+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Содержание

Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

> Налоги > НДФЛ > Документы > Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе

Под имущественным вычетом предполагается льгота, предоставляющаяся налогоплательщику при покупке квартиры или иного жилья.

Он может выбрать вариант в виде возврата выплаченного ранее подоходного налога в казну государства в размере 13% или отсутствие начисления работодателем налога с будущей заработной платы трудящегося.

Вернуть часть денег можно двумя путями: получение вычета по месту регистрации в налоговой службе или непосредственно у своего работодателя. Во втором случае составляется заявление на работу. 

Возможность воспользоваться правом граждан на имущественный вычет регулирует 220 статья Налогового кодекса.

Каждый месяц работодатель в день выплаты заработной платы перечисляет в налоговую инспекцию НДФЛ на своих сотрудников, выступая в роли налогового агента.

Главным условием при получении льготы является наличие доходов у обратившегося, облагаемых подоходным налогом. В виде налогооблагаемого дохода рассматривается заработная плата, продажа квартиры, средства от предоставления в аренду жилья, но не выплаченные государством пенсии, дивиденды и социальные пособия.

При оформлении сотрудником заявления на вычет, государством разрешается не удерживать юридическому лицу НДФЛ со своего подчиненного, купившего жилье.

Таким образом, возврат подоходного налога осуществляется ежемесячно небольшими суммами до окончания календарного года. Оставшаяся сумма переносится на следующий год до момента полного погашения. Поэтому сотрудник получает зарплату и дополнительную сумму к ней в размере НДФЛ.

Необходимые документы

Прежде чем обращаться к работодателю, работник, собрав все необходимые документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, приносит их в налоговую инспекцию, где пишет заявление на имущественный вычет.

По истечении 30 дней получается уведомление о подтверждении права на льготу из территориального подразделения налоговой инспекции, которое затем отдается в бухгалтерию работодателя.

На его основании и заявления работника прекращается удержание подоходного налога.

Как написать на основании налогового уведомления?

Заявление на имущественный вычет работодателю составляется в произвольной форме. В нем обязательно отражается вся нужная информация. При заполнении бланка можно ориентироваться на уже разработанные ранее формы на предприятии.

Шапка документа содержит сведения:

  • должность руководителя предприятия и заявителя (сотрудника);
  • фамилия и инициалы директора и работника.

По центру бланка пишется слово «Заявление». Затем обозначается просьба о предоставлении вычета, фиксируется год (2018), за который оформляется просьба, делается ссылка на статью Налогового кодекса (ст. 220).

Также в текстовой части следует указать причину возникновения данного права (к примеру, приобретение квартиры в 2017 году).

Ниже прописываются реквизиты уведомления, выданного налоговым органом, и сумму, причитающуюся к возврату.

Само же уведомление прописывается как приложение к заявлению и прикладывается к нему.

В конце ставится подпись обратившегося сотрудника и дата составления бланка.

Также работник вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ, для этого пишется такое заявление.

Важные моменты

Важным условием служит официальное трудоустройство заявителя. Трудовые отношения, основывающиеся на гражданско-правовых контрактах, правом на предоставления вычета воспользоваться не могут, так как руководство компании выступает в роли заказчика, а не работодателя (письмо Министерства финансов №03-04-06/7-27 от 14 октября 2011 года).

Выплату могут получить трудящиеся полной занятости, а также с сокращенным рабочим днем. Ведь их отчисления производятся по аналогии друг с другом.

Покупка жилья в долевую собственность супругами закрепляет за каждым право получать налоговый вычет у своего работодателя.

Государством обозначены размеры имущественного вычета:

  • На недвижимость, приобретенную до 2014 г., льгота предоставляется единожды, неиспользованный остаток при последующей покупке не используется. Для подсчета вычета существует максимальная сумма понесенных гражданами расходов — 2 млн. рублей.
  • На недвижимость, приобретенную после 2014 г., предельная сумма расходов остается неизменной (2 млн.руб.), увеличивается предел затрат по ипотеке — 3 млн.руб. Вычет за стоимость дома, квартиры допускается использовать не целиком, остаток переносится на другую покупку. Вычет по процентам предоставляется один раз в жизни каждого гражданина.

Нужно ли подавать каждый год?

Не всегда удается реализовать право на имущественный налоговый вычет за 1 год. Когда доход сотрудника за целый год меньше, чем размер полагающегося вычета, то получение остатка можно оформить в организации на следующий год (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При это каждый год заявление пишется заново.

Необходимо обратить внимание, что уведомление из налогового органа выдается на определенный календарный год и для конкретного юридического лица, отраженного в документе. А это значит, что новое уведомление необходимо получать ежегодно.

При подаче работником заявления даже в середине года, льгота ему предоставляется с начала года, а подоходный налог пересчитывается и возвращается работнику.

Если сотрудник изменил подразделение, перешел из филиала в главный офис, то выданное ранее налоговое уведомление не теряет силы. При устройстве на новое место работы необходимо взять другое уведомление с точными реквизитами нового работодателя.  

Выводы

Получение работником имущественной льготы на месте трудоустройства имеет преимущества перед вариантом получения денежных средств в налоговой службе.

Деньги поступают на руки своевременно независимо от уровня инфляции. Если налогоплательщики обратятся в налоговую инспекцию, то возврат НДФЛ получается только в конце года, когда время покупательной способности денег потеряно.

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/dokumenty-ndfl/zayavleniya-na-imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelya.html

Как написать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

При покупке квартиры каждый налогоплательщик, работающий официально, имеет право на получение имущественного вычета. Возмещение складывается на основании уплаты в год 13%, исчисляемых из заработной платы.

Для получения права на выплату требуется обратиться в территориальное отделение налоговой службы. При передаче документов оформляется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

Обращение в инспекцию составляется в соответствии с определенными правилами. Важно заранее изучить их, чтобы не допустить ошибок при составлении. В противном случае у налогоплательщика не будет принят полный пакет документов.

Можно ли получить

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые входят в список, указанный в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные условия предусматриваются для:

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС3 000 рублей ежемесячно.
Пострадавшие и ликвидаторы последствий аварии на «Маяке»3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды ВОВ3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды, участвующие в защите СССР и РФ3 000 рублей ежемесячно.
Герои СССР и РФ500 рублей ежемесячно.
Участники Великой Отечественной войны500 рублей ежемесячно.
Лица, находившиеся в момент блокады в Ленинграде500 рублей ежемесячно.
Узники концлагерей в период ВОВ500 рублей ежемесячно.
Лица, зараженные при авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяке»500 рублей ежемесячно.

Также предоставление вычета предусматривается для опекунов и родителей, имеющих детей до 18 лет и студентов-иждивенцев очной формы обучения.

Предоставление имущественного налогового вычета возможно, если:

  • продавалось дорогостоящее имущество;
  • приобреталось жилье;
  • производилось строительство имущественного объекта;
  • выкупалась собственность для нужд муниципального и государственного характера.

Когда стоит его применять

Получение вычета возможно только после регистрации объекта в собственности налогоплательщика.

Также предоставление осуществляется после получения акта приемки работ при участии в долевом строительстве. До регистрации права даже выплата процентов по ипотеке не дает возможности обратиться за вычетом.

Получить вычет можно двумя способами. В первом случае ждать окончания налогового периода не нужно.

Собрав полный пакет документов, налогоплательщику необходимо:

  • обратиться в Федеральную налоговую службу по месту проживания и подать заявление;
  • через 30 дней забрать уведомление о праве получения выплаты;
  • передать документ по месту работу в бухгалтерию.

Уведомление имеет унифицированную форму. Она регулируется приказом налоговой службы № ММВ-7-11/3@ от 14.01.2015 года. Документ получает работодатель, указанный в заявлении.

Во втором случае необходимо подождать конца года. Полный пакет документов предъявляется в налоговую инспекцию по месту проживания. После того, как сотрудники проверят бумаги и декларацию 3-НДФЛ, будет произведен возврат в соответствии с выплаченными налогами. Также дополнительно выдается уведомление, которое дает возможность получить оставшуюся сумму по месту работы.

Вычет будет подлежать выплате на протяжении стольких лет, сколько потребуется для полного погашения расходов.

Форма 3-НДФЛ за 2019 год

Пенсионеры имеют право на получение вычета за последние три года после возникновения права. При отсутствии доходов обратиться можно в следующий период, но не позже трех лет, отведенных на возврат налога.

При обращении к работодателю выплаты производятся с момента передачи уведомления, но учитывая предыдущий период. В случае отсутствия возможности возврата излишне уплаченного налога, следует обратиться в налоговую службу.

Независимо от того, какой способ получения вычета выберет налогоплательщик, каждый год на протяжении периода выплат ему необходимо будет брать уведомление для предоставление на работу или сдавать 3-НДФЛ в ИФНС.

Бланк заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Что появилось нового в правилах

В 2019 году были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство России. Они касаются права на предоставление имущественного вычета.

При покупке жилья до 2019 года льготы могут быть получены с покупки до 2 000 000 рублей. Если собственность приобретена обоими супругами, каждый из них имеет право на получение вычета. Таким образом каждый владелец использует положенные ему 2 000 000 рублей, а общая сумма на семь составит 4 000 000 рублей.

Вычет по процентам при ипотечном кредитовании рассчитывается, исходя из суммы в 3 000 000 рублей. Получение возможно при обращении в налоговую службу или к работодателю.

После выплаты неизрасходованная часть переходит на следующий год. Поэтому налогоплательщик может вновь подать документы по окончании налогового периода.

Общие условия заявления

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета подается как по месту работы, так и в налоговый орган территориального расположения. Право на подачу имеют исключительно граждане Российской Федерации, которые выплачивают государству 13% от дохода.

Получение вычета невозможно, если гражданин не трудоустроен и находится на содержании государства по безработице. Также выплаты не будут произведены индивидуальному предпринимателю, осуществляющему расчет налогов по специальному режиму.

Дополнительно к заявлению нужно приложить бумаги, которые подтверждают все основания для получения вычета.

Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Для того, чтобы заполнить бланк заявления, необходимо ориентироваться на образец. Его можно взять в налоговой инспекции или самостоятельно найти в интернете. Выделяют несколько вариантов составления документа в зависимости от характера вычета.

Ниже приводится документ, который оформляется при получении вычета по строительству объекта недвижимости:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)

(адрес проживания)

Заявление

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу провести выплату имущественного налогового вычета за счет расходов, которые были произведены на строительство (наименование объекта, адрес) в размере (сумма вычета) и погашение процентов по кредитованию, используемому на строительство объекта в размере (сумма вычета).

Предоставление налогового вычета (предоставлялся в каком году или не предоставлялся). Сумма вычета (указать сумму).

К заявлению прилагаются документы:

(перечислить бумаги и подробно прописать реквизиты).

_______________ (дата составления) _______________ (подпись)

Немного отличается форма заявления для предоставление вычета при ипотечном кредитовании:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)

(адрес проживания)

(контактный телефон)

Заявление

Прошу произвести налоговый вычет при приобретении (тип объекта) на основании уплаченных мной налогов за (налоговый период) в размере (сумма).

К заявлению прикладываются документы:

(перечислить).

Количество документов (указать количество штук).

_______________ (дата составления) _______________ (подпись)

Скачать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Требования бланка

Письменное заявление создается на специальном бланке. К нему предъявляются определенные требования. Начинается документ с шапки.

В ней прописываются:

Далее составляется основной текст заявления. В начале пишется просьба вернуть излишне уплаченный НДФЛ за конкретный период. Обязательно отмечается основание для произведения выплаты (покупка, строительство жилья) и размер вычета.

Далее отражаются сведения о банке. Плательщик указывает информацию для перевода средств, прописывая это как «осуществление перечисления на счет в банке №, открытый в (указать название отделения, реквизиты и адрес)».

В конце документа ставится дата и подпись заявителя. В противном случае рассматриваться бумага не будет. Стоит помнить, что дата должна совпадать с моментом подачи, а не составления.

Распространённые виды обращений и ошибки

Документы должны быть заполнены правильно. Также подавать их необходимо в соответствии с требованиями законодательства. При составлении документа граждане часто допускают ошибки.

Выделяют наиболее распространенные среди них:

  • В документе прописывается время предоставления. Если оформляется стандартный вычет, то необходимо учитывать дату рождения ребенка.
  • При вступлении опекуна или родителя ребенка в брак, не предусматривается предоставление двойного вычета.
  • Все документы, прописанные в заявлении, должны быть приложены к нему.

Заявление должно содержать информацию, которая не противоречит действующему закону. Поэтому заранее необходимо ознакомиться с этими данными. Это поможет избежать ошибок и повторного оформления документа.

Источник: http://buhuchetpro.ru/zajavlenie-o-predostavlenii-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta/

Образец заявления на налоговый вычет в 2019 году

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
5/5 (4)

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в ИФНС на налоговый вычет за лечение:

СКАЧАТЬ образцы заявлений на налоговый вычет можно по ссылкам ниже:

Как правильно составить документ

Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.

Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.

 Бесплатная консультация юриста по налогам.

Далее указывается название документа – «Заявление», после чего повествуется его суть. Опираясь на нормы Налогового кодекса, налогоплательщик просит возвратить сумму излишне выплаченного налога, называя год, за который намеревается получить возмещение, а также сумму.

Кроме того, необходимо указать в документе реквизиты банковского счета, на который проситель желал бы получить выплату.

Второй метод – оформить имущественный, а с 1 января 2016 года и социальный налоговый вычет через собственного работодателя. Однако в таком случае все же придется несколько раз наведаться в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, которое подтверждает право на вычет, а также через определенный промежуток времени, чтобы его забрать.

В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы. Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет. В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

После того как удалось получить уведомление в налоговых органах, нужно составить заявление на получение вычета у работодателя. В верхней части указывается стандартная информация: сведения о работодателе, ФИО, ИНН и место жительства заявителя.

Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание. В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.

Какие бывают вычеты

Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.

Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.

Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:

  • стандартного;
  • имущественного;
  • социального;
  • профессионального.

Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры:

Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.

Через работодателя удастся оформить стандартный, имущественный, социальный и инвестиционный вычет.

Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.

Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:

  • после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
  • получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
  • передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.

 Как получить налоговый вычет за обучение?

Как подать заявление в налоговую службу

Получить налоговый вычет также можно в территориальном отделении Федеральной налоговой службы.

Заявление можно оформить как в бумажной форме (передать специалисту учреждения лично или отправить по почте), передав декларацию 3-НДФЛ и все требуемые документы, так и в электронной форме, сделав сканы оригиналов необходимых документов.

Сроки получения вычета через ФНС

Отделение налогового органа рассматривает поданные документы и производит камеральную проверку на протяжении трех месяцев.

При положительном итоге проверки финансовые средства переводятся на счет, который налогоплательщик указал в заявлении, в течение тридцати дней.

Когда заявление подано неправомерно

Прежде чем приступить к процедуре создания документа, который содержит просьбу о предоставлении налогового вычета за приобретение недвижимости, рекомендуется учесть некоторые факторы, чтобы не терять лишнее время.

Сколько раз можно получить имущественный вычет?

Заявление признается неправомерным, а заявитель получит отказ в получении вычета в следующих случаях:

  • заявление передано на проверку ранее возможного срока. На текущий момент существуют некие правила, которые касаются сроков подачи документов в налоговые органы. Одно из них говорит о том, что подавать документы на налоговый вычет нужно не ранее, чем через год, следующий за годом приобретения имущества;
  • заявитель уже получал налоговый вычет за имущество. Вне зависимости от того, за какую разновидность недвижимости физическое лицо желает получить вычет, он не будет предоставлен, если прежде налогоплательщику уже выплачивался имущественный вычет;
  • в заявлении нет реквизитов. Иногда заявитель попросту забывает поставить дату оформления документа либо свою подпись, что по умолчанию делает заявление неверно написанным.

Посмотрите видео. Налоговый вычет у работодателя:

Источник: https://potreb-prava.com/dokumenty/zayavleniya/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-v-2019-godu-obrazec.html

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

Получение имущественного вычета – законодательно установленный способ по облегчению бремени налогоплательщика, приобретающего жилье. Решение жилищного вопроса в России с каждым годом становится все труднее, ведь цены на недвижимость растут постоянно.

Чтобы уменьшить затраты на приобретение квартиры или постройку дома, государство ввело возможность получения вычета, тем самым упростив задачу для множества обычных граждан.

В этом материале мы рассматриваем, как получить вычет на приобретение имущества через организацию, образец заявления на имущественный вычет у работодателя и что он собой представляет.

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Что такое имущественный вычет

Предоставление денежных компенсаций от государства в виде имущественного вычета производится на покрытие следующих расходов.

  1. На самостоятельное возведение жилого дома, а также покупку земли для строительства.
  2. На приобретение помещения в многоквартирном доме, в виде недвижимости в новостройках или на вторичном рынке. Таким помещением могут быть:
  3. На покупку доли в любом недвижимом объекте и ее отделку.
  4. Если при приобретении жилья использовались не личные средства налогоплательщика, а взятый у различных организаций или предпринимательских компаний займ целевого характера, государство выделяет денежные средства на компенсацию процентов по кредитам.
  5. Государственная казна также компенсирует проценты по целевым займам, полученным у кредитных организаций, то есть субъектов банковской системы России, компенсируя выплаченные им проценты.

Для расходов на строительство и приобретение жилья были определены четкие границы, относящиеся к величинам совершенных покупателем расходов, доступных к покрытию.

Если приобретение или возведение жилого объекта произведено непосредственно на личные деньги налогоплательщика, заработанные и накопленные им, то компенсировать можно затраты, равные двум миллионам российских рублей. Вернуть можно не полную указанную сумму, а лишь 13% от нее, то есть фактически 260 тысяч рублей (2 000 000*13%=260 000).

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. В данной статье расскажем подобно о процедуре возврата, а также какие документы необходимо предоставить в налоговую.

Когда имел место быть целевой займ или кредит, сумма компенсации составляет на миллион больше ранее указанной величины, то есть 3 миллиона рублей.

Дело в том, что проценты по жилищной ипотеке и займам иной направленности весьма велики на сегодняшний день, следовательно, на их погашение и сумма выделяется большая.

Однако дополнительно компенсировать затраты на само приобретение и отделку, например, налогоплательщик не может, так как это противоречит закону.

Как и в случае с 2 миллионами рублей, получить компенсацию в размере 3 миллионов нельзя. В ситуации, когда все условия будут соблюдены, гражданину вернутся 13% от суммы в 3 миллиона – 390 тысяч российских рублей (3 000 000*13%=390 000).

Обратите внимание! До конца 2013 года получение налогового имущественного вычета подразумевалось, как единожды происходящее.

Иными словами, вы приобретали жилье, и даже если затраты при его покупке не достигали предельной суммы расходов, положенных к покрытию, получение компенсации на остаток становилось невозможным, даже в том случае, если вы приобретали еще одну жилую недвижимость.

С наступлением 2014 года, денежные средства, оставшиеся от полагающейся суммы в два, сохраняются за налогоплательщиком и переносятся на последующую покупку. Однако, как только полная сумма расходуется, повторное получение средств становится невозможным.

Что касается займов, если взяты они были до конца 2013 года, то сумма, выдающаяся на покрытие процентов, не ограничивается, и покрывается полностью, однако, с 2014 года введено ограничение. Теперь покрыть позволено лишь 3 миллиона затрат.

Существует перечень расходов, которые можно указать в декларации для получения налогового имущественного вычета. В нем находятся следующие пункты.

  1. Если вы не приобретали готовое жилье, а возводили его самостоятельно, согласно букве закона, вы имеете право на компенсацию следующих работ:
    1. подготовку проекта будущего жилья;
    2. расчет сметы и заполнение соответствующей документации;
    3. покупка материалов для возведения объекта;
    4. закупка материалов для проведения отделочных работ;
    5. работы, направленные на доведение до ума недостроенного объекта;
    6. проведение коммуникационных и инженерных сетей, в том числе автономного характера.
  2. Если дом приобретался готовым, компенсировать можно саму покупку, а также какие-либо доработки, в виде отделки или достройки какой-либо части дома, при этом запрещается в эти расходы включать затраты на построение дополнительных объектов.
  3. Если приобреталась квартира во многоквартирном здании, выплаты можно получить за расходы на приобретение, а также отделку, при этом не имеет значение, получено ли жилье на вторичном рынке или приобретено в новостройке.
  4. Условия получения компенсации, существующие для квартир, относятся и к комнатам.
  5. Купить можно не целый объект, а некоторую его долю, и также получить компенсирующие денежные средства.

Обратите внимание на следующий важный нюанс: внести затраты на проведение отделочных работ или достройку жилого дома можно лишь в том случае, если официальный договор содержит в себе сведения о том, что строение не было завершено или отделано.

Иные расходы, не включенные в перечень, не могут быть указаны в налоговой декларации в качестве законодательно обоснованных затрат. Некоторые граждане, находясь в заблуждении, вписывают их в декларационный бланк, после чего вынуждены не только заново переоформлять документ, но и получать разочарование. К ним относятся эти пункты:

  • покупка сантехники;
  • проведение реконструкционных работ;
  • покупка дополнительного оборудования.

Отказано в применении вычета налогоплательщику будет в следующих случаях.

  1. Если средства на покупку жилья или его возведения поступили не от самого гражданина, а от его организации-работодателя, других лиц, семейного капитала, выданного правительством за рождение ребенка, и средств, поступающих из бюджета.
  2. Купивший жилье гражданин должен не только самостоятельно оплатить приобретение, но также стать его собственником. Если квартира была куплена на имя иного человека, получить вычет не сможет ни владелец ни фактический покупатель.
  3. Если приобретение жилья произведено у человека, входящего в перечень лиц взаимозависимых по отношению к покупателю.

В нем находятся следующие лица:

  • жена или муж;
  • биологические или приемные родители;
  • отпрыски, биологические и приемные;
  • сестры и братья, полностью родные или неполнородные;
  • обладающий попечительскими правами гражданин;
  • человек, являющийся подопечным попечителя.

Если жилье было приобретено несколькими собственниками до конца 2013 года, получение налогового вычета возможно для каждого из дольщиков, при этом средства распределяются согласно величине долей, находящихся во владении у каждого из них.

Однако, для купленного после наступления 2014 года имущества, получение вычета на находящийся в совместном владении объекта также осталось возможным, однако, распределение производится согласно величинам расходов, затраченных на покупку наименования.

Если покупка жилья приобретается родителями, и дольщиками записываются их несовершеннолетние отпрыски, имущественный вычет применяется без искомого распределения, так как и затраты совершались родителями

Получить имущественный вычет можно и в том случае, когда жилье было куплено по обмену, и совершалась доплата. Никаких законодательных запретов и противоречий в такой ситуации не возникает.

Приобретённое супругами недвижимое имущество приобретает статус собственности, находящейся в совместном владении. Это значит, что и муж и жена имеют право на получение компенсации, единой или распределенной согласно заключенным между ними договоренностям.

Как происходит получение средств

Чтобы получить денежные средства от государства, необходимо пройти несколько важных этапов.

Какие этапы необходимо пройти для получения денежных средств

  1. Прежде всего, необходимо написать заявление на получение вычета имущественного характера. Обращение может направляться:
    1. в налоговую инспекцию;
    2. организации-работодателю, у которого с 2016 года можно получать денежные средства по вычету, при этом, не дожидаясь окончания налогового периода.
  2. Далее заполняем декларационный бланк под маркировкой 3-НДФЛ.
  3. Берем в бухгалтерском отделении по месту работы справку под маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся сведения о полученных работником денежных средствах, уплаченном налоге на доходы физического лица, поступивших денежных компенсациях в виде вычета.
  4. Затем необходимо собрать пакет документов, играющих роль подтверждения, имеющегося на владение жильем права.
  5. Отксерокопировать документы, подтверждающие произведенную оплату при покупке жилья.
  6. Свидетельство возврата денежных средств заемщикам, если имел место кредит.
  7. Если собственность приобретена в совместное владение, то необходимо подать:
    1. свидетельство о регистрации брака;
    2. от руки написанное заявление о том, как распределили между собой совладельцы получаемую по вычету компенсацию.
  8. Передаем на проверку документы и ждем получения денежных средств.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Заявление для работодателя при получении вычета

Чтобы не дожидаться окончания текущего года для обращения в налоговую инспекцию за получением средств, соберите необходимые документы и отнесите их работодателю. В списке нужных бумаг находятся:

  • заявление, составленное по установленным на государственном уровне нормам;
  • платежные документы;
  • свидетельства, подтверждающие право собственника на владение искомым имущественным объектом.

Образец написания заявления

Затем необходимо отправиться в налоговый орган, к которому вы принадлежите согласно месту официальной регистрации. Передайте документы на проверку и ожидайте от налоговой инспекции уведомление, содержащее положительный или отрицательный вердикт.

После того, как ответ будет получен, отправьтесь к работодателю и заявите свое право на получение средств, без ожидания окончания текущего налогового периода. Полученное уведомление будет подтверждением этого права.

После принятия бумаг в обработку, работодатель получит основание для прекращения удержания из вашей заработной платы налога на доходы физического лица, то есть 13% от полагающейся к получению суммы.

Обратите внимание! Работодателю не нужны сопровождающие документы, то есть копии предоставленных в налоговую службу бумаг. В компетенцию налогового агента не входит их проверка, следовательно, отчисление компенсаций производится на основании представленного налогового уведомления.

Таблица 1. Заполнение заявления на получения вычета для работодателя

ШагОписание
Шаг 1В правом верхнем углу листа пишутся следующие сведения:

  • имя, фамилия, отчество руководителя организации и ее подразделения, к которому направляют заявление;
  • полное наименование организации, которой искомое лицо руководит;
  • от кого поступает документ, то есть имя, фамилию, отчество заявителя, а также его должность, если того требует регламент организации;
  • идентификационный налоговый номер налогоплательщика-заявителя;
  • паспортные данные, то есть серия, номер, кто и когда выдал документ;
  • дата появления на свет налогоплательщика;
  • адрес официальной прописки;
  • сотовый или домашний номер для связи.
  • Шаг 2Ниже посередине листа указываем одно слово «заявление». Его необходимо написать с большой буквы, и не проставлять после него точку.
    Шаг 3Далее пишете прошение на получение вычета и указываете основание для получения компенсации. В рассматриваемом случае им станет 220 статья НК РФ, говоря конкретнее, ее пункт под номером 1 и следующие его подпункты:

  • 3;
  • 4.Важно указать, что вы претендуете именно на имущественный налоговый вычет, при этом уточнив конкретную сумму полагающейся компенсации в российской валюте. После необходимо перечислить, какие расходы были совершены и какова полная величина произведенных затрат.
  • Шаг 4Поскольку вычет вы намерены получать у работодателя, далее по тексту впишите полное наименование организации, в которой являетесь сотрудником. Если организация не является юридическим лицом, а представлена индивидуальным предпринимателем, необходимо указать фамилию, имя и отчество владельца предприятия. Кроме того, внесите следующие данные о налоговом агенте:

  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • код постановки на учет;
  • адрес нахождения.
  • Шаг 4После написанного ранее текста необходимо указать, какие подтверждающие документы прилагаются к искомому заявлению, несмотря на то, что обязанность по их проверке не лежит на компании-работодателе. Перечисление производится в виде пронумерованного списка.
    Шаг 5Внизу страницы необходимо указать дату составления бумаги, а также завизировать лист, расшифровав подпись.

    Пример заполнения на бумаге представлен в начале этого раздела статьи. Вы можете использовать его в качестве образца.

    Подведем итоги

    Получение денежных средств от государства всегда сопровождалось утомительным заполнением бумаг. Именно поэтому многие налогоплательщики будут рады узнать, что строгих требований к составлению заявления на получение налогового вычета у работодателя не представлено. Однако некоторые нормы все же существуют, и следовать им необходимо.

    Воспользуйтесь представленным выше руководством по написанию заявления, внимательно рассмотрите пример на картинке и составьте по их подобию собственную бумагу. Если у вас остались вопросы, получить консультацию вы можете непосредственно в бухгалтерском отделе по месту работы или в любом отделении налоговой службы.

    Написать заявление можно в свободной форме, но нужно соблюдать определенные нормы

    Источник: https://nalog-expert.com/obraztsy-dokumentov/obrazets-zayavleniya-na-imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelya.html

    Заявление на получение налогового вычета

    Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

    Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

    Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

    • стандартный на детей
    • социальный
    • имущественный.

    Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

    Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

    В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес.

     В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета.

    В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

    Скачать образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

    Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

    Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

    В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

    Скачать образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

    А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

    Скачать образец заявления об отказе от своего вычета на ребенка

    Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

    Оба этих вычета можно получить двумя способами.

    Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

    После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

    Скачать образец заявления на предоставление вычета при обращении в налоговую инспекцию

    Способ второй – получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

    Скачать образец заявления для получения уведомления в налоговой инспекции

    В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

    После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

    Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

    Скачать образец заявления о предоставлении имущественного вычета при получении через работодателя

    Источник: https://nalogu-net.ru/zayavlenie-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta/

    Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

    Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

    Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета является основным элементом при составлении документов на возврат НДФЛ, связанных с приобретением собственности. Существуют несколько требований для заполнения заявления, которые необходимо соблюдать.

    Когда возникают налоговые вычеты?

    Какими бывают вычеты при покупке жилья?

    Какие расходы учитываются при приобретении жилья?

    Какие документы составляются при вычете?

    Сроки применения налогового вычета

    Заявление о распределении налогового вычета

    Образец заявления на имущественный вычет в налоговую инспекцию

    Когда возникают налоговые вычеты?

    Имущественные вычеты применяются к доходам со ставкой 13%.

    Согласно НК РФ имущественные вычеты возникают в следующих случаях:

    • при продаже собственности (квартиры, дома, комнаты);
    • равная компенсация стоимости имущества, которая изымается у налогоплательщика;
    • при расходовании средств на покупку жилья;
    • при уплате процентов, если оформлен кредит на жилье (например, ипотечное кредитование).

    Данные вычеты закреплены в ст. 220 НК РФ. Заявление на налоговый вычет заполняется и подается в инспекцию в случаях, указанных в пп. 3, 4 приведенного выше перечня.

    Какими бывают вычеты при покупке жилья?

    На сегодняшний день имущественные вычеты при покупке жилья становятся востребованными. Существует несколько их видов:

    • вычеты могут быть представлены как прямые расходы непосредственно на приобретение квартиры, дома, комнаты или же как инвестиции в строительство и покупку земельного участка;
    • вычеты определяются как проценты по кредитам для приобретения собственности.

    Стоит отметить, что для налогового вычета существуют следующие ограничения на сумму объекта:

    • 2 млн руб. — при покупке жилья, при этом есть возможность использовать такой вычет в полном объеме: если стоимость одного объекта меньше указанной суммы, то вычет можно использовать по нескольким другим объектам;
    • что касается процентов, то здесь сумма вычета составляет 3 млн руб., но его можно использовать исключительно по одному объекту.

    Согласно ст. 220 НК РФ и тот и другой налоговый вычет могут быть использованы одновременно на один и тот же приобретаемый объект.

    Вычет могут использовать родители или опекуны для приобретения жилья на своих несовершеннолетних детей.

    Кроме того, возможно получить налоговый вычет при долевом участии — владельцы долей по отдельности могут воспользоваться имеющимся у каждого из них правом на вычет.

    Вычетом нельзя воспользоваться, если расходы на приобретение жилья были произведены за счет средств государства или материнского капитала.

    Какие расходы учитываются при приобретении жилья?

    Гражданин может приобрести жилье в готовом виде или же в недостроенном. Объект может быть построен при долевом участии в строительстве или своими силами. Чтобы получить полагающийся имущественный вычет, необходимо учитывать все затраты, осуществленные при строительстве дома, квартиры или комнаты.

    Существуют и другие виды расходов, которые необходимо учесть при подаче заявления на налоговый вычет в инспекцию. Так, дополнительно можно учесть проектировочные расходы, расходы на разработку сметы, расходы на строительство и достройку, а также на закупку материалов, на отделку, на подсоединение объекта к жизненно необходимым ресурсам (вода, электроэнергия, газ, тепло и пр.).

    Расходы на строительство и достройку включаются в случае, если объект приобретен недостроенным или подобное условие оговорено в договоре купли-продажи объекта.

    Какие документы составляются при вычете?

    Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщику-физлицу необходимо подать следующие документы в ИФНС:

    • свидетельство о собственности — выдается при приобретении жилья;
    • договор покупки на определенную дату, а еще это может быть договор долевого участия;
    • акт приемки-передачи объекта;
    • свидетельство о рождении или опеке (если жилье приобретается на несовершеннолетнего ребенка);
    • договор ипотеки или целевого займа, который заключается непосредственно с банком;
    • платежные документы, подтверждающие осуществление всех расходов, связанных с покупкой жилья.

    Также составляется заявление на имущественный вычет и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

    Сроки применения налогового вычета

    Каждый гражданин может получить имущественный вычет только после того, как у него на руках появится свидетельство о праве собственности или акт приемки готового объекта долевого строительства. Стоит учесть, что наличие других документов не является основанием для получения налогового вычета.

    Имущественный вычет можно получить в текущем налоговом периоде или в следующем после него. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту жительства с необходимыми документами.

    ИФНС проверяет документы и имеет право не принять их, если в них имеются какие-либо ошибки или же предоставлен неполный пакет.

    Если с документами все в порядке, то налоговый орган рассматривает заявление в течение месяца и после этого выдает уведомление о возможности получить налоговый вычет с тем, чтобы налогоплательщик отнес это уведомление своему работодателю и, не дожидаясь окончания налогового периода, смог начать получать причитающийся вычет.

    Вторым способом является подача налоговой декларации в следующем году. Необходимо также обратиться в ИФНС с пакетом документов, который должен включать и заполненную декларацию 3-НДФЛ.

    ИФНС рассматривает заявление о возврате налога в течение 3 месяцев. По истечении указанного срока при отсутствии вопросов у налоговиков в адрес физлица, налоговые органы возвращают денежные средства на расчетный счет налогоплательщика, определенный в заявлении.

    Налоговый вычет вправе получить каждый гражданин при условии, что с его дохода работодатель удерживает НДФЛ. При этом необходимо представить справку 2-НДФЛ в налоговый орган.

    Указанный вычет можно применять с года появления права на него и использовать в дальнейшем, если налогоплательщик получает доход, с которого начисляется и уплачивается подоходный налог. Использование вычета возможно в течение стольких лет, сколько необходимо для его полного исчерпания (п. 9 ст. 220 НК РФ).

    Пенсионеры могут использовать вычет только по трем годам, предшествующим году появления права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ).

    Если работодатель получил уведомление о налоговом вычете налогоплательщика, то он обязан начать представлять вычеты его с момента получения применительно ко всему доходу, полученному за год. Если сумма вычета превышает сумму НДФЛ за год, то осуществит возврат налога уже сама ИФНС.

    В случае если налоговый вычет растянулся на несколько лет, то ежегодно необходимо производить следующие действия:

    • получать уведомление для места работы в начале отчетного года, для этого вновь потребуется заявление о получении такого уведомления;
    • представлять документы и заполненную декларацию 3-НДФЛ по окончании каждого налогового периода вместе с заявлением о возврате НДФЛ.

    Заявление о распределении налогового вычета

    Достаточно часто встречается, когда налогоплательщик получает зарплату в нескольких организациях. В этом случае необходимо распределить налоговый вычет по всем работодателям, запросив у налоговой несколько уведомлений. В заявлении следует указать всех работодателей и суммы налогового вычета.

    Если налогоплательщик сменил работу, то ему следует запросить у налоговиков новое уведомление, которое должно быть направлено в адрес нового работодателя.

    Стоит отметить, что ИФНС вправе проверить информацию налогоплательщика о смене работы в предоставленной декларации 3-НДФЛ за отчетный период.

    Также налогоплательщику необходимо будет представить справки о доходах за отчетный период, где будет указан доход на предыдущем и новом предприятии.

    Если налогоплательщики приобретают жилье в долевую собственность, то они имеют право на распределение налогового вычета.

    Однако здесь могут возникнуть проблемы, если общая сумма всех расходов по приобретению меньше суммы возможных вычетов.

    Здесь возможен вариант, когда один из собственников получает имущественный вычет в полном объеме, а другие используют вычет частично или переносят его на прочие объекты.

    Образец заявления на имущественный вычет в налоговую инспекцию

    Согласно приказу ФНС РФ от 3 марта 2015 года № ММВ-7-8/90 заявление на возврат НДФЛ подается по-новому с 12 апреля 2015 года. Ранее подобное заявление составлялось произвольно.

    А вот особой формы заявления на получение уведомления для последующей его передачи работодателю в настоящее время не существует. Его можно оформить по общеустановленным требованиям.

    В левом верхнем углу заявления указывается ИФНС по месту жительства, куда будут представляться документы на налоговый вычет. Далее указывается, от кого подается заявление, а именно: полное Ф. И. О.

    налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, паспортные данные (номер, серия, кем выдан, год выдачи документа). Также необходимо указать контактный телефон.

    В середине документа пишется слово «заявление». Далее излагается основная просьба налогоплательщика — получение уведомления.

    Следует описать причину, по которой понадобилось такое уведомление (например, покупка квартиры), указать адрес нахождения приобретенной собственности, информацию о работодателе, перечислить документы, которые прилагаются к заявлению.

    Это могут быть копии свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи собственности, платежных требований. Необходимо прописать количество листов, приложенных к заявлению.

    Оригиналы документов должны быть представлены следующие: справка о доходах 2-НДФЛ, справка из банка о начисленных и уплаченных процентах за период (если жилье приобретено в ипотеку или по целевому кредиту). В конце заявления ставится подпись налогоплательщика и дата составления документа. Образец заявления можно скачать здесь.

    Скачать образец.

    ***

    Заявление выступает одним из важнейших документов при оформлении налогового вычета. Прежде чем подавать документы, налогоплательщик должен уточнить все правила и нюансы, а также выбрать, оформить вычет у работодателя либо осуществить возврат НДФЛ через налоговую инспекцию.

    Источник: https://okbuh.ru/ndfl/obrazets-zayavleniya-o-predostavlenii-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.