, которая была использована в договоре, заключенном с оператором.

Порядок обращения за вычетом

Уведомление падают письменной форме, либо электронной. В электронной форме отдать уведомление могут те налогоплательщики, которые используют усиленную электронную подпись. Заполняется уведомление по форме, утверждённой ФНС.

В том случае, если налоговая признает указанные в уведомлении сведения недостоверными, либо не соответствующими установленным требованиям Налогового Кодекса, то предпринимателю в использовании вычета откажут.

Однако предприниматели вправе исправить указанные в уведомлении сведения и представить его ещё раз. Рассмотрим подробнее на примере:

Индивидуальный предприниматель Иванов И.И. осуществляет свою деятельность по двум патентам, по одному из которых он уплачивать 12000 рублей, а по второму 10000 рублей. Иванов приобрел кассовый аппарат и вместе с установкой затратил на него 22000 рублей.

Согласно законодательства, возврату подлежат 18000 рублей. Таким образом, ИП Иванов И.И., предъявляя вычет, не оплачивает ничего по первому патенту (12000 рублей), а по второму платит только 4000 рублей.

Документы, необходимые для оформления вычета

Для того, чтобы получить вычет по онлайн-кассе, предпринимателю необходимо подать в ФНС налоговую декларацию, в которой будут отражены расходы на покупку и обслуживание ККТ. В настоящее время форма декларации не предусматривает специальной графы для отражения суммы вычета.

Поэтому сумму вычета следует вычесть из сумма налога автоматически. Сделать это следует только после того, как налог будет снижен на страховые взносы. Но при этом следует помнить, что итоговая сумма налога отрицательной быть не может.

К декларации прикладывается пояснительная записка, содержащая:

  • наименование модели ККТ;
  • заводской номер аппарата;
  • дату постановки на учет;
  • стоимость кассы;
  • общую сумма расходов к вычету.

Если предприниматель находится на ПСН, то он пишет в ФНС заявление о снижении налога за патент. Заявление составляется в свободной форме. Если часть вычета переносится на второй патент, то составляется два заявления.

 Налоговый орган может проверить право на вычет у ИП. В этом случае у него будут запрашиваться документы, подтверждающие понесенные им расходы.

Он должен будет подтвердить тот факт, что приобретенная модель ККТ является разрешенной и входит в перечень, представленный ФНС.

Важно! Когда налог уже уплачен, а предприниматель хочет получить вычет, он может составить заявление на возврат предоплаты.

Подать заявление на вычет по онлайн кассе предприниматель может лично явившись в ФНС, либо по каналам связи. В последнем случае потребуется наличие электронно-цифровой подписи.

Источник: http://buhland.ru/uchet-rasxodov-na-onlajn-kassu/

Расходы на фискальный накопитель при усн

Замена ККТ онлайн кассой – расходы можно учесть для УСН

Зато для предпринимателей предусмотрено право на вычет. Такой вычет равен не более, чем 18.000 руб. на приобретение одной кассы.

Если предпринимателю нужны две кассы, то налог уменьшить можно на сумму, кратно этого вычета, то есть для двух касс – не более 36 000 рублей, для трех – не более 54 000 рублей и т.д. Вычет применить можно как в 2018 году, так и позже.

Но не раньше момента, когда предприниматель зарегистрировал кассу. Важно! Вычет по налогу можно получить не раньше, чем предприниматель зарегистрирует кассу. Если вычет больше, чем размер вмененного дохода за квартал, то остаток его можно учесть в следующем квартале.

Такое же правило установлено в отношении патентной системы налогообложения. Предположим, что патентов у предпринимателя несколько. При этом расходы на кассу превышают платёж по одному патенту.

Срок действия ФН уменьшается:

  • при использовании онлайн-кассы в автономном режиме — до 560 дней;
  • при совмещении спецрежима с общей системой налогообложения и при торговле подакцизными товарами — до 410 дней.

В свою очередь, девайс «ФН-1.1 исполнение 4», поставляемый ООО «Инвента», также имеет срок службы в 36 месяцев (который сокращается до 560 дней при автономном режиме пользования кассой и до 410 дней при продаже подакцизных товаров).

При этом, устройство не предназначено для пользования при ОСН в чистом виде. Только — при совмещении данной системы со спецрежимом.

При этом, касса в режиме совмещения ОСН со спецрежимами способна работать 36 месяцев, а конкурирующее решение от ООО «РИК» — только 410 дней.

Ответы на вопросы по онлайн-кассам

Вместе с тем, на практике в технической документации указанных устройств могут присутствовать характеристики, существенно отличающиеся от тех, что отражены в паспортах конкурирующих решений.

Таким образом, можно выделить еще один критерий различий между накопителями — «фирменные» характеристики устройств.

Рассмотрим подробнее сущность указанных различий между устройствами разных категорий (и разных фирм) и сопоставим данные различия с обязанностями хозяйствующих субъектов применять накопители тех или иных типов.

Внимание

Первый критерий — срок службы фискального накопителя. Устройство может работать 13, 15 или 36 месяцев. Изучим подробнее, какие именно ФН с точки зрения установленного для них срока служба должны применять налогоплательщики в тех или иных случаях. Какой фискальный накопитель выбрать: на 13, 15 или 36 месяцев и от чего это зависит Положениями п.

6 ст.

Использование фискального накопителя на 36 мес. ооо на усн

Например, устройство от «КОНЦЕРН АВТОМАТИКА» позволяет зарегистрировать порядка 250 тыс. операций на онлайн-кассе.

  1. Фактический срок службы ФН может быть значительно меньше номинального.

Это может быть обусловлено разными факторами — заполнением памяти или технологическими ограничениями (связанными, к примеру, с использованием ККТ в автономном режиме — без передачи данных).

Таким образом, покупать фискальный накопитель на 36 месяцев в расчете на то, что он проработает дольше, как правило, не имеет экономического смысла. Нужно брать такое устройство, только если это прямо предписано законом.
Однако — вполне можно обратить внимание на фискальный накопитель, который имеет срок службы 15 месяцев.

Про них в законе ничего не сказано. Поэтому, такие ФН правомерно отнести к категории устройств, которые имеют срок службы не менее 13 месяцев.

Онлайн кассы в расходы усн

ФФД 1.0 в 2019 года. Однако, может потребоваться обеспечить соответствие фискального накопителя и кассы ФФД 1.05, если они изначально приспособлены к работе по ФФД 1.0, на программном уровне.

  1. По технологическим опциям, которые определяются производителем.

Такие опции могут отражать:

  • приспособленность фискального накопителя к работе с определенными режимами налогообложения (при совмещении нескольких), к обработке платежей при продажах определенных типов товаров;
  • приспособленность ФН к работе при оказании пользователем услуг;
  • срок службы ФН в том или ином режиме (автономном или предполагающем передачу данных в ОФД).

При полном соответствии фискальных накопителей от любого производителя требованиям Закона № 54-ФЗ и корреспондирующих с ним нормативных актов, различия на технологическом уровне между разными устройствами могут быть заметны.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

ФФД 1.0, 1.05, 1.1.К таким устройствам относятся:

  • «ФН-1.1 исполнение 3» (АО «КОНЦЕРН АВТОМАТИКА»);
  • «ФН-1.1 исполнение 5-15-2» (ООО «ИНВЕНТА»);
  • «ФН-1.1 исполнение Эв15-2» (ООО «ЭВОТОР»);
  • «ФН-1.1 исполнение Из15-2» (НТЦ «Измеритель»);
  • «ФН.1.1 исполнение Ав15-2» (АО «КОНЦЕРН АВТОМАТИКА»);
  • «ФН 1.1 исполнение 6-15-2» (ООО «Дримкас»);
  • «ФН.1.1 исполнение Пр15-2» (ООО «Прагматик»).

Таким образом, различия между указанными категориями накопителей сводятся, прежде всего,

  • к сроку службы;
  • к поддержке ФФД той или иной версии.

Относящиеся к одной и той же категории фискальные накопители от разных производителей, как правило, характеризуются одинаковым функционалом — что обусловлено строгими законодательными стандартами, установленными в отношении таких устройств.

Онлайн-кассы: 13 ответов на вопросы нарушителей 54-фз

Наряду с внесением изменений настройки ФН может потребоваться также обновление прошивки самой онлайн-кассы. Но, как правило, данная процедура не сложна и не предполагает больших расходов пользователя ККТ. Обеспечить функционирование онлайн-кассы при поддержке ФФД 1.05 особенно необходимо, если срок действия ФН истекает до 2019 года.

Новый фискальный накопитель необходимо сразу настроить так, чтобы он поддерживал обновленные форматы фискальных документов.

ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте Скачать бланк уведомления об уменьшении налога В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Важно

Но при совмещении спецрежимов с ОСН данный накопитель использовать возможно. Кроме того, данное устройство не может быть применено в случае, если хозяйствующий субъект оказывает услуги. Резюме Итак, фискальные накопители различаются:

Если хозяйствующему субъекту в силу специфики режима налогообложения (и специфики реализуемых товаров) разрешено применять любой фискальный накопитель, то лучше покупать самый дешевый — со сроком службы 13 месяцев или, возможно, 15 месяцев — когда это оправдано с точки зрения применения увеличенной памяти).

Источник: http://advokat-na-donu.ru/rashody-na-fiskalnyj-nakopitel-pri-usn/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.